李三平

近年來，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，在銀行經(jīng)營方面出現(xiàn)了許多新的問題，其中包括了資產(chǎn)負(fù)債管理問題。銀行資產(chǎn)負(fù)債管理主要是對銀行的經(jīng)營活動進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃，使銀行在獲得利潤的同時能夠保證資產(chǎn)負(fù)債的合理分配。這對于銀行來說是十分重要的，它可以幫助銀行有效地控制風(fēng)險，使銀行在未來獲得更好的發(fā)展，而要想實現(xiàn)這一目標(biāo)，就需要將多目標(biāo)規(guī)劃應(yīng)用到銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中去。多目標(biāo)規(guī)劃在資產(chǎn)負(fù)債管理中可以起到重要作用，可以幫助銀行做出合理的決策。

農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)風(fēng)險分析

信用風(fēng)險和信貸風(fēng)險 信用風(fēng)險是指由于借款人違約或不履行合同義務(wù)而給農(nóng)村中小銀行帶來的損失。在農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險。信用風(fēng)險的形成包括兩個方面：一方面，借款人不能按時、足額還款，如企業(yè)破產(chǎn)、倒閉，企業(yè)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人逃匿，個人惡意欠債不還；另一方面，借款人未能按期歸還銀行貸款本息，銀行就會遭受損失。

信貸風(fēng)險是指農(nóng)村中小銀行因不能按約定的用途使用貸款資金而導(dǎo)致的損失。農(nóng)村中小銀行的信貸業(yè)務(wù)主要包括貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和債券發(fā)行業(yè)務(wù)。信貸風(fēng)險是農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最主要的風(fēng)險，其形成因素包括借款人償債能力不足、貸款風(fēng)險管理不足，未能嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的程序、企業(yè)和個人信用狀況不良，以及金融市場環(huán)境不利，金融工具創(chuàng)新滯后等方面。

流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險是指在市場利率波動、外匯匯率波動、資本流動和匯率制度變化等情況下，銀行體系不能以合理成本及時獲取充足資金，以彌補短期資金缺口，從而對銀行的正常經(jīng)營造成不利影響的風(fēng)險。

其主要表現(xiàn)為銀行存款與貸款之間的差額不斷減少，如果這種差額不斷減少，則會導(dǎo)致農(nóng)村中小銀行資金鏈斷裂，進(jìn)而引發(fā)信用危機。農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流動性風(fēng)險主要包括兩種：一種是農(nóng)村中小銀行在不能獲得充足資金時產(chǎn)生的流動性風(fēng)險；另一種是農(nóng)村中小銀行在獲取充足資金后產(chǎn)生的流動性風(fēng)險。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議，農(nóng)村中小銀行應(yīng)維持一定的流動性儲備水平。目前我國各大農(nóng)村中小銀行的資產(chǎn)規(guī)模都超過了2000億元，這使得我國各大農(nóng)村中小銀行都具備了較高的流動性儲備水平。但由于我國長期以來實行嚴(yán)格的存款準(zhǔn)備金率制度和存貸比管制，使得我國農(nóng)村中小銀行很難從存款機構(gòu)獲取充足資金。2008年全球金融危機爆發(fā)后，我國人民銀行果斷實施了“三個不低于”的存貸比監(jiān)管政策，有效抑制了社會融資規(guī)模增速過快和資金價格上漲過快。

基于多目標(biāo)規(guī)劃的農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

兼顧內(nèi)部因素與外部因素，保證內(nèi)部盈利能力兼具擴大外部規(guī)模 資產(chǎn)負(fù)債管理的重要目標(biāo)是保證農(nóng)村中小銀行的盈利能力，實現(xiàn)資本保值增值。資產(chǎn)負(fù)債管理作為一項動態(tài)的管理活動，其重要性不僅在于提高盈利能力，更重要的是要實現(xiàn)資本保值增值。為了提高盈利能力，農(nóng)村中小銀行應(yīng)在保證風(fēng)險控制的前提下，根據(jù)市場情況，適當(dāng)增加貸款投放，合理配置貸款資產(chǎn)組合；為了提高資本保值增值能力，農(nóng)村中小銀行應(yīng)在保證安全經(jīng)營的前提下，適當(dāng)增加存款規(guī)模。兩者之間應(yīng)保持適度比例關(guān)系。

兼顧負(fù)債結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)匹配，提高資金使用效率 銀行在確定資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)時，一方面要考慮當(dāng)前的經(jīng)營狀況，另一方面還要考慮未來發(fā)展的需要。在不同的經(jīng)營目標(biāo)下，銀行要不斷地對資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。目前，我國農(nóng)村中小銀行資金來源主要依靠吸收存款來維持，而存款期限相對較短，主要是短期存款；而負(fù)債來源則主要是居民的長期存款，且占比過大，超過85%以上，因此導(dǎo)致付息率較高。

兼顧收益與風(fēng)險，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的安全性 收益與風(fēng)險是資產(chǎn)負(fù)債管理中的兩個重要因素。所謂收益是指通過資產(chǎn)負(fù)債管理所獲得的收益，它是經(jīng)營管理目標(biāo)實現(xiàn)的重要保證。所謂風(fēng)險是指由資產(chǎn)負(fù)債管理不當(dāng)而導(dǎo)致銀行損失的可能性，它是一種客觀存在的不確定性因素。在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，既要重視收益目標(biāo)，又要重視風(fēng)險目標(biāo)。在堅持收益與風(fēng)險并重的原則上，還要正確處理好兩者之間的關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要盡可能地降低風(fēng)險，以提高收益；同時也要在收益和風(fēng)險之間進(jìn)行權(quán)衡，以盡量達(dá)到二者之間的平衡。只有這樣，才能確保資產(chǎn)負(fù)債管理工作的順利進(jìn)行，確保農(nóng)村中小銀行能夠持續(xù)、穩(wěn)定地發(fā)展。

兼顧內(nèi)部部門之間的利益分配，提高整體盈利水平 農(nóng)村中小銀行內(nèi)部各個部門之間都有其利益，不同的部門對利潤的貢獻(xiàn)是不一樣的。如果把農(nóng)村中小銀行看作是一個整體，則各部門都有自己的利益，而且各部門之間也會發(fā)生利益沖突。所以，要使農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理能夠順利進(jìn)行，就必須兼顧各個部門之間的利益分配。

目前，我國農(nóng)村中小銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理中，內(nèi)部各部門之間的利益分配問題仍存在一定問題。一方面，由于對收益的考核標(biāo)準(zhǔn)不明確，導(dǎo)致各部門為追求利潤最大化而競相定價貸款，降低了資產(chǎn)質(zhì)量；另一方面，由于各部門之間存在著競爭關(guān)系，又會使農(nóng)村中小銀行無法充分利用內(nèi)部資金配置的效率。

基于多目標(biāo)規(guī)劃的農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的優(yōu)化措施

隨著金融市場的快速發(fā)展，農(nóng)村中小銀行面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式已無法適應(yīng)新環(huán)境下的銀行發(fā)展需求。下文針對資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀，結(jié)合多目標(biāo)規(guī)劃理論，提出了農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的有效措施，如下：

完善資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)政策 在進(jìn)行農(nóng)村中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理時，首先需要做的就是完善相關(guān)政策，要建立起相應(yīng)的制度，這樣才能夠使其更加合理和科學(xué)，從而得到更好的發(fā)展。因此，我國農(nóng)村中小銀行要構(gòu)建起完善的資產(chǎn)負(fù)債管理的制度體系，讓員工在進(jìn)行工作時可以有明確的方向和目標(biāo)。還要將資產(chǎn)負(fù)債管理和績效考核等方面進(jìn)行有效結(jié)合，使其發(fā)揮更大的作用，進(jìn)而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)負(fù)債的有效管理。

構(gòu)建風(fēng)險控制體系 銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時，需要構(gòu)建風(fēng)險控制體系，以此來避免風(fēng)險發(fā)生。同時，還需要建立完善的內(nèi)部控制機制，以此來對整個業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)督管理。這樣做可以幫助銀行減少風(fēng)險發(fā)生的概率，保證銀行能夠穩(wěn)定發(fā)展。

一是建立完善的風(fēng)險管理體制。只有這樣才能夠保證銀行能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險存在的問題并及時采取相應(yīng)的措施來對其進(jìn)行解決，以免發(fā)生大面積的不良資產(chǎn)。同時還需要建立一套完善的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，以此來對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理和分析，并且及時掌握市場信息。

二是持續(xù)做好流動性風(fēng)險與利率風(fēng)險管控。應(yīng)持續(xù)加強對流動性指標(biāo)的分析監(jiān)測，如果流動性風(fēng)險指標(biāo)超過內(nèi)部預(yù)警值的，應(yīng)及時制定整改計劃，通過調(diào)整資金業(yè)務(wù)配置策略、強化融資管理等措施改善自身流動性狀況，確保流動性風(fēng)險在可控水平。應(yīng)合理控制長期限資產(chǎn)配置，將銀行賬簿利率風(fēng)險水平控制在合理水平。

三是合理設(shè)定貸款利率定價水平，保持市場競爭能力。嚴(yán)格管控貸款利率下限，應(yīng)結(jié)合自身資金成本、運營成本、風(fēng)險成本等情況合理設(shè)定貸款利率下限。應(yīng)注重分類實施貸款差異化定價策略，結(jié)合區(qū)域競爭情況，對不同客群、不同類別的貸款設(shè)定合理的定價水平，在保證持續(xù)盈利的前提下，增強貸款利率競爭力，加大信貸投放力度。

完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng) 資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具，可以幫助銀行有效地分析市場狀況，并能夠?qū)κ袌鰞r格的變動做出及時的反應(yīng)，為銀行資產(chǎn)負(fù)債管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。首先，在建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)時要保證其合理性和科學(xué)性。應(yīng)選擇專業(yè)、穩(wěn)定的系統(tǒng)開發(fā)公司，以保證系統(tǒng)開發(fā)質(zhì)量和效果。其次，農(nóng)村中小銀行可以將其資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)與其他相關(guān)軟件結(jié)合起來使用，使其更具有針對性。

加強資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)管理 要想加強銀行資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)管理，就要對農(nóng)村中小銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行合理的有效配置。農(nóng)村中小銀行要根據(jù)不同的分類來進(jìn)行合理規(guī)劃，將資產(chǎn)和負(fù)債分配到最合適的地方，保證銀行資金可以得到有效利用，在這個過程中，銀行需要根據(jù)自己的實際情況來選擇不同類型的資產(chǎn)和負(fù)債。

一是注重資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)籌管理。通過分析本地競爭形勢，形成合理的存貸款增長及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)優(yōu)化目標(biāo)，并圍繞目標(biāo)制定相應(yīng)的利率定價政策。在利差收窄背景下，存貸比偏低的情況下更應(yīng)注重通過提升存貸比保持合理的凈息差水平。應(yīng)注重資產(chǎn)端與負(fù)債端的合理匹配，從內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價視角出發(fā)分析資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的實際盈利情況，合理配置資產(chǎn)投向，合理開展主動負(fù)債融資。二是持續(xù)加強新增存款結(jié)構(gòu)監(jiān)測分析。建立和完善存款差異化定價機制，根據(jù)結(jié)構(gòu)變化情況靈活調(diào)整存款差異化定價策略，按照機構(gòu)、產(chǎn)品、存款金額等維度對差異化存款規(guī)模、幅度進(jìn)行限額控制。

構(gòu)建科學(xué)合理的考核制度 構(gòu)建科學(xué)合理的考核制度，是確保資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)實現(xiàn)的基礎(chǔ)。在構(gòu)建考核制度時，需要注重以下幾個方面：一是需要對資產(chǎn)負(fù)債管理的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行充分分析，確定相應(yīng)的考核指標(biāo)，并以此作為考核標(biāo)準(zhǔn)。二是可以通過對考核指標(biāo)進(jìn)行分解的方式來實現(xiàn)目標(biāo)分解，這樣可以使銀行在進(jìn)行考核時更加簡單。三是注重對不同崗位以及不同部門的考核，這樣可以保證每個人都能夠參與績效考核中來。四是引入內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價考核。農(nóng)村中小銀行應(yīng)將內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價考核作為重要的考核指標(biāo)，建立和完善相關(guān)的考核體系，通過對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨的考核，使各業(yè)務(wù)部門明確自身的責(zé)任，并進(jìn)一步完善和優(yōu)化農(nóng)村中小銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系。

隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，農(nóng)村中小銀行逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展中不可或缺的一部分。因此，對于農(nóng)村中小銀行來說，如何加強其資產(chǎn)負(fù)債管理顯得尤為重要。目前我國農(nóng)村中小銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面還存在一些問題，但隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各大農(nóng)村中小銀行也逐漸認(rèn)識到了資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性。相信在未來，我國農(nóng)村中小銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面會越來越好。

（作者單位：開江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）