楊妙清

農(nóng)商銀行作為金融業(yè)的重要組成部分，在國民經(jīng)濟發(fā)展中起到了不可替代的作用。然而，隨著金融業(yè)的快速發(fā)展，農(nóng)商銀行內(nèi)部控制面臨著越來越大的挑戰(zhàn)。因此，精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中的運用備受關(guān)注。

在傳統(tǒng)的內(nèi)部控制模式下，由于管理人員的分工較為粗略，往往容易導(dǎo)致農(nóng)商銀行內(nèi)部出現(xiàn)工作重復(fù)、信息混亂等問題。而精細(xì)化管理作為一種新的管理模式，在細(xì)致的分工和流程規(guī)范下，農(nóng)商銀行內(nèi)部工作可以有序進行，提高管理效率。盡管精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中有很多優(yōu)勢，但也存在一些問題。本文旨在進一步探討精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中的運用，并針對其存在的問題提出相應(yīng)的對策和建議，以期提高農(nóng)商銀行的管理效率，降低運營風(fēng)險，從而促進農(nóng)商銀行的可持續(xù)發(fā)展。

一、精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中運用的意義

（一）提高管理效率

農(nóng)商銀行傳統(tǒng)的管理方式往往側(cè)重于事后檢查和事中監(jiān)管，導(dǎo)致管理過程繁瑣、效率低下。而精細(xì)化管理通過系統(tǒng)化、信息化的手段，將各個環(huán)節(jié)的任務(wù)和責(zé)任精確分工，實現(xiàn)協(xié)同配合，提高了管理效率。

（二）降低運營風(fēng)險

隨著金融市場的不斷發(fā)展和變化，農(nóng)商銀行面臨著越來越復(fù)雜多樣的運營風(fēng)險。傳統(tǒng)的管理方式往往只能應(yīng)對部分風(fēng)險，卻無法全面把握風(fēng)險的發(fā)展動態(tài)。而精細(xì)化管理可以通過精確分類和分析各種風(fēng)險，制定相應(yīng)的控制措施，并通過內(nèi)部控制評估和監(jiān)督體系，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險。

（三）提高競爭力和客戶滿意度

精細(xì)化管理注重對內(nèi)部流程和服務(wù)質(zhì)量的精細(xì)管理，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶的體驗。農(nóng)商銀行可以通過建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，對客戶進行分類和分析，根據(jù)不同客戶的需求，提供個性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，增強客戶的滿意度。同時，精細(xì)化管理還可以有效地提高農(nóng)商銀行的內(nèi)部協(xié)作和溝通效果，增強團隊的凝聚力，提高工作效率，從而提升農(nóng)商銀行的整體競爭力。

二、精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中存在的問題

（一）數(shù)據(jù)管理和信息系統(tǒng)不夠完善

隨著金融科技的快速發(fā)展，信息系統(tǒng)在銀行運營中扮演著至關(guān)重要的角色。然而，現(xiàn)實中的農(nóng)商銀行存在著信息系統(tǒng)老化、功能不完善等問題，導(dǎo)致數(shù)據(jù)管理的準(zhǔn)確性和及時性無法得到有效保障。例如，客戶信息、資產(chǎn)負(fù)債表等重要數(shù)據(jù)的錄入、更新和查詢流程繁瑣，容易出現(xiàn)錯誤和漏洞，這給農(nóng)商銀行的風(fēng)險管理和經(jīng)營決策帶來了較大的困擾。

（二）部門之間的溝通和協(xié)作不暢

在一個龐大的機構(gòu)中，各個部門之間的協(xié)作和信息流動是保障內(nèi)部控制有效運作的基礎(chǔ)。然而，由于農(nóng)商銀行的組織架構(gòu)復(fù)雜、部門較多且獨立性較強，導(dǎo)致部門之間缺乏良好的溝通和協(xié)作機制。如果某個部門在進行某項業(yè)務(wù)操作時沒有及時與其他相關(guān)部門進行溝通，導(dǎo)致出現(xiàn)信息傳遞滯后、風(fēng)險管理不到位等問題，就會給銀行造成一系列的問題和損失。

（三）內(nèi)部流程復(fù)雜

農(nóng)商銀行作為一家大型金融機構(gòu)，涉及到的業(yè)務(wù)繁多，內(nèi)部流程也因此變得復(fù)雜。多種業(yè)務(wù)需要經(jīng)過多個環(huán)節(jié)的處理，這就增加了流程的繁瑣性。其在處理業(yè)務(wù)過程中，涉及到的環(huán)節(jié)也很多，包括審批、審核、記錄等。如果沒有很好地規(guī)范和監(jiān)督這些環(huán)節(jié)，就容易出現(xiàn)流程不規(guī)范、重復(fù)辦理等問題。這不僅會增加操作的風(fēng)險，還會增加管理的成本。

（四）崗位責(zé)任不清

在精細(xì)化管理中，每個崗位應(yīng)有明確的職責(zé)。但在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中會出現(xiàn)崗位職責(zé)分工不明確、工作職責(zé)模糊等情況。一方面，一些員工可能只關(guān)注自己崗位內(nèi)的工作，對于整個過程中其他崗位的職責(zé)了解不夠，導(dǎo)致工作協(xié)調(diào)和流程推進困難。另一方面，一些崗位的職責(zé)可能會有重疊或缺失，導(dǎo)致工作重復(fù)或遺漏，增加了操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的不確定性。

三、精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中的運用策略

（一）制定全面的內(nèi)部控制制度，進一步明確各個環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限

在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中，精細(xì)化管理是一個非常重要的策略，可以有效地提高內(nèi)部控制的效能和效果。其中，制定全面的內(nèi)部控制制度，并明確各個環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，是精細(xì)化管理的核心內(nèi)容之一。首先，制定全面的內(nèi)部控制制度是確保各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作得以全面展開的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制制度應(yīng)該包括從業(yè)人員的行為規(guī)范、作業(yè)流程、制度文件等方面的規(guī)定，以確保各部門和個人在日常工作中能夠按照規(guī)定的程序和要求進行操作，遵循規(guī)范的行為準(zhǔn)則。同時，內(nèi)部控制制度還需要包括各種風(fēng)險管理和防控措施，以有效預(yù)防和應(yīng)對各種內(nèi)外部風(fēng)險。

其次，明確各個環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限是高效進行精細(xì)化管理的前提。在內(nèi)部控制中，明確各個環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限有助于使責(zé)任落實到位，避免責(zé)任混淆和責(zé)任推卸。針對農(nóng)商銀行的不同部門和崗位，應(yīng)根據(jù)其工作性質(zhì)和風(fēng)險特點，明確各個環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保各個環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的全面性和連續(xù)性。例如，在貸款審批環(huán)節(jié)，應(yīng)明確風(fēng)險管理部門和審批部門的職責(zé)，確保貸款審批流程的合規(guī)性和風(fēng)險可控性。

（二）加強信息系統(tǒng)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)管理和信息共享機制

為了實施精細(xì)化管理，農(nóng)商銀行在內(nèi)部控制中應(yīng)加強信息系統(tǒng)建設(shè)，完善數(shù)據(jù)管理和信息共享機制，以確保準(zhǔn)確、及時、完整的數(shù)據(jù)和信息的流動和共享。首先，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，加強數(shù)據(jù)管理。農(nóng)商銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。規(guī)劃中應(yīng)包括對核心系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器等硬件設(shè)施的升級與更新，以及軟件系統(tǒng)的功能拓展和優(yōu)化。此外，農(nóng)商銀行應(yīng)建立完善的數(shù)據(jù)管理機制，確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量、安全和完整性。具體做法包括：設(shè)置數(shù)據(jù)管理員，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的收集、整理、歸檔和管理；制定數(shù)據(jù)規(guī)范和數(shù)據(jù)字典，規(guī)范數(shù)據(jù)的錄入和使用；建立數(shù)據(jù)備份和災(zāi)備體系，確保數(shù)據(jù)的可靠性和可恢復(fù)性。

其次，建立信息共享機制。農(nóng)商銀行內(nèi)部各部門和崗位之間應(yīng)建立信息共享機制，實現(xiàn)信息的互通和共享。具體做法包括：建立信息共享平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交換；制定信息共享規(guī)則和權(quán)限管理機制，確保信息的安全和保密；加強溝通和協(xié)作，促進信息的流通和利用。

最后，強化信息系統(tǒng)監(jiān)控。農(nóng)商銀行應(yīng)建立信息系統(tǒng)的監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正信息系統(tǒng)中存在的問題和風(fēng)險。具體做法包括：安裝和配置安全監(jiān)控系統(tǒng)，監(jiān)測和記錄信息系統(tǒng)的操作行為和異常情況；制定信息系統(tǒng)運行監(jiān)控指標(biāo)，定期進行巡檢和評估；建立信息安全管理團隊，負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的安全保護和風(fēng)險防控。

（三）建立激勵機制和溝通機制，促進各部門之間的協(xié)作

在農(nóng)商銀行的內(nèi)部控制中，建立激勵機制和溝通機制是非常關(guān)鍵的，其可以有效促進各部門之間的協(xié)作。首先，建立激勵機制。農(nóng)商銀行可以根據(jù)不同部門和個人的工作績效設(shè)立相應(yīng)的激勵措施，如制定獎金制度、晉升機制、股權(quán)激勵計劃等。通過激勵措施，能夠激發(fā)員工的工作積極性和主動性，提高工作效率和質(zhì)量。激勵機制需要定期評估和調(diào)整，以及公平公正地分配激勵資源，避免利益沖突和不公平現(xiàn)象的發(fā)生。

其次，建立溝通機制。農(nóng)商銀行可以開展跨部門的工作協(xié)調(diào)會議、建立跨層級的溝通渠道，定期召開員工大會、部門會議和項目工作匯報會等，及時交流和分享信息，解決問題。同時，可以建立在線溝通平臺和工作群，方便員工之間的及時交流和協(xié)作。有效的溝通機制能夠消除信息壁壘和溝通障礙，提高內(nèi)部協(xié)作效率，促進各部門之間的相互理解和信任。此外，建立激勵機制和溝通機制需要強調(diào)團隊合作的重要性。農(nóng)商銀行可以鼓勵部門之間的合作和資源共享，設(shè)立團隊目標(biāo)和獎勵機制，對跨部門協(xié)作取得的成果給予相應(yīng)的獎勵和認(rèn)可。同時，要加強團隊建設(shè)和培訓(xùn)，提升員工的團隊意識和協(xié)作能力，鼓勵員工之間的互助和合作。團隊合作能夠縮短工作周期，提高工作效率，促進知識和經(jīng)驗的共享與傳承。

最后，建立良好的工作文化和企業(yè)價值觀。農(nóng)商銀行可以根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營理念和價值觀，制定相應(yīng)的員工行為規(guī)范和道德準(zhǔn)則，強調(diào)誠信、合作、創(chuàng)新等重要價值觀念。通過樹立正確的價值取向和行為導(dǎo)向，能夠提升員工的工作動力和自我約束能力，增強員工的凝聚力和歸屬感。農(nóng)商銀行還可以定期組織員工文化活動和團建活動，增加員工之間的互動和交流，促進團隊之間的凝聚力和協(xié)作精神。

（四）流程規(guī)范化，減少人為失誤和疏漏

農(nóng)商銀行的內(nèi)部控制中，流程規(guī)范化是一項非常重要的措施，可以有效減少人為失誤和疏漏，提高工作效率和管理的精細(xì)化程度。首先，針對每個環(huán)節(jié)制定清晰明確的工作流程和操作規(guī)范。明確規(guī)定每個崗位的工作流程和操作規(guī)程，并通過培訓(xùn)和溝通確保員工充分理解和遵守。例如，在存款業(yè)務(wù)中，規(guī)定了收款、清點、登記、存儲等各個環(huán)節(jié)的具體操作步驟，以及所需的相關(guān)證明材料和審批程序。這樣一來，員工就能夠根據(jù)規(guī)程有條不紊地進行操作，避免了因為不規(guī)范操作而帶來的失誤和疏漏。

其次，建立健全的審批制度和崗位職權(quán)分工。在農(nóng)商銀行中，每個環(huán)節(jié)都需要經(jīng)過相關(guān)的審批程序。為了減少人為失誤和疏漏，應(yīng)該明確規(guī)定各個審批環(huán)節(jié)的權(quán)限和責(zé)任，并將審批和決策權(quán)限劃分到相應(yīng)的崗位。通過明確的審批流程和崗位職權(quán)分工，可以有效地避免個人或集體因為職權(quán)混亂或錯位而導(dǎo)致的錯誤和疏漏。

再次，強化內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查。農(nóng)商銀行可以建立內(nèi)部審計部門或控制審計部門，負(fù)責(zé)對各個流程環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和檢查。其可以通過抽查、檢視發(fā)現(xiàn)流程中存在的問題，并及時糾正和改進，從而減少人為失誤和疏漏。此外，還可以建立考核制度，評價和考核員工的執(zhí)行情況，以激發(fā)員工的責(zé)任心和積極性。

最后，運用現(xiàn)代科技手段加強流程管理。農(nóng)商銀行可以借助信息化技術(shù)，推行電子化流程管理，使各個流程的執(zhí)行更加規(guī)范和準(zhǔn)確。比如，可以通過引入ERP系統(tǒng)實現(xiàn)對流程的集中管理和監(jiān)控，實時掌握流程進展情況，減少人為失誤和疏漏的幾率。此外，農(nóng)商銀行還可以利用人工智能技術(shù)，實現(xiàn)對流程數(shù)據(jù)的自動分析和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題并采取相應(yīng)應(yīng)對措施。

（五）加強培訓(xùn)與溝通，提升員工的專業(yè)知識儲備和技能水平

實現(xiàn)精細(xì)化管理，提升農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的效果，加強培訓(xùn)與溝通，提升員工的專業(yè)知識儲備和技能水平是非常重要的。首先，建立完善的培訓(xùn)機制。農(nóng)商銀行可以根據(jù)員工的工作崗位和需要，制定相應(yīng)的培訓(xùn)計劃和課程。其中包括崗位培訓(xùn)、專業(yè)知識培訓(xùn)、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)等。培訓(xùn)計劃可以根據(jù)員工的實際工作情況進行調(diào)整和補充，以確保培訓(xùn)的針對性和實效性。

其次，加強內(nèi)外部教育資源聯(lián)動。農(nóng)商銀行可以與一些教育機構(gòu)、培訓(xùn)機構(gòu)等建立合作關(guān)系，共享教育資源。通過邀請專業(yè)人士進行講座、研討會等形式，為員工提供高質(zhì)量的培訓(xùn)資源。此外，農(nóng)商銀行還可以借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，開設(shè)在線學(xué)習(xí)平臺，提供豐富的學(xué)習(xí)資料和在線課程，方便員工隨時隨地進行學(xué)習(xí)。

再次，注重實踐與實操能力培養(yǎng)。在培訓(xùn)過程中，農(nóng)商銀行要注重實踐和實操能力的培養(yǎng)，將培訓(xùn)內(nèi)容與具體工作場景相結(jié)合。通過案例分析、模擬操作、實地考察等方式，讓員工能夠?qū)⑺鶎W(xué)的知識和技能應(yīng)用到實際工作中。此外，農(nóng)商銀行還可以推行“導(dǎo)師制度”，由有經(jīng)驗的員工擔(dān)任導(dǎo)師，對新人進行工作指導(dǎo)和培訓(xùn)。

最后，建立激勵機制，激發(fā)員工學(xué)習(xí)的積極性。農(nóng)商銀行可以通過建立獎勵制度，鼓勵員工積極參與培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高自身的專業(yè)知識和技能水平。比如設(shè)立學(xué)習(xí)成績優(yōu)秀獎、技能提升獎等，激發(fā)員工的學(xué)習(xí)熱情和動力。此外，還可以將培訓(xùn)和學(xué)習(xí)作為員工績效考核的一部分，將學(xué)習(xí)與晉升、薪酬等掛鉤，進一步激勵員工積極學(xué)習(xí)，不斷進步。

結(jié)語：

綜上所述，精細(xì)化管理在農(nóng)商銀行內(nèi)部控制中的運用，可以提高管理效率，降低運營風(fēng)險。農(nóng)商銀行需要進一步加強信息系統(tǒng)建設(shè)和內(nèi)部管理制度改革，更好地應(yīng)用精細(xì)化管理，提升內(nèi)部控制水平，適應(yīng)金融行業(yè)快速發(fā)展的需求。