鄭 楊

國有控股上市公司在全面深化改革、提高企業(yè)核心競爭力過程中，如何建立全面、立體、多維合規(guī)體系保障是一項(xiàng)非常重要的課題。廣西桂冠電力股份有限公司（以下簡稱桂冠電力）結(jié)合國資委“合規(guī)管理強(qiáng)化年”具體要求構(gòu)建了“1446”大合規(guī)智慧管理體系，走出合規(guī)管理新路徑。

一、實(shí)施背景

桂冠電力是中國大唐集團(tuán)所屬市值最大的清潔能源上市公司，肩負(fù)著保障民生的任務(wù)和做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)重要使命，擁有水、火、風(fēng)、光各類型發(fā)電公司15 家，資產(chǎn)總額約433 億元。作為綠色能源國有控股上市公司，桂冠電力距離世界一流企業(yè)的一流合規(guī)水平還存在以下突出問題：一是部分下級企業(yè)負(fù)責(zé)人及員工還未建立成熟的合規(guī)思想意識，“人人合規(guī)、事事合規(guī)、時(shí)時(shí)合規(guī)”的理念還未深入人心，“第一道防線”不能正確處理發(fā)展和安全的關(guān)系。二是有的下級企業(yè)合規(guī)管理工作方式簡單，停留在“頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳”層面，缺乏系統(tǒng)思維謀劃全局合規(guī)工作。三是下級企業(yè)內(nèi)部控制有效性不足，制度執(zhí)行力度稍弱，遏制重復(fù)犯錯(cuò)的成效不夠突出。四是審計(jì)問題、潛在風(fēng)險(xiǎn)存量難以清“零”，屢審屢犯的問題不同程度上依舊存在，合規(guī)成果共享運(yùn)用不夠充分。

二、主要做法

桂冠電力搭建了法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控等四項(xiàng)職能融合一體平臺，運(yùn)用體制協(xié)同、體系協(xié)同、機(jī)制協(xié)同、崗位協(xié)同四個(gè)管控手段，健全完善了《內(nèi)部控制手冊》《重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)控制手冊》《新能源項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)手冊》《合同范本》《業(yè)務(wù)部門以及領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)知應(yīng)會普法手冊》以及重大風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部缺陷、法律糾紛、合規(guī)問題臺賬等六項(xiàng)符合企業(yè)實(shí)際情況的具體制度和正負(fù)面清單，簡稱“1446”大合規(guī)智慧管理體系。

（一）搭建融合“一平臺”

桂冠電力在法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控四大職能治理中，統(tǒng)籌推進(jìn)“四位一體”融合模式實(shí)現(xiàn)管理資源集約化。

1.組織建設(shè)保障

一是通過機(jī)構(gòu)改革完善合規(guī)組織建設(shè)。公司治理的基礎(chǔ)是組織保障，解決合規(guī)管理主體問題，合規(guī)管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是董事會，董事長擔(dān)負(fù)合規(guī)管理第一責(zé)任人責(zé)任，在董事會下設(shè)立合規(guī)管理委員會全面推進(jìn)落實(shí)合規(guī)管理工作。設(shè)總法律顧問、首席合規(guī)官，桂冠電力本部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和具體職能人員組成辦公室負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)。創(chuàng)新建立本部部門及所屬企業(yè)合規(guī)聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，各部門、企業(yè)明確專人為合規(guī)管理聯(lián)絡(luò)員，高效保障機(jī)制運(yùn)行。

二是施行“兩級管控，三道防線”防控措施。桂冠電力本部建立并實(shí)施“四位一體”管理，指導(dǎo)所屬基層企業(yè)貫徹落實(shí)法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理工作的各項(xiàng)要求及規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動、兩級管控?！暗谝坏婪谰€”設(shè)置合規(guī)管理專員，熟知并密切關(guān)注電力行業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，做好業(yè)務(wù)初審，壓實(shí)業(yè)務(wù)部門前端合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任，完成第一道“粗篩”工序?！暗诙婪谰€”法務(wù)風(fēng)控部發(fā)揮合規(guī)牽頭協(xié)調(diào)抓總作用，推動各下級企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系，開展風(fēng)險(xiǎn)甄別、定性、防控，加強(qiáng)合規(guī)審查和過程評估，宣貫合規(guī)文化等工作，完成第二道“細(xì)篩”工序?！暗谌婪谰€”紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、巡察等部門強(qiáng)化監(jiān)督責(zé)任，通過定期和不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，督促整改問題，追究責(zé)任，完善制度全閉環(huán)管理，完成第三道“晾曬”工序?！皟杉壒芸亍焙汀叭婪谰€”體系如圖1 所示。

圖1 “兩級管控”和“三道防線”體系圖

2.健全完善制度體系

一是通過股東會批準(zhǔn)將合規(guī)管理明確寫進(jìn)章程。結(jié)合實(shí)際情況制定印發(fā)并實(shí)施《合規(guī)管理辦法》，全面梳理企業(yè)合規(guī)管理的總體要求、安全目標(biāo)、職責(zé)范圍、內(nèi)控措施、評價(jià)機(jī)制、獎懲處罰等相關(guān)內(nèi)容，形成合規(guī)閉環(huán)管理。

二是定期補(bǔ)充和完善相關(guān)業(yè)務(wù)配套合規(guī)制度。通過制度“立、改、廢”，將外部監(jiān)管、法律合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求全面嵌入企業(yè)規(guī)章制度體系，細(xì)化明確合規(guī)要求。

三是分類制定具體業(yè)務(wù)線合規(guī)操作細(xì)則。推進(jìn)各類風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化評估，為有效管控提供堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)，在《合規(guī)管理辦法》基本制度基礎(chǔ)上，制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《進(jìn)一步深化法治桂冠建設(shè)的實(shí)施方案細(xì)則》等一系列細(xì)化相關(guān)規(guī)定，不斷探索建立適合系統(tǒng)特性的法務(wù)風(fēng)控制度體系。

3.固化基本管理流程

重點(diǎn)從監(jiān)督提升、風(fēng)險(xiǎn)研判、預(yù)警與檢測、考核與責(zé)任追究等多方面對法務(wù)風(fēng)控一體化管理工作進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)合規(guī)管理與經(jīng)營活動的有機(jī)融合，推進(jìn)系統(tǒng)形成一張網(wǎng)管理機(jī)制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理、事項(xiàng)審查、審計(jì)監(jiān)督、激勵機(jī)制、考核評價(jià)、計(jì)劃報(bào)告、信息系統(tǒng)、文化建設(shè)一體化?！八奈灰惑w”化管理體系流程如圖2 所示。

圖2 “四位一體”化管理體系流程

（二）踐行“四化”理念

1.固定業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化

將業(yè)務(wù)流程深度融合合規(guī)管理，自上而下統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，配套規(guī)章制度更替與業(yè)務(wù)流程的更新變化同步進(jìn)行，固化管理流程，推進(jìn)業(yè)務(wù)流程，清除繁瑣環(huán)節(jié)，疏通流程堵點(diǎn)，提煉出符合業(yè)務(wù)實(shí)際的新流程，強(qiáng)化合規(guī)過程控制，保障新流程從業(yè)務(wù)合規(guī)到管理合規(guī)，保障業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

2.內(nèi)部控制責(zé)任崗位化

在內(nèi)部明確權(quán)責(zé)分工，合理設(shè)置崗位，確保不相容崗位之間可相互制約，嚴(yán)格劃分操作權(quán)限，保證各級業(yè)務(wù)授權(quán)崗位不重疊、不冗余。本部及所屬各企業(yè)主要負(fù)責(zé)人落實(shí)法治合規(guī)第一責(zé)任人職責(zé)，班子成員各負(fù)其責(zé)，業(yè)務(wù)部門擔(dān)起主要責(zé)任，法務(wù)風(fēng)控部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，切實(shí)發(fā)揮“三層三防”的作用。

3.管理控制手段信息化

由傳統(tǒng)保守的內(nèi)部控制理念，創(chuàng)新將現(xiàn)代信息化理念、數(shù)字智慧理念融入內(nèi)部控制全過程，秉承“實(shí)時(shí)”控制思想理念，充分利用信息技術(shù)把控制納入到各專業(yè)信息系統(tǒng)當(dāng)中，針對關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置彈窗預(yù)警、提示復(fù)核的多重審批節(jié)點(diǎn)，由亡羊補(bǔ)牢的補(bǔ)救模式改進(jìn)成事前預(yù)防、事中控制方式。

4.定期監(jiān)督評價(jià)常態(tài)化

創(chuàng)建一套量化評估、直觀的監(jiān)測預(yù)警與分析研判體系，推動監(jiān)督具體化、常態(tài)化、精準(zhǔn)化。本部綜合績效考核指標(biāo)評價(jià)體系、基層企業(yè)綜合績效考核指標(biāo)評價(jià)體系、基層企業(yè)對本部部門工作評價(jià)體系、月度重點(diǎn)工作任務(wù)實(shí)施細(xì)則，全面構(gòu)建考核激勵體系，突出對體現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造能力、經(jīng)營成果及管理水平的關(guān)鍵指標(biāo)考核。該考核體系制定了可量化、可檢驗(yàn)、可評價(jià)的標(biāo)尺，形成了脈絡(luò)清晰的生態(tài)評價(jià)體系，結(jié)合內(nèi)部控制的評價(jià)與監(jiān)督，推進(jìn)監(jiān)督評價(jià)常態(tài)化。

（三）運(yùn)用“四協(xié)同”手段

1.以體制協(xié)同為前提

四項(xiàng)職能在組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任劃分方面建立的協(xié)同關(guān)系，主要解決四項(xiàng)職能在公司治理和職能管理中定位問題。在體制協(xié)同方面，成立法治央企建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，與合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組合署，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、內(nèi)控專業(yè)委員會，把具體法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控缺陷全面納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告再提請黨委會審議并完善，最終提請董事會審定。

2.以體系協(xié)同為基礎(chǔ)

四項(xiàng)職能體系在管理理念、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)劃分、方法工具、人員配置等方面建立協(xié)同關(guān)系，法務(wù)風(fēng)控部整合法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控四項(xiàng)職能，為四項(xiàng)職能協(xié)同運(yùn)作提供組織保障，實(shí)現(xiàn)同計(jì)劃、同部署、同實(shí)施、同檢查、同考核。

3.以機(jī)制協(xié)同為主線

機(jī)制協(xié)同是四項(xiàng)職能協(xié)同運(yùn)作的核心。四項(xiàng)職能一體化管理由針對關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)拓展到關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)的“全周期”，一方面在不同階段四項(xiàng)職能分別以法律、合規(guī)、內(nèi)控為主線協(xié)同其他職能。另一方面在四項(xiàng)職能一體化運(yùn)作的基礎(chǔ)上，推進(jìn)三道防線實(shí)現(xiàn)更高層次的“大協(xié)同”，從而達(dá)到系統(tǒng)防控風(fēng)險(xiǎn)的最終目標(biāo)。

4.以崗位協(xié)同為重點(diǎn)

崗位設(shè)置職責(zé)明確，實(shí)現(xiàn)工作有序開展，在同一崗位實(shí)現(xiàn)決策事項(xiàng)和法律文件審查一次完成，實(shí)現(xiàn)體系文件和規(guī)范性文件審查一次完成。在實(shí)際工作中，四項(xiàng)職能基于流程，根植崗位開展工作，法務(wù)風(fēng)控部在內(nèi)部崗位設(shè)置、定位與職責(zé)方面進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化，保障協(xié)同運(yùn)作落地。

（四）構(gòu)筑“六手冊”防線

理論要落地，才能避免夸夸其談、紙上談兵。構(gòu)建體系最后“落腳點(diǎn)”就是形成了可操作性強(qiáng)的風(fēng)控“六手冊”，通過補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，內(nèi)控缺陷實(shí)現(xiàn)立行立改。

1.內(nèi)部控制手冊

按照現(xiàn)代企業(yè)制度修訂《內(nèi)部控制手冊》，制定一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制方法和規(guī)范，為公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)提供基礎(chǔ)指引，建立了有決策管理層構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了各級治理層的權(quán)利和義務(wù)。

2.重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)控制手冊

每年定期核查項(xiàng)目投資、融資租賃、資金使用、工程建設(shè)、資本運(yùn)營、安全生產(chǎn)、招標(biāo)采購、安全環(huán)保、電力營銷等重點(diǎn)領(lǐng)域，梳理業(yè)務(wù)流程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)，編制重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對控制手冊，化解重大風(fēng)險(xiǎn)和防范潛在風(fēng)險(xiǎn)一并推進(jìn)。

3.新能源項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)合規(guī)手冊

在推進(jìn)風(fēng)電、光伏等清潔能源項(xiàng)目的開發(fā)與建設(shè)過程中，不定期地對正在進(jìn)行新能源建設(shè)的下級企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)防控情況調(diào)研，編制新能源項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)合規(guī)手冊，規(guī)避或減少新能源項(xiàng)目各類風(fēng)險(xiǎn)事件，切實(shí)保障項(xiàng)目順利開展，力保新建項(xiàng)目“即投產(chǎn)、即安全、即盈利”。

4.合同范本

對種類繁雜，同質(zhì)化或同類型合同多的，采用合同范本可以大大提高經(jīng)營決策的效率，并有效降低合同簽署履行中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。通過分類梳理，制定了45 項(xiàng)合同范本，并在所屬各企業(yè)全面推行。

5.企業(yè)負(fù)責(zé)人法治合規(guī)談話清單

為規(guī)范所屬下級企業(yè)負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的行為，強(qiáng)化法治思維、合規(guī)意識，切實(shí)發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，帶頭尊崇法治、敬畏法律，編制了企業(yè)負(fù)責(zé)人任前法治合規(guī)談話清單，涵蓋與國有上市電力企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)36 部，應(yīng)知應(yīng)會條文500 余項(xiàng)。

6.重大風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部缺陷、法律糾紛、合規(guī)問題清單

根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，區(qū)分重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，動態(tài)更新重大風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部缺陷、法律糾紛、合規(guī)問題“四個(gè)清單”，制訂風(fēng)險(xiǎn)控制措施，開展缺陷整改，舉一反三，以整改促進(jìn)規(guī)范企業(yè)運(yùn)作。通過內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早識別、早預(yù)警、早控制，防范企業(yè)在重點(diǎn)專項(xiàng)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)要求標(biāo)準(zhǔn)化，僅2022 年全系統(tǒng)分類梳理出企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)13 項(xiàng)，內(nèi)部缺陷25 項(xiàng)，存量法律糾紛10 件，自查共性合規(guī)問題7 項(xiàng)，在全系統(tǒng)內(nèi)部印發(fā)并對照自查。

三、主要成效

桂冠電力“1446”體系不斷推動精細(xì)化管理向基層、向末端、向崗位落實(shí)，旨在實(shí)現(xiàn)大合規(guī)管理“5 個(gè)零”目標(biāo)，分別是風(fēng)險(xiǎn)管控“零死角、組織決策“零失誤”、違規(guī)違紀(jì)“零容忍”、缺陷整改“零遺漏”、信息反饋“零延誤”，在系統(tǒng)內(nèi)部已基本形成“人人守法、事事守法、時(shí)時(shí)守法”良好的合規(guī)氛圍。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管控“零死角”

強(qiáng)化前端發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制建設(shè)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門和基層企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)勢，防止小風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榇箫L(fēng)險(xiǎn)、個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)橄到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)強(qiáng)化責(zé)任，進(jìn)一步發(fā)揮“三道防線”作用，通過內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)化解成效，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控“零死角”。

（二）組織決策“零失誤”

領(lǐng)導(dǎo)干部作為“關(guān)鍵少數(shù)”要有“關(guān)鍵作為”，樹立正確的業(yè)績觀，將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)管理。將決策制定過程進(jìn)行細(xì)分，并在細(xì)分的基礎(chǔ)上，明確界定決策制定人在決策制定過程中不同環(huán)節(jié)的活動的責(zé)任，確保決策“零失誤”。

（三）違規(guī)違紀(jì)“零容忍”

嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，層層壓實(shí)基層企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)第一責(zé)任人責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)分管責(zé)任、業(yè)務(wù)部門責(zé)任。紀(jì)委、巡察、審計(jì)部門持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)督，以問責(zé)倒逼責(zé)任落實(shí)，形成違規(guī)追責(zé)強(qiáng)大震懾作用，確保違規(guī)違紀(jì)“零容忍”。

（四）缺陷整改“零遺漏”

將合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控與信息化工作相融合，內(nèi)容涵蓋規(guī)章制度、合規(guī)及風(fēng)控人員管理、違規(guī)行為記錄等，建立重大風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控缺陷、法律糾紛、合規(guī)問題“四個(gè)清單”，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理信息化、可視化，確保缺陷整改“零遺漏”。

（五）信息反饋“零延誤”

建立新增重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件即時(shí)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查機(jī)制，明確風(fēng)控信息報(bào)送的范圍、程序、時(shí)限、要素、格式等，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制信息反饋“零延誤”。

四、啟示思考

面對經(jīng)營發(fā)展內(nèi)外部形勢日趨復(fù)雜多變，全面依法合規(guī)經(jīng)營是國有上市公司高質(zhì)量發(fā)展的“基石”。桂冠電力在構(gòu)建“1446”大合規(guī)智慧管理體系的探索實(shí)踐中，對國有上市公司合規(guī)管理體系建設(shè)的啟示和思考如下：

（一）堅(jiān)持黨在國有上市公司治理全過程的領(lǐng)導(dǎo)地位

一是明晰國有上市公司黨委書記、董事長依法合規(guī)建設(shè)第一責(zé)任人責(zé)任，持續(xù)落實(shí)“第一議題”制度，確保公司領(lǐng)導(dǎo)人員可以依法行使經(jīng)營管理職權(quán)；二是明晰國有上市公司黨委決策事項(xiàng)清單，落實(shí)重大事項(xiàng)的黨委會研究前置程序，確保黨組織意圖在重大決策中得到體現(xiàn)；三是明確國有上市公司黨委會、董事會、經(jīng)理層的議事規(guī)則和議事清單，建立權(quán)責(zé)清晰、程序明確的“三重一大”決策制度體系。

（二）堅(jiān)持健全制度保障合規(guī)管理平穩(wěn)運(yùn)行

一是建立和健全公司全方位合規(guī)管理制度，包括制定全員合規(guī)行為規(guī)范及重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)管理制度，外部合規(guī)監(jiān)管要求轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定。二是建立合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)識別防范機(jī)制，全面梳理、系統(tǒng)分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。三是建立健全合規(guī)審查機(jī)制，明確合規(guī)審查的具體事項(xiàng)和程序要求。四是建立違規(guī)問責(zé)機(jī)制和舉報(bào)核實(shí)機(jī)制，明確責(zé)任范圍、細(xì)化處罰標(biāo)準(zhǔn)、暢通舉報(bào)渠道、嚴(yán)肅問責(zé)追責(zé)。五是探索合規(guī)管理評估機(jī)制，通過對合規(guī)管理體系有效性的定期分析及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的深入剖析，查找根源、完善制度、堵塞漏洞，加強(qiáng)過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升合規(guī)管理體系。六是建立一套完善的規(guī)章制度和操作流程，制定明確合規(guī)守法的工作標(biāo)準(zhǔn)，形成合規(guī)經(jīng)營管理剛性紀(jì)律約束。

（三）堅(jiān)持問題導(dǎo)向管控合規(guī)主體決策行為

黨的二十大報(bào)告中“六個(gè)必須堅(jiān)持”是我們在新時(shí)期指導(dǎo)工作、實(shí)踐的重要遵循，國有上市公司在企業(yè)合規(guī)管理中要始終堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，對本企業(yè)在過去巡視（察）、審計(jì)、檢查出來的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理分類，深入剖析存在問題，舉一反三。同時(shí)在合規(guī)管理過程中結(jié)合自身實(shí)際，一是要抓好重點(diǎn)領(lǐng)域，包括電力市場交易、安全管理、生態(tài)環(huán)保、勞務(wù)用工、財(cái)務(wù)稅收、文明施工、知識產(chǎn)權(quán)等方面；二是要抓準(zhǔn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)，包括制度制定環(huán)節(jié)、決策環(huán)節(jié)、運(yùn)營環(huán)節(jié)、評價(jià)環(huán)節(jié)等方面；三是要抓牢重點(diǎn)人員，包括高級管理人員、核心崗位人員、高風(fēng)險(xiǎn)崗位人員、境外人員等。

（四）堅(jiān)持培育合規(guī)文化營造全員合規(guī)氛圍

合規(guī)管理歸根結(jié)底是人的合規(guī)。一是抓早、抓好“關(guān)鍵少數(shù)”依法治企，牽住合規(guī)經(jīng)營這個(gè)“牛鼻子”，通過集中學(xué)習(xí)、專題匯報(bào)、法治講堂、研討交流等形式全方位宣講，切實(shí)提高領(lǐng)導(dǎo)干部遵法依規(guī)的底線意識，由此影響和輻射到全員守法遵法。二是大力弘揚(yáng)“人人守法、事事守法、時(shí)時(shí)守法”的文化理念，發(fā)布合規(guī)倡議，簽訂合規(guī)承諾，恪守合規(guī)準(zhǔn)則。通過各種文化載體營造企業(yè)合規(guī)文化氛圍，推進(jìn)合規(guī)文化成為企業(yè)文化的重要內(nèi)涵，讓合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值深入人心、合規(guī)理念深入人心。三是踐行央企社會責(zé)任，強(qiáng)化合規(guī)管理全面提升依法治企能力，主動踐行社會法治建設(shè)責(zé)任，按時(shí)保質(zhì)披露上市公司公開信息，維護(hù)企業(yè)良好社會形象，增強(qiáng)文化軟實(shí)力。

五、結(jié)語

合規(guī)管理工作的本質(zhì)是實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)弱項(xiàng)、補(bǔ)短板、激活力、促落實(shí)、出成效”目標(biāo)。桂冠電力秉承“合規(guī)盡責(zé)，堅(jiān)守底線”文化理念，將“1446”大合規(guī)智慧管理體系與企業(yè)運(yùn)營管理體系深度融合，嵌入價(jià)值鏈條，實(shí)現(xiàn)了政治站位、管理效率、經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)形象“四提升”的階段目標(biāo)。國有控股上市公司在貫徹新發(fā)展理念，推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展過程中，任重而道遠(yuǎn)，應(yīng)堅(jiān)持問題導(dǎo)向、運(yùn)用系統(tǒng)思維不斷修正完善大合規(guī)體系，為企業(yè)依法合規(guī)發(fā)展做好服務(wù)保障。