周子簡

法治是最好的營商環(huán)境。涉案企業(yè)合規(guī)工作，源自對民營企業(yè)的依法平等保護。涉案企業(yè)合規(guī)工作，要求檢察機關(guān)落實好“寬嚴相濟”刑事司法政策，同時督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾，積極整改，堵漏建制，幫助涉罪企業(yè)重回法治經(jīng)營的軌道，以達到“保企業(yè)、穩(wěn)就業(yè)、護民生”的目的。見微知著。以上海市金山區(qū)人民檢察院為縮影：從2020年3月成為全國首批六家試點單位之一，“摸著石頭過河”起草各項配套制度；到全國首創(chuàng)“簡式合規(guī)”“范式合規(guī)”模式；再到為全市率先建立第三方監(jiān)督評估機制，2023年以第一名成績?nèi)脒x全市各區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境優(yōu)秀案例……可見，涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作在全國已然形成“腰鼓百面春雷發(fā)”之勢。當下改革步入深水期，如何以涉案企業(yè)合規(guī)工作推動建立中國特色現(xiàn)代化企業(yè)合規(guī)制度，筆者認為，重點應(yīng)圍繞合規(guī)“五個維度”建設(shè)，持續(xù)發(fā)力并主動融入國家治理體系和社會治理進程中。

涉案企業(yè)合規(guī)工作到底如何開展？大型企業(yè)和小微企業(yè)的合規(guī)工作是否應(yīng)秉持同一模式？我們認為，涉案企業(yè)合規(guī)模式的影響因素，既要考慮企業(yè)規(guī)模的大小，也要考慮涉案刑事風險的難易程度，同時兼顧合規(guī)整改的經(jīng)濟成本。根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、合規(guī)標準要求等，可設(shè)置繁簡程度不同的合規(guī)程序，即“簡式合規(guī)”和“范式合規(guī)”，以“全模式”促進企業(yè)合規(guī)的精準適用。前者是指，對小微企業(yè)，探索簡化版的合規(guī)程序，針對企業(yè)經(jīng)營管理漏洞制發(fā)檢察建議，提出合規(guī)整改要求，根據(jù)企業(yè)整改落實情況作出相應(yīng)處理。后者是指，對經(jīng)營規(guī)模較大、合規(guī)要求較高的企業(yè)，嚴格按照有關(guān)部門制定的標準化實施樣板，開展企業(yè)社會調(diào)查，由企業(yè)作出合規(guī)承諾、制定執(zhí)行合規(guī)計劃，實行第三方監(jiān)管并經(jīng)公開聽證后作出處理。通過“因企制宜”的方式，能夠有效降低合規(guī)成本。

最高人民檢察院提出，“要在檢察機關(guān)主導(dǎo)下持續(xù)健全完善第三方監(jiān)督評估機制”“涉案企業(yè)合規(guī)改革不能僅限于檢察環(huán)節(jié)、檢察工作，不能停留在審查起訴環(huán)節(jié)”。當下檢察機關(guān)涉案企業(yè)合規(guī)工作必須以審查起訴階段為基點，分別向前、向后延伸，以“全流程”延展企業(yè)合規(guī)工作的長度。探索“全流程”合規(guī)工作應(yīng)重點關(guān)注以下問題：一是，為保障第三方監(jiān)督評估機制的充分運用，用好本地資源優(yōu)勢，發(fā)揮公、檢、法最大合力，自上而下將公安、法院納入本地第三方監(jiān)督評估機制管理委員會，對日常管理、監(jiān)督工作等進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保第三方機制在同一框架下依法、有序、規(guī)范運行。二是，應(yīng)當發(fā)揮好偵查監(jiān)督與協(xié)作配合作用，通過與公安建立涉企犯罪案件銜接機制，及時介入偵查、引導(dǎo)偵查，依職權(quán)主動排摸企業(yè)合規(guī)案件線索，盡早啟動合規(guī)程序，減少企業(yè)因訴訟周期過長帶來的壓力。三是，加強與法院的配合協(xié)作，做好審前與審判階段涉案企業(yè)合規(guī)案件的銜接，共同探索做好涉案企業(yè)合規(guī)“下半篇”文章。重點針對合規(guī)成果互認、量刑建議出具、合規(guī)整改未結(jié)束案件的銜接、新啟動合規(guī)案件的辦理以及其他相關(guān)領(lǐng)域合規(guī)問題進行研商，達成共識。

涉案企業(yè)合規(guī)工作濫觴于刑事檢察，但從檢察內(nèi)部一體化的角度考慮，“四大檢察”需要融合發(fā)展，除刑事合規(guī)以外，還涉及公益訴訟檢察、行政檢察等領(lǐng)域，相應(yīng)的合規(guī)激勵措施也不應(yīng)僅局限于不批捕、不起訴和量刑從寬等刑事手段。當下檢察機關(guān)應(yīng)挖掘新的合規(guī)業(yè)務(wù)增長點，以檢察“全職能”能動履職拓寬企業(yè)合規(guī)寬度。重點應(yīng)圍繞以下幾個方面展開：

一是，重點關(guān)注公益訴訟領(lǐng)域的合規(guī)工作。從民事公益訴訟角度而言，如果企業(yè)的不法行為、犯罪行為侵害了公共利益，包括污染環(huán)境、危害食藥品安全、侵犯公民個人信息等；檢察機關(guān)開展公益訴訟同時，可以督促企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，并將整改情況作為減、緩、免公益訴訟賠償?shù)囊罁?jù)，甚至也可以終結(jié)公益訴訟。從行政公益訴訟角度而言，檢察機關(guān)在發(fā)現(xiàn)涉及企業(yè)不法行為的監(jiān)督線索后，可以先行要求企業(yè)展開合規(guī)整改，同時將線索移送行政主管部門，推動行政部門將合規(guī)整改情況作為處罰參考依據(jù)，效果較好的可以達成“行政和解”。

二是，重點關(guān)注行政檢察領(lǐng)域的合規(guī)工作。對于行政非訴執(zhí)行案件，企業(yè)往往因巨額罰款導(dǎo)致經(jīng)營困難，無力繳納；檢察機關(guān)可以依托行政檢察監(jiān)督職責，通過訴前檢察建議等方式，聯(lián)合主管行政部門督促企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，將其作為行政處罰是否暫緩、是否分期履行的依據(jù)，實現(xiàn)行政爭議實質(zhì)化解。

三是，民事檢察領(lǐng)域開展企業(yè)合規(guī)工作。主要是指，在對申請監(jiān)督的申請人和被申請人調(diào)查的基礎(chǔ)上，如果認為關(guān)聯(lián)企業(yè)存在嚴重管理漏洞、安全風險等，可以通過制發(fā)檢察建議的方式，幫助企業(yè)從源頭上杜絕糾紛爭議再次發(fā)生。當然這與檢察機關(guān)社會綜合治理檢察建議并不能相區(qū)分，該種合規(guī)模式也并不具有激勵性。

探索涉案企業(yè)合規(guī)，異地合規(guī)問題不容忽視。對此，在最高人民檢察院尚未有明確意見的情況下，程序如何啟動、責任如何分配、監(jiān)督如何落實等都需要進一步思考，以“全地域”探索企業(yè)合規(guī)廣度。當前，根據(jù)《滬蘇浙皖檢察機關(guān)關(guān)于依法全面履行檢察職能為扎實推進長三角一體化發(fā)展提供司法保障的意見》及《長三角區(qū)域檢察協(xié)作工作辦法》等規(guī)定，應(yīng)發(fā)揮區(qū)域一體化優(yōu)勢開展合規(guī)，如：在金山區(qū)人民檢察院辦理的李某重大責任事故案中，金山區(qū)人民檢察院作為辦案機關(guān)向企業(yè)所在地無錫市惠山區(qū)人民檢察院制發(fā)異地協(xié)作函，同時向涉案單位發(fā)出檢察建議書，由當?shù)氐谌綑C制管委會組建第三方組織開展企業(yè)合規(guī)考察。辦案期間雙方互通信息，及時掌握企業(yè)合規(guī)進展，惠山區(qū)人民檢察院對企業(yè)實地考察，確保企業(yè)合規(guī)整改真實有效。異地企業(yè)合規(guī)，難點在于人員整合、信息壁壘。檢察機關(guān)一方面應(yīng)通過區(qū)域協(xié)作方式，達成合作共識，實現(xiàn)資源共享，實現(xiàn)辦案地資源和所屬地資源的有效融通；另一方面考慮實踐中各地做法不統(tǒng)一，應(yīng)盡快出臺相關(guān)辦案規(guī)范性文件，從制度層面予以保障。

根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、合規(guī)標準要求等，可設(shè)置繁簡程度不同的合規(guī)程序。

根據(jù)最高檢“辦理一案，治理一片”的要求，檢察機關(guān)既要抓末端“治已病”，也要抓前端“治未病”。如何實現(xiàn)企業(yè)合規(guī)效果的最大化？檢察辦案中，要以案件為抓手，聚焦市場交易、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、財務(wù)稅收、知識產(chǎn)權(quán)、網(wǎng)絡(luò)安全、信息保護等重點領(lǐng)域，分別從“類案”和“行業(yè)”兩個維度，推進溯源治理。以金山區(qū)人民檢察院為例，打擊涉糧領(lǐng)域職務(wù)犯罪的同時，為保障糧食安全，積極聯(lián)合區(qū)經(jīng)委、區(qū)國資委、區(qū)市監(jiān)局、區(qū)商業(yè)集團聯(lián)合發(fā)布《金山區(qū)糧食購銷企業(yè)合規(guī)標準指引（試行）》，守牢群眾的糧袋子。同時，結(jié)合區(qū)域化工生產(chǎn)型企業(yè)集中的特點，聯(lián)合上海企業(yè)合規(guī)檢察研究基地、上海市健康安全環(huán)境研究會、區(qū)法院、區(qū)應(yīng)急管理局共同發(fā)布《危險化學品企業(yè)安全生產(chǎn)合規(guī)指引（試行）》，推動?；菲髽I(yè)安全生產(chǎn)溯源治理。另外，金山區(qū)人民檢察院從“類案維度”出發(fā)，針對辦理的涉稅類合規(guī)案件占比較高，且辦案實踐中缺乏統(tǒng)一的稅務(wù)專項合規(guī)評估審查標準，導(dǎo)致存在第三方監(jiān)督評估組織裁量標準不一的現(xiàn)象，制定了《涉案企業(yè)稅務(wù)合規(guī)評估和審查工作指引》，統(tǒng)一合規(guī)評估審查裁量尺度，發(fā)布全市首例地方標準領(lǐng)域的合規(guī)文件，有效解決了合規(guī)驗收標準不明、裁量尺度不一等問題。

（作者系上海市金山區(qū)人民檢察院副檢察長）