黃克強(qiáng)，陳 凱，單繼東

（1.中國供銷集團(tuán)新供銷私募基金管理（北京）有限公司，北京 100052；2.北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院，北京 101318；3.交通銀行北京市分行，北京 100045）

農(nóng)村金融在農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要作用，長期以來，由于中國在農(nóng)村金融服務(wù)提供方面存在許多結(jié)構(gòu)性問題，導(dǎo)致資金供給缺乏、信貸約束嚴(yán)重，農(nóng)民貸款難、貸款貴，金融對(duì)基層的滲透力不夠，與“三農(nóng)”實(shí)際需求背離［1］。從機(jī)制層面分析，服務(wù)“三農(nóng)”效率較高的是合作金融，但合作金融發(fā)展還存在很多問題，整體呈碎片化，體系構(gòu)建受到多方限制，補(bǔ)位效果不佳，需要在發(fā)展思路和路徑選擇上做更大的完善和調(diào)整［2］。

1 供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)的必要性

1.1 滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和農(nóng)民金融需求的應(yīng)盡職責(zé)

中國農(nóng)村金融需求巨大。合作金融組織扎根基層，深入熟人社會(huì)能從根本上保障信貸資金安全，是中國農(nóng)村金融體系不可或缺的組成部分。黨和國家高度重視農(nóng)村合作金融的重要作用，要求各地各級(jí)政府、金融監(jiān)管部門以及供銷合作社等經(jīng)濟(jì)組織充分利用合作金融在制度方面的優(yōu)勢，提高農(nóng)村信貸資金供給的精準(zhǔn)性，填補(bǔ)現(xiàn)階段商業(yè)性、開發(fā)性和政策性金融服務(wù)的空白，改變長期以來農(nóng)村金融服務(wù)水平與農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展要求總體脫節(jié)的現(xiàn)象，暢通農(nóng)村資金供給渠道，提高農(nóng)民信貸水平［3］。

1.2 供銷合作社提升服務(wù)能力的現(xiàn)實(shí)需要

發(fā)展農(nóng)村合作金融，在完善供銷合作社自身組織體系及服務(wù)功能方面，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。供銷合作社自建社以來，受限于宏觀政策和自身專業(yè)能力，在發(fā)展農(nóng)村流通合作、生產(chǎn)合作的同時(shí)，在信用合作方面著力不夠，已經(jīng)形成業(yè)務(wù)上較為突出的短板。金融是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的血液和重要支撐，在發(fā)展新型農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和供銷合作社綜合改革的關(guān)鍵時(shí)期，農(nóng)村合作金融已經(jīng)構(gòu)成了綜合改革的重要內(nèi)容。

2 供銷合作社開展農(nóng)村金融服務(wù)的重要意義

2.1 有助于促進(jìn)多元化農(nóng)村金融體系建設(shè)

從世界各國的實(shí)踐看，合作金融是農(nóng)村金融的重要組成部分，具有一定的公共產(chǎn)品特征，與政策性金融和商業(yè)金融功能上有互補(bǔ)性。農(nóng)村資金互助社由于自身發(fā)展不規(guī)范、監(jiān)管難度較大等諸多原因，相對(duì)村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等發(fā)展停滯不前。農(nóng)村信用合作社已經(jīng)完成或正在進(jìn)行商業(yè)化改制，合作性質(zhì)已逐漸模糊，中國農(nóng)村的合作金融現(xiàn)狀并不樂觀，需要對(duì)發(fā)展模式進(jìn)行探索創(chuàng)新。供銷合作社開展以合作金融為重點(diǎn)的農(nóng)村金融服務(wù)，一方面，可以解決農(nóng)村金融服務(wù)供給不足的問題，為更多弱勢群體提供互助式的金融產(chǎn)品；另一方面，可以提升合作金融機(jī)構(gòu)質(zhì)量，降低監(jiān)管難度，防范區(qū)域性或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 有助于完善“三位一體”綜合合作

供銷合作社積極拓展農(nóng)村金融服務(wù)，可結(jié)合土地托管、農(nóng)資供銷、農(nóng)產(chǎn)品流通等優(yōu)勢更好地拓展服務(wù)領(lǐng)域，真正形成供銷合作、生產(chǎn)合作、信用合作“三位一體”的農(nóng)村經(jīng)營體系，促進(jìn)農(nóng)村合作層級(jí)和各種資源配置效率進(jìn)一步提升［4］。供銷合作社可以通過對(duì)接農(nóng)民生產(chǎn)、供銷合作，發(fā)展農(nóng)村新型合作金融組織，緩解農(nóng)民和農(nóng)村新型生產(chǎn)經(jīng)營主體融資難、農(nóng)村“金融貧血癥”等問題［5］。

供銷合作社通過推進(jìn)“三位一體”綜合合作功能拓展，創(chuàng)新“三農(nóng)”金融服務(wù)模式，加大對(duì)基層農(nóng)戶、合作社等新型農(nóng)村經(jīng)營主體的信貸投放力度和風(fēng)險(xiǎn)保障力度，實(shí)現(xiàn)以融帶產(chǎn)，推進(jìn)農(nóng)村現(xiàn)代流通體系建設(shè)，激發(fā)供銷合作社基層組織新動(dòng)能，實(shí)現(xiàn)小農(nóng)戶與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有機(jī)銜接［6］。

2.3 有助于強(qiáng)化供銷合作社經(jīng)濟(jì)實(shí)力和服務(wù)能力

供銷合作社扎根農(nóng)村，貼近農(nóng)民，形成了龐大的經(jīng)營服務(wù)體系和眾多市場主體，依托這些實(shí)體及其業(yè)務(wù)的上、下游產(chǎn)業(yè)鏈條，供銷合作社聯(lián)接海量涉農(nóng)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和小農(nóng)戶，為系統(tǒng)開展金融服務(wù)提供了堅(jiān)實(shí)的客戶基礎(chǔ)。在深化供銷合作社綜合改革、參與鄉(xiāng)村振興的過程中，供銷合作社無論是加強(qiáng)基層組織建設(shè)，還是參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，都離不開金融的支撐。同時(shí)，通過依托現(xiàn)有基礎(chǔ)和優(yōu)勢，開展農(nóng)村金融服務(wù)，供銷合作社能有效拓展和發(fā)揮自身在農(nóng)村流通服務(wù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)、金融服務(wù)、生活服務(wù)等方面的整體功能作用，有力推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)生活水平的提高。

3 供銷合作社開展農(nóng)村金融服務(wù)的模式

3.1 農(nóng)村資金互助合作模式

3.1.1 農(nóng)民合作社內(nèi)部信用互助 在農(nóng)村合作金融組織類別中，較多的是依托農(nóng)民專業(yè)合作社建立的農(nóng)村資金互助組織。依托專業(yè)合作社的供銷合作社可以借助產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，以產(chǎn)業(yè)紐帶開展農(nóng)村合作金融服務(wù)。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用互助模式的典型代表為“花生銀行”“糧食銀行”。該模式中，農(nóng)村合作金融服務(wù)與產(chǎn)業(yè)鏈金融嫁接，有效地從兩個(gè)端口把控了互助資金的投向和還款來源，降低了信用風(fēng)險(xiǎn)。供銷合作社在其領(lǐng)辦的農(nóng)民合作社內(nèi)部開展信用互助，如何有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管控、避免偽合作金融服務(wù)賬外循環(huán)成為最大的問題。如個(gè)別供銷合作社雖參股但沒有控制力的農(nóng)民合作社，假借供銷合作社的名義進(jìn)行非法集資，其賬戶信息不公開，不留存檔案，監(jiān)管難度大、風(fēng)險(xiǎn)隱患高，需要下力氣進(jìn)行盤查和清理。針對(duì)這種情況，各地供銷合作社應(yīng)對(duì)領(lǐng)辦的農(nóng)民合作社加大業(yè)務(wù)指導(dǎo)、規(guī)范、監(jiān)督力度，在扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的基礎(chǔ)上，審慎選擇試點(diǎn)單位，強(qiáng)化賬戶托管和監(jiān)管。

3.1.2 基層供銷合作社股金服務(wù)模式 該模式主要依托供銷合作社自身組織體系，直接開展股金服務(wù)業(yè)務(wù)，是供銷合作社的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。主要包括3 種類型，基層供銷社（社屬企業(yè)）-股金服務(wù)模式、基層供銷合作社（社有企業(yè)）-城鄉(xiāng)消費(fèi)合作社模式、基層供銷合作社-社屬股金服務(wù)公司模式。供銷合作社“三位一體”綜合合作功能持續(xù)拓展，在孵化模式、制度建設(shè)、信息化建設(shè)、行業(yè)自律建設(shè)、培訓(xùn)建設(shè)、文化建設(shè)6 個(gè)方面形成了開展信用合作的標(biāo)準(zhǔn)化體系，助推供銷合作社基層網(wǎng)絡(luò)組織緩解“三農(nóng)”融資難、融資貴問題的同時(shí)，也加強(qiáng)了與各?。ㄊ校┕╀N合作社的聯(lián)結(jié)［7］。

該模式存在一定的隱患，一是合作制的封閉性挑戰(zhàn)。社員管理和資金進(jìn)出方面，沒有完全按照合作金融服務(wù)封閉性的原則要求運(yùn)作，脫離了熟人社區(qū)的有效邊界，客觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來挑戰(zhàn)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足。各級(jí)供銷合作社尚未建立起對(duì)基層供銷合作社全面的后臺(tái)監(jiān)管體系，行業(yè)指導(dǎo)體系不完善；各股金服務(wù)內(nèi)部雖然建立了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提制度，但由于內(nèi)外部監(jiān)管機(jī)制不健全，有些并沒有嚴(yán)格按規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備，一旦發(fā)生擠兌，將會(huì)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。三是尚未構(gòu)建區(qū)別于一般商業(yè)銀行的新型合作金融組織定位和可持續(xù)的發(fā)展思路［8］。隨著城鎮(zhèn)化和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的加速，農(nóng)村居民的金融服務(wù)需求升級(jí)，資金的跨地區(qū)流動(dòng)加速，地方供銷合作社若不盡快建立有效、規(guī)范的風(fēng)控體系，將會(huì)影響股金服務(wù)的可持續(xù)性和合規(guī)性［9］。

3.1.3 “三位一體”之合作金融服務(wù)模式“三位一體”農(nóng)村新型合作體系是將現(xiàn)有的農(nóng)民專業(yè)合作社、供銷合作社、信用合作社結(jié)為一體，由信用合作社解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中遇到的資金瓶頸。以浙江省供銷合作社為代表的“農(nóng)合聯(lián)-資金互助”模式從資金互助會(huì)的準(zhǔn)入、運(yùn)營到監(jiān)管、退出，都制定了較科學(xué)的管理制度，既能實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管主體協(xié)同監(jiān)管、加強(qiáng)民主評(píng)議機(jī)制、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的效果，又能充分發(fā)揮供銷合作社的業(yè)務(wù)主導(dǎo)和協(xié)調(diào)功能；業(yè)務(wù)層級(jí)較高，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的封閉性、安全性與區(qū)域內(nèi)適度流動(dòng)性的結(jié)合［10，11］。

電視是我們傳統(tǒng)的接收信息的媒體方式，但是隨著時(shí)代的發(fā)展，科技的進(jìn)步，新媒體的誕生也給電視媒體帶來了巨大的挑戰(zhàn)，同樣也帶來了巨大的機(jī)遇。電視傳播信息的廣度與速度雖然沒法和網(wǎng)絡(luò)新媒體相提并論，但網(wǎng)絡(luò)新媒體信息太多太雜，存在好多虛假信息；相反，電視傳播的信息可信度很高。所以，電視要想繼續(xù)向前發(fā)展，則必須與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)融合，補(bǔ)缺自己的短處。

該模式也面臨一些質(zhì)疑，比如，基于中國管理部門條塊分割的現(xiàn)實(shí)，如何借助農(nóng)合聯(lián)機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌各方利益訴求，避免出現(xiàn)“貌合神離、神散形不散”的局面。另外，農(nóng)村資金互助會(huì)作為民辦非企業(yè)機(jī)構(gòu)，較難處理好公益服務(wù)和可持續(xù)發(fā)展之間的關(guān)系。民辦非企業(yè)機(jī)構(gòu)較難調(diào)動(dòng)內(nèi)生發(fā)展動(dòng)力，該類機(jī)構(gòu)需要常態(tài)化的財(cái)政資金注入作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，給地區(qū)財(cái)政帶來一定壓力，對(duì)于財(cái)力有限的多數(shù)地區(qū)難以實(shí)現(xiàn)［12］。

3.2 其他金融服務(wù)支持農(nóng)民合作社發(fā)展的主要模式

在部分農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化特征顯著的地區(qū)，農(nóng)民合作社開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金量相對(duì)較大，僅依靠農(nóng)民合作社內(nèi)部的互助金難以解決擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要。一些供銷合作社探索出農(nóng)民合作社與其他金融服務(wù)對(duì)接的模式，在堅(jiān)持農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助封閉運(yùn)行的前提下，通過設(shè)立小額貸款公司、擔(dān)保公司等，引導(dǎo)農(nóng)民合作社與之進(jìn)行業(yè)務(wù)對(duì)接，解決了規(guī)模化農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的資金需求，彌補(bǔ)了單個(gè)農(nóng)村合作金融服務(wù)組織支農(nóng)效果有限的問題［13，14］。

3.2.1 “農(nóng)民合作社+擔(dān)保公司+銀行”模式 擔(dān)保公司把擔(dān)?；鸫嫒肷虡I(yè)銀行開設(shè)的賬戶中，商業(yè)銀行按雙方約定的放大系數(shù)作為最高擔(dān)保額，為農(nóng)民合作社、社有企業(yè)融資提供便利。當(dāng)農(nóng)民合作社資金閑置時(shí)，可由擔(dān)保公司調(diào)劑使用；當(dāng)農(nóng)民合作社需要資金時(shí)，擔(dān)保公司應(yīng)確保資金及時(shí)調(diào)劑給農(nóng)民合作社，既實(shí)現(xiàn)了資源共享，又使擔(dān)保公司和農(nóng)民合作社實(shí)現(xiàn)了互利共贏。

3.2.2 擔(dān)保公司（協(xié)會(huì)）作為農(nóng)民合作社的資金調(diào)劑平臺(tái) 縣域內(nèi)各基層供銷合作社由于自身資金調(diào)劑能力有限，不同基層供銷合作社之間又由于各種原因難以自行組織調(diào)劑，所以部分縣級(jí)供銷合作社嘗試成立擔(dān)保公司，以解決不同農(nóng)民合作社之間的資金調(diào)劑問題。也有部分縣（區(qū)）級(jí)供銷合作社經(jīng)民政部門批準(zhǔn)，注冊成立農(nóng)民合作社資金互助擔(dān)保協(xié)會(huì)，承擔(dān)該縣農(nóng)民合作社信用互助基金的調(diào)劑，為區(qū)域內(nèi)農(nóng)民合作社、社屬企業(yè)和基層供銷合作社調(diào)劑資金，按存、貸兩條線分別計(jì)息核算，實(shí)質(zhì)上成為縣（區(qū)）級(jí)供銷合作社系統(tǒng)的融資服務(wù)中心。

3.2.3 財(cái)政資金配套小貸貼息模式 地方財(cái)政專項(xiàng)資金、供銷合作社共同出資設(shè)立小額貸款公司，貸款的發(fā)放金額和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例實(shí)行共擔(dān)機(jī)制。需要貸款貼息的農(nóng)民專業(yè)合作社可向所在區(qū)（縣）供銷合作社提出申請，該區(qū)（縣）供銷合作社對(duì)其進(jìn)行評(píng)估并實(shí)行差別化貼息，該區(qū)供銷合作社提供貸款擔(dān)保和貼息資金使用情況的一線監(jiān)督。該模式既有效降低了農(nóng)戶的融資成本，同時(shí)保持了小額貸款公司市場化的運(yùn)行效率，也有效解決了以往財(cái)政補(bǔ)貼不夠精準(zhǔn)、有效的問題。

4 供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)的發(fā)展路徑

4.1 供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)的基本原則

農(nóng)村合作金融服務(wù)影響面大，敏感度高，在鼓勵(lì)創(chuàng)新發(fā)展的同時(shí)，應(yīng)始終遵守政策規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)底線，不能突破合作制基本原則，并在此基礎(chǔ)上確立相關(guān)工作原則。

一是堅(jiān)持政府主導(dǎo)。政府支持是供銷合作社做好農(nóng)村合作金融服務(wù)工作最重要的先決條件。關(guān)于合作金融的立法工作還處在前期準(zhǔn)備階段，全國性行業(yè)管理辦法也還在醞釀過程中，但不管未來監(jiān)管職責(zé)如何劃分，作為推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場行為，各級(jí)政府始終對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村合作金融服務(wù)開展的廣度和深度擁有決定性的話語權(quán)［15］。

二是堅(jiān)持合法合規(guī)。作為市場主體，供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)沒有理由游離于政策規(guī)定之外。要堅(jiān)持互助資金籌集對(duì)象嚴(yán)格限定于社員群體范圍內(nèi)；堅(jiān)持不向成員以外的自然人、法人和其他組織借出資金；堅(jiān)持盈余分配主要用于建立準(zhǔn)備金留成，同時(shí)按照成員出資比例分紅；堅(jiān)持以完善的合作制原則和民主管理制度確保合規(guī)運(yùn)行、審慎經(jīng)營。

四是堅(jiān)持合作制為基礎(chǔ)。供銷合作社是合作經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)把國際合作社通行的價(jià)值和原則充分運(yùn)用到農(nóng)村合作金融服務(wù)工作中，以此確保宗旨目標(biāo)明確，規(guī)避業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，完善組織體系建設(shè)。農(nóng)村生產(chǎn)、流通和信用合作的一體化運(yùn)作在日韓等國家已經(jīng)得到證明，能高效發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本運(yùn)作模式，供銷合作社的綜合優(yōu)勢是國內(nèi)其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織所無法比擬的。另外，各級(jí)供銷合作社聯(lián)合社大都實(shí)行參公管理，社有企業(yè)又是市場主體，客觀上處于政府和市場的中間地帶，能很好地貫徹政府意圖，控制業(yè)務(wù)方向，保證可持續(xù)發(fā)展，充分體現(xiàn)了合作社組織在行業(yè)管理上的優(yōu)勢。

4.2 供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)的基本思路

一是以點(diǎn)帶面，典型示范。供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)的基礎(chǔ)還十分薄弱，調(diào)查顯示超過50%的省級(jí)供銷合作社還處于業(yè)務(wù)空白。各地發(fā)展農(nóng)村合作金融服務(wù)規(guī)模不等、形式不一，客觀上要求分類指導(dǎo)、審慎推廣、度需定制。總體安排上，可以考慮在全國規(guī)?；卣髅黠@的農(nóng)業(yè)大省實(shí)行農(nóng)民合作社內(nèi)部信用互助的模式［16］；在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)、市場化程度較高、金融服務(wù)活動(dòng)較活躍的江浙等地推廣“資金互助+農(nóng)信擔(dān)?！钡哪Ｊ?；在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后、基層金融服務(wù)供給嚴(yán)重不足、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度較滯后的地區(qū)，可實(shí)行城鄉(xiāng)消費(fèi)合作社、股金服務(wù)的模式。鼓勵(lì)各地基層供銷合作社搭建基層綜合服務(wù)平臺(tái)，開展內(nèi)置型農(nóng)村合作金融服務(wù)［17，18］。

二是立足基層，服務(wù)農(nóng)民。供銷合作社的最基層組織是鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層供銷合作社，行政村一級(jí)只有經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)。調(diào)查表明，供銷社系統(tǒng)80%以上的資金互助合作組織在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)從事業(yè)務(wù)?？h以下基層是供銷合作社為農(nóng)服務(wù)的第一線，下一步可結(jié)合綜合改革工作，參照日韓模式，將生產(chǎn)、流通和信用3 個(gè)業(yè)務(wù)模塊有機(jī)結(jié)合起來，發(fā)展綜合性基層供銷合作社，形成以生產(chǎn)合作為基礎(chǔ)、信用合作為紐帶、供銷合作為產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展全新格局。

三是風(fēng)險(xiǎn)可控，有序聯(lián)合。聯(lián)合就意味著上規(guī)模、跨區(qū)域、增風(fēng)險(xiǎn)。正是由于以上原因，監(jiān)管部門對(duì)基層合作金融服務(wù)的資金聯(lián)合調(diào)劑行為保持高度警惕，原則上既不允許在縣一級(jí)范圍內(nèi)開展資金合作服務(wù)，也不允許在縣一級(jí)聯(lián)合社里開展資金合作服務(wù)。但現(xiàn)實(shí)中，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的季節(jié)性使合作社資金需求呈明顯的周期分布，單個(gè)互助組織無法解決業(yè)務(wù)旺季資金不足和業(yè)務(wù)淡季持有成本過高的困境。供銷合作社縣以下組織在管理上是單一體制，各領(lǐng)域業(yè)務(wù)能協(xié)同一致、責(zé)任共擔(dān)，這與分散的農(nóng)民合作社單純以資金合作為紐帶的松散聯(lián)合有根本的不同，在規(guī)范操作的情況下，可以很好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控［19］。

4.3 供銷合作社開展農(nóng)村合作金融服務(wù)的建議

4.3.1 將供銷社系統(tǒng)的金融服務(wù)工作納入國家普惠金融服務(wù)整體規(guī)劃 充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)健全和“三農(nóng)”聯(lián)結(jié)緊密的優(yōu)勢，從法律、稅收、監(jiān)管、政策保障等方面加大對(duì)供銷社系統(tǒng)開展普惠金融服務(wù)的支持力度，促進(jìn)其更好地發(fā)揮作用。對(duì)試點(diǎn)農(nóng)村合作金融服務(wù)組織給予定向補(bǔ)貼，地方政府應(yīng)將農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、貼息貸款、無償扶持資金安排給供銷合作社農(nóng)村合作金融服務(wù)組織運(yùn)用，鼓勵(lì)各級(jí)供銷合作社對(duì)接各級(jí)財(cái)政性融資擔(dān)保體系，以供銷合作社作為扶貧資金整合、運(yùn)營、管護(hù)平臺(tái)。

4.3.2 積極承接各類金融機(jī)構(gòu)的普惠服務(wù) 充分發(fā)揮供銷合作社基層網(wǎng)點(diǎn)覆蓋廣泛和經(jīng)營服務(wù)連接“三農(nóng)”的優(yōu)勢，加快與金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)接合作，拓寬服務(wù)功能和發(fā)展空間，深化與各類金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的合作，整合各類資源，探索打造多種集金融服務(wù)功能于一體的金融服務(wù)綜合平臺(tái)，更好地滿足鄉(xiāng)村振興多樣化金融需求。

4.3.3 規(guī)范發(fā)展農(nóng)村合作金融服務(wù) 堅(jiān)持“社員制、封閉性、規(guī)范經(jīng)營”的原則，積極穩(wěn)妥開展農(nóng)村資金互助。適當(dāng)控制開展農(nóng)村資金互助組織的資金規(guī)模和覆蓋區(qū)域，限制資金流向非農(nóng)領(lǐng)域。有條件的地方，要探索組建農(nóng)村資金互助的聯(lián)合組織，在更高層次開展資金調(diào)劑和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

4.3.4 構(gòu)建相對(duì)健全的風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制 從供銷合作社內(nèi)部來看，應(yīng)鼓勵(lì)各級(jí)供銷合作社搭建農(nóng)村合作金融服務(wù)體系和基層綜合服務(wù)的內(nèi)嵌式金融服務(wù)平臺(tái)，并以此建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制。

4.3.5 發(fā)揮供銷合作社涉農(nóng)行業(yè)協(xié)調(diào)服務(wù)能力 發(fā)揮行業(yè)自律是緩解政府工作壓力和約束互助組織利益沖突的有效舉措。供銷合作社組織體系完整，從事涉農(nóng)業(yè)務(wù)類別也較齊全，可發(fā)揮重要作用，以實(shí)現(xiàn)行業(yè)自我監(jiān)管、規(guī)范和指導(dǎo)，發(fā)揮對(duì)中國農(nóng)民合作社的組織、帶動(dòng)作用，為全國以及各地農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的規(guī)范發(fā)展、完善內(nèi)控發(fā)揮重要作用。

4.3.6 建立啟動(dòng)農(nóng)村合作金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基金、農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)以及農(nóng)村合作金融服務(wù)擔(dān)?；?各地供銷合作社雖開展了農(nóng)村資金互助的有益嘗試，但單一的資金互助組織抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限。在沒有建立全國性農(nóng)村合作金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保障體系的情況下，一旦某地資金互助活動(dòng)發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任就難以真正落實(shí)到位，農(nóng)民社員的基本權(quán)益將難以得到保障。這就需要發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿和引導(dǎo)作用，成立相應(yīng)的農(nóng)村合作金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基金、互助保險(xiǎn)基金以及擔(dān)?；?，一方面可以帶動(dòng)社會(huì)資本持續(xù)投入，另一方面可以降低各類風(fēng)險(xiǎn)向農(nóng)村合作金融服務(wù)業(yè)務(wù)的傳導(dǎo)，有利于推進(jìn)農(nóng)村合作金融服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展［20］。