【摘要】

以某建筑分包工程結(jié)算糾紛案為例，運(yùn)用故障樹分析法（FTA分析法）對(duì)造成“背靠背”結(jié)算糾紛的各方面原因進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，將分析結(jié)果繪制成故障樹模型。結(jié)合模糊理論對(duì)此故障樹模型進(jìn)行定量分析，求得各基本事件的模糊概率重要度和模糊成本重要度，從分包人角度提出相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。

【關(guān)鍵詞】“背靠背”結(jié)算； 模糊故障樹； 建筑分包工程

【中圖分類號(hào)】TU723.3【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A

［定稿日期］2023-06-29

［作者簡(jiǎn)介］黃顯越（1990—），女，碩士，工程師，一級(jí)造價(jià)工程師，從事項(xiàng)目預(yù)結(jié)算及成本管理工作。

［通信作者］黃大海（1989—），男，本科，工程師，從事建筑設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)總包項(xiàng)目管理工作。

0 引言

本文所稱“背靠背”結(jié)算是指建筑分包項(xiàng)目的結(jié)算不由承分包人雙方確定，而是依附于業(yè)主方對(duì)承包人的結(jié)算審計(jì)結(jié)果而定（圖1）。通常承包人會(huì)在建筑分包合同中有類似將審計(jì)結(jié)論作為最終項(xiàng)目結(jié)算依據(jù)的約定描述，其主要目的是承包人為了轉(zhuǎn)嫁或降低自身風(fēng)險(xiǎn)。由于分包人通常不直接參與承包人對(duì)業(yè)主方的結(jié)算審計(jì)工作中，這種利益捆綁的結(jié)算方式［1-3］，對(duì)于分包人來說就不甚公平，也為分包項(xiàng)目結(jié)算工作帶來了極大的不確定性。

1 案例介紹

某辦公大廈改造項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“改造項(xiàng)目”）于2017年由該案承包人承接開建，其中的結(jié)構(gòu)加固單項(xiàng)工程（以下簡(jiǎn)稱“加固工程”）則分包給了該案分包人。該加固工程建筑面積有12 000 m2，工作內(nèi)容包括：植筋、混凝土加大截面、混凝土構(gòu)件置換等內(nèi)容，合同約定327萬元固定總價(jià)包干，該加固工程已于2018年完成竣工驗(yàn)收。

在該案中，承包人主張?jiān)摷庸坦こ虨橐栏接谥骱贤瑢徲?jì)結(jié)論的“背靠背”結(jié)算方式，經(jīng)承包人統(tǒng)計(jì)該工程審計(jì)下來的結(jié)算金額為275萬元。該案分包人則主張?jiān)摷庸坦こ毯贤秶鷥?nèi)為獨(dú)立結(jié)算，應(yīng)按合同約定327萬元固定包干結(jié)算，僅簽證變更部分為“背靠背”的結(jié)算方式，有72萬元，共計(jì)約399萬元。雙方主張結(jié)算金額差異有124萬元。

2 故障樹的構(gòu)建

本文以案例結(jié)算差異糾紛為頂事件進(jìn)行分析研究。一方面，“背靠背”結(jié)算同一般項(xiàng)目結(jié)算，是一項(xiàng)從項(xiàng)目招標(biāo)一直到項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束均有涉及的系統(tǒng)性業(yè)務(wù)工作，因此可從項(xiàng)目建設(shè)階段的角度來對(duì)頂事件的原因事件進(jìn)行推導(dǎo)分析，即招標(biāo)合約階段、施工管理階段、竣工結(jié)算階段三個(gè)階段，每個(gè)階段又可從客觀因素和主觀因素兩方面去考慮；另一方面，“背靠背”結(jié)算又不同于一般項(xiàng)目結(jié)算的是，承包人在此類結(jié)算方式中對(duì)結(jié)算造價(jià)的確認(rèn)不具有最終決定權(quán)，結(jié)算主體非單純的甲乙兩方，涉及到第三方，因此還要考慮甲方承包人與第三方業(yè)主或?qū)徲?jì)單位之間的行為結(jié)果影響［4］。

通過對(duì)可能引起案例結(jié)算差異糾紛的各種原因進(jìn)行分析（表1），形成故障樹圖的初步模型，經(jīng)多輪意見反饋后修改完善，形成最終故障樹模型如圖2所示。

3 故障樹分析

3.1 模糊理論

由于本文研究所得故障樹的基本原因事件絕大多數(shù)存在界限模糊不易確定的特點(diǎn)，這導(dǎo)致精確概率獲取較困難，因此考慮運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)理論確定事件發(fā)生的模糊概率、模糊概率重要度以及模糊成本重要度［5-6］。選擇操作更簡(jiǎn)單的三角模糊數(shù)，其隸屬函數(shù)為式（1）。

F（x）=x-m+aam-a≤x≤m

m+b-xbm≤x≤m+【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】B

0xlt;m-a，xgt;m+b（1）

式中：m為模糊數(shù)的均值；a，b為模糊數(shù)置信區(qū)間的上限和下限。

三角模糊數(shù)表示為F=（m-a， m，m+b），其隸屬的函數(shù)曲線如圖3所示。

根據(jù)模糊運(yùn)算法則對(duì)故障樹中的兩種邏輯門算子進(jìn)行計(jì)算，從而得到模糊算子運(yùn)算表達(dá)見式（2）、式（3）。

“與”門的模糊算子：

FAND=∏ni=1Fi=（∏ni=1（mi－ai），∏ni=1mi，

∏ni=1（mi+bi））（2）

“或”門的模糊算子：

FOR=1-∏ni=1（1-Fi）=（1-∏ni=1（1-mi+ai），

1-∏ni=1（1-mi），1-∏ni=1（1-mi-bi））（3）

3.2 確定基本事件的模糊概率

本文主要通過問卷調(diào)查來獲得本案各個(gè)基本原因事件的模糊概率，問卷采用模糊語言來定義相關(guān)指標(biāo)概率標(biāo)準(zhǔn)，考慮±10%的模糊區(qū)間取值，三角模糊數(shù)的等腰中值即為每個(gè)基本原因事件概率發(fā)生的平均值，據(jù)此計(jì)算得出各基本原因事件的模糊概率及模糊經(jīng)濟(jì)損失比如表2所示。

3.3 模糊概率重要度分析

在故障樹中，當(dāng)所有基本原因事件都發(fā)生，計(jì)算得到故障樹頂事件的模糊概率中值，用符號(hào)mTe表示；當(dāng)?shù)趇個(gè)基本原因事件不發(fā)生時(shí)，其他基本原因事件在模糊概率不變的前提下依然發(fā)生，此時(shí)計(jì)算得到的頂事件模糊概率中值，表示為mTie，則基本原因事件Xi的模糊概率重要度則等于兩者之差，即式（4）。

STi=mTe-mTie（5）

根據(jù)模糊算子及模糊概率值，運(yùn)算得到各基本原因事件的模糊概率重要度，結(jié)果排序?yàn)椋?/p>

X8gt;X9gt;X7gt;X15gt;X13gt;X14gt;X6gt;X4gt;X3gt;X5gt;X1gt;X2gt;X12gt;X10gt;X11gt;X17，如圖4所示。

3.4 模糊成本重要度分析

由于研究?jī)?nèi)容與項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的事實(shí)，因此本文類比故障樹的模糊概率重要度，邀請(qǐng)了對(duì)此案比較熟悉的專業(yè)人士對(duì)故障樹基本事件發(fā)生后

的經(jīng)濟(jì)損失比進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，給出模糊成本重要度概念用于衡量基本原因事件的發(fā)生對(duì)于頂事件經(jīng)濟(jì)效益的影響。其計(jì)算公式為式（5）。

Ii=STi×Ci=（mTe-mTie）×ci（5）

式中：Ci即為基本原因事件Xi的模糊經(jīng)濟(jì)損失比。計(jì)算得出各基本原因事件的模糊成本重要度，排序?yàn)椋?/p>

X8gt;X15gt;X13gt;X14gt;X9gt;X7gt;X6gt;X3gt;X4gt;X1gt;X2gt;X10gt;X12gt;X11gt;X17gt;X5，如圖5所示。

4 分析結(jié)論及應(yīng)對(duì)措施

依據(jù)上述分析的結(jié)論可以看出，關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)在此類結(jié)算糾紛中有著較大影響，同時(shí)重視和提高合同等資料的質(zhì)量，對(duì)防范此類糾紛風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也能起到很好的作用。因此，分包人可從四個(gè)方面重點(diǎn)應(yīng)對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)。

（1）提高關(guān)鍵崗位人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)過程資料的管理。工程結(jié)算是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，需要從業(yè)人員具備一定的專業(yè)技術(shù)能力，這包括對(duì)造價(jià)專業(yè)知識(shí)能熟練掌握，對(duì)法律法規(guī)政策性文件要熟悉，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)有敏銳的辯識(shí)力。因此分包人應(yīng)加強(qiáng)這方面人才隊(duì)伍的建設(shè)，通過定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)的方式來提高從業(yè)人員的專業(yè)業(yè)務(wù)能力以及職業(yè)崗位責(zé)任感。另外應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理過程資料的收集整理，提高人員的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（2）劃清項(xiàng)目需“背靠背”結(jié)算的范圍。從結(jié)算的依附性來看，建筑工程分包合同的結(jié)算方式通常分完全“背靠背”結(jié)算、部分“背靠背”結(jié)算和獨(dú)立結(jié)算三種方式。無論采用何種結(jié)算方式，分包人都必須在合同擬制階段，即對(duì)需“背靠背”結(jié)算的范圍做出清晰明確的條款約定，避免后續(xù)因?yàn)槠缌x而產(chǎn)生糾紛。

（3）“背靠背”調(diào)價(jià)條款需全面透明地披露?！氨晨勘场苯Y(jié)算的分包合同，承分包人之間的價(jià)款調(diào)整通常是依附于工程總承包施工合同的，分包人雖不直接參與項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)，但對(duì)于總承包合同的相關(guān)價(jià)款調(diào)整約定卻應(yīng)享有相應(yīng)的知情權(quán)，相關(guān)條款應(yīng)相應(yīng)地披露在分包合同中，避免出現(xiàn)如相關(guān)調(diào)整細(xì)節(jié)以甲方和業(yè)主方的合同約定為準(zhǔn)這類含糊不清的表述。

（4）從責(zé)權(quán)利對(duì)等性出發(fā)審視完善合同風(fēng)險(xiǎn)防范。在分包合同中分包人往往處于劣勢(shì)，合同通常為承包人的通用模板，個(gè)別合同條款存在減輕或回避承包人自身責(zé)任的情況，合同雙方責(zé)權(quán)利并不對(duì)等。分包人一是要會(huì)識(shí)別這類合同風(fēng)險(xiǎn)；二是要采取積極主動(dòng)的手段來化解此類風(fēng)險(xiǎn)，做好合同洽商備忘錄，同時(shí)相關(guān)約定應(yīng)盡可能地體現(xiàn)在合同條款中；三是倘若風(fēng)險(xiǎn)無法回避，合同中也應(yīng)有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以限制合同風(fēng)險(xiǎn)范圍，避免風(fēng)險(xiǎn)無限擴(kuò)大。

5 結(jié)束語

綜上，建筑分包工程“背靠背”結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于信息的不透明和不確定，本文也得出了可以通過加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)和合同風(fēng)險(xiǎn)防范來提升分包人應(yīng)對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的能力，但項(xiàng)目的個(gè)體差異性，需要分包人具備靈活的應(yīng)對(duì)手段和持續(xù)改進(jìn)提高的能力，這對(duì)于規(guī)模實(shí)力都不太強(qiáng)大的建筑分包人來說著實(shí)挑戰(zhàn)不小，未來也需要建筑分包人投入更多的精力來提升這方面的管理能力。

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