仲明

財務(wù)管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，涉及規(guī)劃、控制和監(jiān)督資金的流動，以確保企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。集團公司作為由若干家企業(yè)組成的經(jīng)濟實體，財務(wù)管理起著至關(guān)重要的作用。隨著集團公司的戰(zhàn)略目標的明確，加強資金管理已經(jīng)成為財務(wù)管理的重中之重。本文旨在探討集團公司資金管理的重要性，深入剖析其中的不足，并給出可行的改善措施，以達到更好的資金利用效果，實現(xiàn)更高的經(jīng)濟效益，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的支撐。

財務(wù)管理是企業(yè)成功的關(guān)鍵因素，特別是在跨部門合并的情況下。由于跨部門合并的情況各異，財務(wù)管理方法也會因此變得更加復(fù)雜。為了滿足社會發(fā)展需求，集團公司應(yīng)該采取有效措施來改善資金短缺的狀況，以提升資金利用效率。因此，應(yīng)當建立一套具有針對性的資金管理體系，以滿足其自身特點，從而實現(xiàn)快速發(fā)展。為了達成這一目標，集團公司必須充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用，與分子公司建立協(xié)調(diào)配合，以確保資金管理的有效性，并有效消除內(nèi)部矛盾，實現(xiàn)共同發(fā)展。

集團公司資金管理的重要性

從集團公司角度來看 由于集團公司資金量大，因此建立一個資金結(jié)算中心能夠有效控制和管理內(nèi)部資金。第一，將集團的資源實現(xiàn)有效利用，防止資源浪費；第二，實時監(jiān)控資金的使用和收支狀態(tài)；第三，采取集中管理的方式統(tǒng)一籌措、合理分配，減少財務(wù)開支，提升財務(wù)運營效率。第四，通過有效利用沉淀資金提高經(jīng)濟效益。將閑置資金投入短期理財產(chǎn)品，或者將其轉(zhuǎn)移至具備良好償還能力的其他成員企業(yè)，以獲得更高收益。

從成員企業(yè)角度來看 將資金集中管理在資金結(jié)算中心，使成員企業(yè)可以輕松完成借款手續(xù)，簡化與金融機構(gòu)的交易流程，極大地提高了效率；對信用等級較低的成員企業(yè)，集團公司可以提供良好的信用保障，幫助籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；此外，通過集團公司提供的內(nèi)部借款，成員企業(yè)還可以享受比外部融資更優(yōu)惠的條件，如利率優(yōu)惠等。

集團公司資金管理存在的問題分析

資金管理重視程度不夠 在集團公司管理層的指導(dǎo)下，企業(yè)的外部投資聚焦于實現(xiàn)可持續(xù)的收益，而忽略了資金的供給充足性和流動性風險。這一狀況在國有企業(yè)的改制過程中尤為明顯，因為只有提高企業(yè)的自治能力，才能在激烈的市場競爭中取得成功。為了應(yīng)對日益激烈的市場競爭，一些國有企業(yè)不斷拓展業(yè)務(wù)范圍，投資建立多個子公司和控股公司，以滿足市場需求。管理者在作出投資決策時應(yīng)該重點關(guān)注投資板塊的經(jīng)濟效益和社會效益，同時考慮投資回報率和投資回報周期，以免因缺乏足夠的資金供應(yīng)而錯失市場機遇，或者大量投入資金而導(dǎo)致集團公司整體運營發(fā)展陷入困境。另外，在企業(yè)運營過程中，集團公司過分強調(diào)資產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)值和經(jīng)營利潤的增長速度等效益指標，忽視了資金的流動性和籌集能力，導(dǎo)致管理者只關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營，而忽略了資金的統(tǒng)籌管理和規(guī)劃，從而使資金短缺時無法自主融資，只能依賴集團的援助。

資金的使用效率不高 由于集團無法對所有的業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的財務(wù)管理，所以許多子公司和控股公司都會在不同的銀行賬戶上進行操作。然而，在某些情況下，這些賬戶會出現(xiàn)資金過剩的問題，如某些公司的存款余額過大，導(dǎo)致資金過剩，集團公司未能有效地收集、管理和運用資源，導(dǎo)致其資源的利用效率大幅度降低。此外，由于集團內(nèi)部信息溝通存在嚴重問題，業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營數(shù)據(jù)未能及時傳達給財務(wù)部門，使其無法有效把握當前的資金狀況，這就使得集團在短期內(nèi)難以有效利用閑置資金，這也使得集團的資金運作壓力增大。

資金管理手段缺乏、執(zhí)行不力 隨著集團公司及其下屬各組織越來越多地采用自主經(jīng)營、自負盈虧的獨立法人公司模式，在某些管理領(lǐng)域?qū)嵭屑瘷?quán)的管理模式，如人力資源領(lǐng)域，集團公司統(tǒng)一進行招聘和分配，由于集團內(nèi)部的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在明顯差異以及財務(wù)管理的復(fù)雜程度，因此，許多企業(yè)依舊堅持分權(quán)的管理模式。然而，由于各個組織的財務(wù)獨立性較強，為了有效控制資金流向，企業(yè)必須采取有力措施來規(guī)范其下屬公司的資金使用。目前，許多企業(yè)尚未建立完善的財務(wù)監(jiān)督體系，如完善的預(yù)算管理制度，由于缺乏有效執(zhí)行，財務(wù)報表往往只停留于表面，缺乏實際意義，缺少可靠的財務(wù)規(guī)范，使企業(yè)在財務(wù)方面存在諸多問題，如財務(wù)狀況惡化、財務(wù)風險增加、財務(wù)收入減少等。

資金管理監(jiān)督考核體制不健全 隨著全球經(jīng)濟形勢的變化，許多公司為了生存和發(fā)展而不惜任何代價追求高收益和高利潤，這種激進的發(fā)展模式忽略了資金管理對企業(yè)健康發(fā)展的重要作用，導(dǎo)致個別公司投資隨意、盲目擴張，使集團公司的經(jīng)營風險進一步增加。因此，監(jiān)督和考核下屬企業(yè)的方式應(yīng)該更加靈活和科學(xué)。此外，一些集團公司在評估其子公司的財務(wù)狀況時只關(guān)注財務(wù)狀況是否穩(wěn)定，忽視了財務(wù)流動可能帶來的潛在收益，并未考慮產(chǎn)品的使用壽命、貨幣的實際價值、通貨膨脹率以及市場競爭等因素對企業(yè)發(fā)展的重要作用。

加強集團公司資金管理對策分析

強化資金管理意識 隨著時代的進步，集團公司應(yīng)當將經(jīng)濟效益和社會效益的提高放在首位，將資金管理放到更突出的地位。因此，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該積極推進資金管理體系的完善，充分利用現(xiàn)代技術(shù)，嚴格落實各項資金管理制度。為了更好地控制“三重一大”經(jīng)濟活動的運作，應(yīng)該建立一個集體決策機制，以確保大額資金的有效利用，并進行嚴格審批、支出和監(jiān)督。當做出重要的投資決定時，應(yīng)該建立一個全面的財務(wù)指標分析和預(yù)測體系，制定一份有效的長期和短期現(xiàn)金流量計劃，并將把業(yè)務(wù)板塊的盈利能力、資金流動性和充足性納入其中，以便更有效地實施。

完善資金管理監(jiān)督制度 為了解決資金管理監(jiān)督制度的缺失問題，集團公司應(yīng)根據(jù)實際情況采取有效措施，不斷完善和優(yōu)化資金管理監(jiān)督制度，以確保資金管理工作有效實施和順利推進。為了確保資金安全和有效運用，應(yīng)該從母公司的資金管理入手，加強對子公司的監(jiān)督，以確保資金的合規(guī)性和安全性，更好地控制和管理子公司的資金，使其更加高效和可靠。從企業(yè)的角度來看，要重點關(guān)注那些表現(xiàn)不佳的部門，并采取有效措施來改善其財務(wù)狀況。要想完成資金管理任務(wù)，必須從基本的管理工作入手，這些工作主要涉及財務(wù)預(yù)算的制定、財務(wù)集中核算以及財務(wù)報告的編制，為今后的資金管理活動打下堅實的基礎(chǔ)。第一，應(yīng)該將監(jiān)督制度貫徹到公司的各個角落，以便充分發(fā)揮其價值和作用，并要求每一位員工必須嚴格遵守和執(zhí)行。第二，為了更好地控制和管理資金，建立一個專業(yè)、獨立的資金管理機構(gòu)，以便更有效地監(jiān)督和控制各項支出的使用情況，并優(yōu)化資金集中管理流程，以確保管理工作的規(guī)范性，為集團公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

完善資金風險防控體系 為了確保公司未來的發(fā)展，集團公司應(yīng)當建立完善的資金管理監(jiān)督制度和資金風險防控體系，以有效防范財務(wù)風險，避免經(jīng)濟損失。因此，管理者應(yīng)當認識到資金風險防控體系的重要性，并采取有效措施加以完善。第一，為了確保子公司的資金安全，應(yīng)該在母公司內(nèi)部建立一套完善的風險管理機制，以便及時發(fā)現(xiàn)和解決各類風險，并采取有效措施來防范和減少風險。此外，將重點放在母公司資金管理上，可以有效降低集團公司的總體風險。第二，在整個集團的各個部門建立風險預(yù)警系統(tǒng)，能有效減少經(jīng)濟損失。如果出現(xiàn)損失，需要立即采取措施。另外，要根據(jù)不同的風險情況制定適當?shù)娘L險控制流程，以保證資金的安全和可持續(xù)發(fā)展。

加強資金管理信息化建設(shè) 隨著時代的發(fā)展，信息技術(shù)為各行業(yè)的發(fā)展提供了極大便利。因此，為了解決資金預(yù)算管理制度的缺失問題，集團公司應(yīng)該加強資金管理信息化建設(shè)，實現(xiàn)內(nèi)部各項經(jīng)濟項目信息的統(tǒng)一管理。團體集團公司可以從收益最少的公司入手，實施資金信息化管理；而母子集團公司則需要以母公司為起點，實施資金信息化管理。為了提高管理團隊工作效率，需要建立一個良好的網(wǎng)絡(luò)辦公環(huán)境，以便更有效地完成工作任務(wù)，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供準確的數(shù)據(jù)信息。為了更好地控制財務(wù)風險，公司應(yīng)該建立先進的財務(wù)信息系統(tǒng)，以便管理者可以清楚地了解每筆資金的來源、去向及使用情況。

完善資金預(yù)算管理制度 為了達到最佳的財務(wù)管理效果，可以采取分層次的方式，即根據(jù)不同類型的企業(yè)，如團體企業(yè)和母子企業(yè)，劃分出不同級別，并采取相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算管理措施。為了有效實施資金管理，不僅需要認真執(zhí)行前面提到的任務(wù)，還需要建立一套有效的資金預(yù)算管理體系。第一，為了確保預(yù)算管理的有效性，必須根據(jù)當前的經(jīng)營情況制定相應(yīng)的制度，以確保有效地與經(jīng)營項目相連，并解決經(jīng)營項目超出預(yù)算的問題。第二，除了完善預(yù)算制定外，還需要加強管理層對預(yù)算管理制度的重視，充分利用這些制度提升資金管理水平和企業(yè)經(jīng)濟效益，有助于改變企業(yè)落后于市場經(jīng)濟的狀況，推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

資金的有效運用對企業(yè)的長期發(fā)展至關(guān)重要，既體現(xiàn)在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，也決定著企業(yè)的成敗。為了實現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展，必須采取更多措施來改善資金管理，包括完善監(jiān)督機制、建立風險防范機制、實施預(yù)算管理等。此外，應(yīng)加強信息化建設(shè)，以便更好地掌握資金流動情況，有效降低財務(wù)風險，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取勝，實現(xiàn)更大的經(jīng)濟效益。

（作者單位：連云港港口國際石化港務(wù)有限公司）