陳彩云

湛江科技學院，廣東 湛江 524000

近年來，財經(jīng)素養(yǎng)（financial literacy）在經(jīng)合組織（OECD）的持續(xù)推動下，在教育界日益受到重視，尤其是2012 年國際學生測評項目（PISA）首次加入財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)容后，社會各界對財經(jīng)素養(yǎng)教育的關(guān)注度明顯提升。目前，國內(nèi)外學界對財經(jīng)素養(yǎng)教育的研究主要為財經(jīng)素養(yǎng)教育理論研究和財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐研究。財經(jīng)素養(yǎng)教育理論研究為對財經(jīng)教育思想的探索。國內(nèi)外關(guān)于財經(jīng)素養(yǎng)教育思想的著說，構(gòu)成了財經(jīng)素養(yǎng)教育理論研究的重要內(nèi)容。如英國亞當·斯密的勞動價值論和大衛(wèi)·李嘉圖的比較優(yōu)勢理論，為當代西方財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要理論之源。國內(nèi)財經(jīng)素養(yǎng)思想研究可以追溯到先秦時期孔孟經(jīng)典中的財經(jīng)教育思想著說，如孔子“守禮安貧”和“以義致富”是現(xiàn)代多數(shù)中國人仍然信奉的財富觀之源頭。另一方面，國外的財經(jīng)素養(yǎng)教育研究主要為教育實踐研究，且一般在政府、學校和相關(guān)組織的合作下進行。國內(nèi)財經(jīng)素養(yǎng)教育研究主要有以下三類：財經(jīng)素養(yǎng)教育的國外經(jīng)驗研究、財經(jīng)素養(yǎng)的教育路徑研究、財經(jīng)素養(yǎng)的教育實踐研究。從國內(nèi)政策層面來看，2006 年教育部、中國保險監(jiān)督管理委員會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于加強學校保險教育有關(guān)工作的指導意見》，從保險教育、金融知識普及教育、金融消費者宣傳教育等不同角度發(fā)布了相關(guān)政策文件。這表明財經(jīng)素養(yǎng)教育在國內(nèi)已得到普遍的關(guān)注與重視，并予以了國家戰(zhàn)略的高度。中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心2018 年研制了“五維三標”的《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》，為各個學段的財經(jīng)素養(yǎng)教育提供了行動指南，相關(guān)學校也在該框架的指導下進行了財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐。

綜上，學界對財經(jīng)素養(yǎng)教育的研究取得了一定的成績，但也存在著一些問題。第一，理論研究多于實證研究。第二，對于高校財經(jīng)素養(yǎng)教育的路徑探究過于表面和宏觀，根據(jù)不同類型學校針對某一學科利用某一種教學策略，進行財經(jīng)素養(yǎng)教育的深入研究，形成針對性的、符合實際的財經(jīng)素養(yǎng)教育和教學模式的研究較少，財經(jīng)素養(yǎng)教育與商務(wù)英語專業(yè)課程教學相結(jié)合的研究幾乎沒有。財經(jīng)素養(yǎng)教育旨在幫助學生更好地迎接成年后所面臨的金融機遇和挑戰(zhàn)［1］。商務(wù)英語專業(yè)的大學生不僅已經(jīng)成年，而且畢業(yè)后進入外貿(mào)新業(yè)態(tài)的跨境電商行業(yè)的可能性比其他專業(yè)要高得多，對商務(wù)英語專業(yè)跨境電商類的財經(jīng)素養(yǎng)教育進行系統(tǒng)研究和探索顯得尤為迫切。

一、跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)

（一）財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)涵

目前，國內(nèi)外各組織機構(gòu)對財經(jīng)素養(yǎng)的界定大同小異。OECD 認為，財經(jīng)素養(yǎng)是“關(guān)于財經(jīng)概念和風險的知識和理解，是應(yīng)用該類知識和理解的技能、積極性和信心”［2］；澳大利亞證券和投資委員會（ASIC）認為，財經(jīng)素養(yǎng)是“對于根據(jù)個人情況做出合理財經(jīng)決策，用于改善金融福祉必要的財經(jīng)知識、技能、態(tài)度和行為的組合”［2］。中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心將財經(jīng)素養(yǎng)界定為“個體社會生活中必備的經(jīng)濟知識、理財技能、財富管理、人生信念等基礎(chǔ)修養(yǎng)的綜合”［3］?？傊斀?jīng)素養(yǎng)內(nèi)涵具有多重性，既有固化的財經(jīng)知識和概念，又有動態(tài)的財經(jīng)技能和行動以及情感化的財經(jīng)態(tài)度?；诖?，財經(jīng)素養(yǎng)教育也需具有多重維度和目標，才能更好地幫助學生對其全面的習得和養(yǎng)成。

（二）跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育

1.跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育的定義

財經(jīng)素養(yǎng)中的財經(jīng)知識和技能主要包括金融、財政、經(jīng)濟、管理等方面的知識和技能，這些知識和技能在不同領(lǐng)域有不同的映射和側(cè)重。如在跨境電商領(lǐng)域，財經(jīng)素養(yǎng)的金融知識主要反映在電子貨幣知識、電子支付的方法、代表公司及相關(guān)國家制度和政策、電子貨幣的產(chǎn)品和用途等方面。財經(jīng)素養(yǎng)的管理知識主要反映在跨境電商店鋪設(shè)置和運營、跨境電商店鋪定位與利潤管理；跨境電商店鋪維護與客服管理等方面的知識。財經(jīng)技能和財經(jīng)態(tài)度亦如此，在跨境電商領(lǐng)域有自己的側(cè)重點。換而言之，綜合的財經(jīng)素養(yǎng)可以與具體的課程相結(jié)合，形成學科性或課程類的財經(jīng)素養(yǎng)。高校商務(wù)英語專業(yè)的跨境電子商務(wù)相關(guān)課程教學，可以和財經(jīng)素養(yǎng)知識、技能和態(tài)度的培養(yǎng)相結(jié)合，開展商務(wù)英語專業(yè)跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育。

根據(jù)《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》的五個維度和三個目標，跨境電子商務(wù)類財經(jīng)素養(yǎng)可指圍繞學生的個人生活、品格、素質(zhì)等有著切身體驗的問題，將《跨境電子商務(wù)概論》課程知識與財經(jīng)素養(yǎng)五個維度（收入與消費、儲蓄與投資、風險與保險、制度與環(huán)境、財富與人生）和三個目標（認知目標、技能目標、態(tài)度目標），其融合而形成的跨境電子商務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的財經(jīng)知識、技能和態(tài)度。而跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育則指以“跨境電子商務(wù)知識+財經(jīng)素養(yǎng)滋養(yǎng)”的教學方式，培養(yǎng)學生進入跨境電商領(lǐng)域后，能成為自食其力、積極創(chuàng)造跨境電商行業(yè)的社會財富和累計個人財富、打理個人財務(wù)、知曉國家跨境電商經(jīng)濟政策和個人財務(wù)之間的關(guān)系、擁有正義、道德價值觀念與信念的商務(wù)英語專業(yè)跨境電商專業(yè)人才。

2.跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育的課程依托

高校在培養(yǎng)學生財經(jīng)素養(yǎng)養(yǎng)成和發(fā)展過程中，常過于籠統(tǒng)，與學科銜接不夠緊密，財經(jīng)素養(yǎng)教育不夠深入、系統(tǒng)和持續(xù)。財經(jīng)素養(yǎng)的培養(yǎng)乃長效化的過程，需要全面、系統(tǒng)以及與專業(yè)相結(jié)合的財經(jīng)素養(yǎng)培養(yǎng)機制。數(shù)字時代的商務(wù)英語專業(yè)學生在跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的培養(yǎng)方面具有課程優(yōu)勢。因為在眾多商務(wù)英語專業(yè)課程中，根據(jù)《普通高等學校本科商務(wù)英語專業(yè)教學指南》規(guī)定，《跨境電子商務(wù)概論》是面向商務(wù)英語專業(yè)國際商務(wù)方向、國際貿(mào)易方向三年級、跨境電子商務(wù)方向二年級本科學生的專業(yè)方向課程。本課程主要培養(yǎng)具有一定的跨境電商職業(yè)能力、較廣泛的專業(yè)知識和良好職業(yè)素質(zhì)的跨境電商專員或外貿(mào)人才。課程涵蓋跨境電子商務(wù)各方面的基本概念、基本政策、跨境各平臺的操作規(guī)則、跨境電子商務(wù)操作的基本工作流程、跨境店鋪運營管理、跨境客戶服務(wù)和操作技術(shù)等業(yè)務(wù)能力和知識。可以說，該課程涵蓋跨境電商各方面的基礎(chǔ)知識和基本概念，能基本反映跨境電商行業(yè)的全貌，適合與財經(jīng)素養(yǎng)教育相結(jié)合，進行綜合的跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育。

二、跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的交互式課堂教學途徑

（一）跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育交互式課堂教學的宏觀機制

交互式教學是跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)在需求。交互式教學是指通過“兩人或多人的思想、情感、觀點的合作式交換形成相互效果”的教學。交互式教學原理挖掘?qū)W生認知、情感和技能的習得機制，可以較好地實現(xiàn)財經(jīng)素養(yǎng)教育的認知、技能、態(tài)度三大目標。從宏觀上看，跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育可從四大交互式教學語境：學生年齡、語言水平、社會環(huán)境和學校環(huán)境出發(fā)，探討《跨境電子商務(wù)概論》課程與財經(jīng)素養(yǎng)教育的融合機制。

第一，商務(wù)英語專業(yè)大二大三階段的學生思維能力，已具備較高的抽象思維能力，可以在跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育中顯性引進財經(jīng)概念，需涵蓋財經(jīng)素養(yǎng)五個維度和三個目標的所有內(nèi)容。第二，商務(wù)英語專業(yè)二、三年級的學生有英語語言提升的需求。因此，跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教學適宜有財經(jīng)英語術(shù)語及英語概念的添加，或者有財經(jīng)素養(yǎng)的國際化分析與展望的內(nèi)容。第三，中國跨境電商的發(fā)展大概始于20 世紀90 年代末，屬于新興事物，眾多跨境電商政策還處于確定和形成時期，如目前我國仍在增加建設(shè)跨境電商綜合試驗區(qū)等?？缇畴娚填愗斀?jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)涵并非一成不變，須緊跟中國跨境電商發(fā)展的腳步，與中國跨境電商的發(fā)展同步。第四，跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育在不同類高等院校的側(cè)重點不同。因為，在我國職業(yè)教育體系中，中等職業(yè)學校培養(yǎng)技術(shù)人才，高等職業(yè)學校培養(yǎng)技能型人才，應(yīng)用型大學本科層次培養(yǎng)復合型人才（技術(shù)技能型人才）、研究生層次培養(yǎng)高級應(yīng)用型人才［4］。故在地方高校和職業(yè)院校，財經(jīng)素養(yǎng)教育應(yīng)側(cè)重財經(jīng)技能和財經(jīng)態(tài)度，在綜合型高?；蜓芯可鷮哟沃?，財經(jīng)知識、財經(jīng)技能和財經(jīng)態(tài)度應(yīng)在財經(jīng)素養(yǎng)教育中均有側(cè)重。

（二）跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育交互式課堂教學的微觀層面

從微觀上，交互式教學策略主要采用內(nèi)容型教學、話題型教學和體驗型教學等方法。這些方法可以激發(fā)學生學習跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)在動機，促進學生進行跨境電商類財經(jīng)知識、技能、態(tài)度的自動化學習、有意義學習、獎勵性學習，調(diào)動學生的學習內(nèi)在動機和策略投資意識。

1.內(nèi)容型教學與跨境電商類財經(jīng)知識的傳授

內(nèi)容型教學是指將特定主題內(nèi)容和第二語言的教學相結(jié)合［5］。在跨境電商類素養(yǎng)教育中，可將特定財經(jīng)知識和內(nèi)容與《跨境電子商務(wù)概論》的課程內(nèi)容有機結(jié)合?！犊缇畴娮由虅?wù)概論》的課程知識包括跨境電子商務(wù)類型、跨境電子商務(wù)盈利模式、跨境電子商務(wù)營銷、跨境電子商務(wù)支付、跨境電子商務(wù)安全、跨境電子商務(wù)法律和跨境電子商務(wù)物流、跨境移動商務(wù)等。這些都可與財經(jīng)素養(yǎng)教育相融合，培養(yǎng)跨境電商類財經(jīng)知識，拓寬學生的跨境電商知識容量和含量。

2.體驗式學習與跨境電商類財經(jīng)技能的培養(yǎng)

體驗式學習包括涉及左右腦處理、將語言語境化、將各種技能融合并指向真實世界目標的活動［5］。教師可以在教授相關(guān)跨境電商知識和財經(jīng)知識之后，讓學生模擬真實的跨境電商交易情景，將語言知識、跨境電商知識和財經(jīng)知識語境化。例如，讓學生計算跨境電商營銷的投資回報率、制定跨境電商消費的財務(wù)規(guī)劃、計算跨境電商進口稅、分析數(shù)字人民幣國際化進程、根據(jù)利潤、期限、還款等方式要素選擇跨境電商支付模式等方法，培養(yǎng)學生跨境電商類財經(jīng)技能。

3.話題型教學與跨境電商財經(jīng)態(tài)度的養(yǎng)成

話題型教學為交互式三大教學方法之一，與內(nèi)容型教學稍微不同。話題型教學是圍繞話題展開的教學。話題為師生的學習內(nèi)容和交互活動提供一個焦點，讓學生有機會對某一問題進行思考，從而表達自己的觀點和態(tài)度［5］。教師可以在課程教學中針對跨境電商的某些話題、問題、事件、案例、觀點等等，進行生生討論或師生討論，從而實現(xiàn)跨境電商類財經(jīng)知識和財經(jīng)技能的升華。例如，對跨境電商類型和勞動市場選擇的討論，可以幫助學生培養(yǎng)從“就業(yè)、事業(yè)等方面比較職業(yè)選擇的成本、收入與利弊”［2］的財經(jīng)態(tài)度；對跨境電商企業(yè)全球市場策略的討論，可幫助培養(yǎng)學生“適應(yīng)市場變化，提高競爭力，減少結(jié)構(gòu)性失業(yè)”［3］的財經(jīng)態(tài)度；對跨境電商物流公司選擇的討論，可幫助培養(yǎng)學生將“風險評估納入個人行動的預(yù)測框架”［3］的意識。對跨境電商支付方式的討論，可培養(yǎng)學生“在合法合規(guī)的金融機構(gòu)辦理存貸款業(yè)務(wù)，尤其不能采用‘裸貸’等極端方式獲取貸款”［3］的財經(jīng)態(tài)度?？傊ㄟ^話題型教學，引導學生對跨境電商類財經(jīng)知識和技能進行更深入的思考和更高層次的領(lǐng)悟，形成正確的跨境電商類財經(jīng)價值追求，使得商務(wù)英語專業(yè)的學生不僅商務(wù)英語的專業(yè)性更強，財經(jīng)素養(yǎng)也深厚。

（三）財經(jīng)素養(yǎng)教育的交互式課堂教學測試與評價

跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)教育的交互式課堂的教學測試與評價，應(yīng)遵循交互式教學測試的四條主要原則：“讓學生提前準備；具有卷面的有效性；具有真實性；考慮考試的反波作用”［5］?？缇畴娮由虅?wù)類財經(jīng)素養(yǎng)交互式測試，可通過開放性問題、實際操作項目、學生組合作業(yè)、實驗、論文寫作等方式，結(jié)合學生的實際情況，來測試和評價學生的跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的學習效果。

三、結(jié)語

商務(wù)英語專業(yè)跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的交互式課堂教學，通過比較全面地探索商務(wù)英語專業(yè)跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的養(yǎng)成機制，尋找跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的課堂教學模式，對提升該專業(yè)學生數(shù)字時代財經(jīng)素養(yǎng)的形成路徑具有直接的促進作用，也能為各級各類學校提供商務(wù)英語專業(yè)財經(jīng)素養(yǎng)教育的專業(yè)補充和學科補充。商務(wù)英語專業(yè)跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)的交互式課堂教學實踐，可以結(jié)合《跨境電子商務(wù)概論》課程，以激發(fā)學生的內(nèi)在動機為基礎(chǔ)，利用互動式的教學方法和教學測試形式，開展教學行動實踐研究，并結(jié)合學生年齡、語言水平、社會環(huán)境、學校環(huán)境，讓教師成為學生跨境電商財經(jīng)類素養(yǎng)的知識、技能、情感獲得的課堂活動的新型控制者、管理者、促進者和信息提供者，實現(xiàn)流利和高效的課堂互動，真正培養(yǎng)和提升商務(wù)英語專業(yè)學生的跨境電商類財經(jīng)素養(yǎng)。