□ 汪巧麗

山東公用控股有限公司（以下簡稱“山東公用”）積極探索依托財務共享實現(xiàn)財務數(shù)字化轉型的有效路徑，全力打造智慧公用一體化財務共享平臺項目，構筑財務管理體系“新脈絡”，營造數(shù)字化管理“新技術”，聚集財務管控“新優(yōu)勢”，激發(fā)高質量發(fā)展“新動能”。

財務共享破局轉型難題，管理升級邁出關鍵步伐

近年來，山東公用認真貫徹落實濟寧市委市政府和市國資委的決策部署，錨定主責主業(yè)，主動擔當作為，通過區(qū)域一體化的產(chǎn)業(yè)布局和資源整合，分業(yè)務板塊組建了業(yè)態(tài)清晰、聯(lián)動發(fā)展、凸顯集聚效應的九大二級集團公司，形成了“集團本部+二級集團+三級公司”的三層管控體系，發(fā)展成為集城鄉(xiāng)水務、熱電聯(lián)產(chǎn)、環(huán)?？萍?、建設工程、金融服務于一體的跨地域經(jīng)營、多產(chǎn)業(yè)發(fā)力的城鄉(xiāng)綜合服務商。截至2022 年底，公司資產(chǎn)總額達到585.32 億元，年營業(yè)收入120.49 億元，員工5500 余人，日供水能力120 萬立方米，日污水治理能力150 萬立方米，供熱面積6200 余萬平方米，天然氣用戶60 余萬戶，服務人口超過1000 萬人。

2023 年，隨著公司整體規(guī)模和綜合實力的持續(xù)增強，山東公用提出了“建設千億級產(chǎn)業(yè)集團和全國一流綜合服務商”的戰(zhàn)略目標，對財務管理工作也提出了更高層次的要求，集團公司著手打破原有分散式的財務處理架構對企業(yè)發(fā)展形成的制約，從資金歸集、預算控制、會計核算標準統(tǒng)一等方面實現(xiàn)對權屬企業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，建設與山東公用業(yè)務拓展速度相匹配、業(yè)務發(fā)展能力相融合的新型財務共享管理體系。

肩負著財務轉型的使命，智慧公用一體化財務共享平臺項目應運而生。

高標準建設共享體系，推動業(yè)財“精準”融合

要做就做最好，要爭就爭第一。山東公用以建設“世界一流，行業(yè)一流”的財務共享管理體系為目標，高標準、高要求建設財務共享中心。2023 年初，山東公用全面啟動了財務共享平臺建設工作，全盤整合財務信息資源，構筑業(yè)財融合管控體系，聯(lián)合金蝶軟件（中國）有限公司對集團各業(yè)務板塊進行了全面診斷、業(yè)務梳理和流程優(yōu)化，啟動了項目規(guī)劃藍圖，完成了財務共享體系的初步搭建。

本次項目建設，山東公用與金蝶公司抽調精英骨干人員組建了專業(yè)項目組，通過“整體規(guī)劃、分步實施、逐步完善”的方式，秉持“高起點建設、高質量運營”的理念，承接山東公用發(fā)展的要求，搭建“1+3+N”的智慧公用一體化共享平臺，實現(xiàn)山東公用“民生公用、智慧公用、生態(tài)公用、品質公用、活力公用”戰(zhàn)略目標。

項目計劃分三階段進行建設，未來兩年內將進行第二階段和第三階段建設，最終達到打通山東公用各板塊間業(yè)務流程，系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)歸集、全流程控制以及業(yè)務和財務數(shù)據(jù)間的自動轉換，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)集成化、實時化、可視化的效果，實現(xiàn)采購到付款、銷售到收款、資金核算、總賬共享、電子報賬、電子影像管理、合并報表、融資管理、預算管理、固定資產(chǎn)等十項共享業(yè)務場景，精準推動山東公用業(yè)務領域與財務領域的深度融合。

業(yè)務場景一：采購到付款

將前端采購業(yè)務、入庫業(yè)務集成到財務共享中心，完成三單匹配，并生成應付進行付款的全流程處理。同時，通過對接發(fā)票系統(tǒng)，完成發(fā)票在線下載，自動完成收票，實現(xiàn)了業(yè)財稅一體化。

業(yè)務場景二：銷售到收款

實現(xiàn)對接收費平臺，將供暖收費、安裝費等收費信息及時更新傳輸至共享中心。同時，共享中心通過銀企直聯(lián)獲取銀行交易流水，進行收款認領及對賬。

業(yè)務場景三：資金核算

資金共享通過對接各銀行端口完成數(shù)據(jù)交互，實現(xiàn)銀企直聯(lián)，提供在線實時查詢、到賬通知和付款操作，提升工作效率，降低差錯率，獲取實時賬戶余額、交易流水，提高資金監(jiān)控透明度。

業(yè)務場景四：總賬共享

在總賬共享開展薪酬業(yè)務計提、內部交易確認、預提、攤銷、外幣重估、月結、年結等核心業(yè)務場景，實時、快捷、準確地將業(yè)務數(shù)據(jù)轉換為標準的財務數(shù)據(jù)，為管理決策提供了數(shù)據(jù)支撐。

業(yè)務場景五：電子報賬

報賬平臺與前端的業(yè)務系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、預算系統(tǒng)實現(xiàn)了無縫連接，后端與共享平臺及資金管理系統(tǒng)、核算系統(tǒng)實現(xiàn)了無縫連接，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通。

業(yè)務場景六：電子影像管理

將分子公司的原始憑證掃描形成電子影像并傳送至財務共享中心，解決實物文件傳遞的安全性、準時性以及文件審閱的方便性問題。影像管理的建設對財務共享中心業(yè)務處理規(guī)模效益形成了有力支撐，使集團能在較低的成本和較小的風險下擴充了業(yè)務處理能力、提高了運營效率。

業(yè)務場景七：合并報表管理

根據(jù)山東公用報表管理的需求，構建了統(tǒng)一的報表平臺。經(jīng)過數(shù)據(jù)整理，滿足了山東公用對外法定合并及對內管理合并的需求。對外可按照市國資委、市證監(jiān)會、市稅務局、市統(tǒng)計局等單位的要求報送報表；對內向集團管理層輸出有價值的管理報表，結合大數(shù)據(jù)分析快速提供集團決策需要的財務分析報告，準確反映集團整體財務狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流動情況，讓數(shù)據(jù)創(chuàng)造價值。

業(yè)務場景八：融資管理

通過融資管理，實現(xiàn)了集團授信、擔保、融資合同、融資放款及還本付息的統(tǒng)一化管理。實現(xiàn)從融資申請到登記到放款到還款付息的全場景覆蓋，支持實時準確查詢可用額度，并提供了多維度（按主體、融資品種、銀行等）匯總查詢融資信息，支持鉆取查看明細并統(tǒng)計融資成本。實現(xiàn)了集團對金融資源統(tǒng)一調配和融資總體籌劃，優(yōu)化了內部融資結構，降低了融資成本，實現(xiàn)了集團利益最大化。

業(yè)務場景九：預算管理

包括了集團預算編制、預算控制、預算分析等功能，幫助集團實現(xiàn)了預算管控高效管理、在線編制、移動審批。滿足了集團績效目標的下達和分解，通過實時的數(shù)據(jù)分析，有效支撐了集團資源合理分配、績效目標的達成以及持續(xù)的運營管理提升。

業(yè)務場景十：固定資產(chǎn)

滿足了從卡片新增到過程管理到資產(chǎn)處置的全生命周期實物管理及財務管理，實物管理中新增卡片包括采購轉固定資產(chǎn)、在建工程轉固定資產(chǎn)、直接新增卡片、其他組織調入或租入的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用過程中員工申請領用、移交、盤點和退庫，財務管理中常見的資產(chǎn)的原值、折舊方法、資產(chǎn)類別等的變更，資產(chǎn)的拆分、減值和折舊調整到最后資產(chǎn)的報廢處置清理。

財務共享成效顯現(xiàn)，數(shù)字化管理亮點紛呈

歷經(jīng)近10 個月的調研分析、規(guī)劃設計和同步建設，山東公用財務共享中心項目第一階段建設已初步完成，成功搭建了“1+3+N”的智慧公用一體化共享平臺，即通過一個數(shù)字化底座平臺，構建三位一體財務管理體系、全局統(tǒng)籌司庫管理體系和標準統(tǒng)一內控管理體系三大管理體系，實現(xiàn)N 種能力的快速復用式的財務共享管理模式，達到全流程打通、全系統(tǒng)覆蓋，以數(shù)字化的計算能力賦能財務管理，成功邁出了財務數(shù)字化轉型的第一步。

“1+3+N”智慧公用一體化共享平臺

目前，通過財務共享中心建設，山東公用財務信息質量、財務管控能力和運行效率得到了大幅提升，財務報告90%以上可以實時出具，通過組織及流程變革，80%以上的財務職能整合進共享中心，通過業(yè)財一體化及整體信息系統(tǒng)集成，工作效率實現(xiàn)了200%-300%的提升。

財務管控力度進一步增強。財務共享平臺上線后，山東公用從資金歸集、資金結算、預算控制等方面對權屬公司進行了統(tǒng)一監(jiān)管。財務共享中心統(tǒng)一了會計作業(yè)的標準和會計核算流程，保證了原始單據(jù)、會計記錄和財務報告的規(guī)范性，提供及時、完整、高質量、統(tǒng)一口徑的會計信息；實現(xiàn)了即時數(shù)據(jù)收集整理、定期報告反饋，變事后檢查稽核為事前參與和事中控制，有力增強了集團管控力度，筑牢了財務風險安全防線。

財務人才隊伍持續(xù)優(yōu)化。據(jù)統(tǒng)計，截至2022 年底，山東公用財務人員共計263 名，出納和會計人員有182名，占比69.2%，半數(shù)多財務人員從事價值較低的基礎性、重復性工作。財務共享中心上線后，從事基礎核算的財務人員數(shù)量明顯下降，財務人員從繁重、重復的基礎工作中解脫出來后，投身從事價值更高的管理、分析類工作，形成了由戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務和共享財務相結合的財務組織結構，財務人才隊伍質量不斷提升、結構層次更加優(yōu)化。

企業(yè)經(jīng)營效益顯著提升。財務共享中心實現(xiàn)了與山東公用統(tǒng)一用戶認證平臺、智慧公用統(tǒng)一營銷服務平臺、合規(guī)管理信息系統(tǒng)、OA 辦公系統(tǒng)等多個系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接，統(tǒng)一了數(shù)據(jù)標準及核算規(guī)則，為集團業(yè)務財務一體化建設奠定基礎，高效發(fā)揮了企業(yè)財務管理、核算及分析等基本職能，實現(xiàn)了對關鍵財務及經(jīng)營指標的實時監(jiān)控預警，財務數(shù)據(jù)提取更加安全、財務分析更加準確、財務管理成本明顯下降，企業(yè)經(jīng)營效益得到顯著提升。

下一步，山東公用將充分發(fā)揮智慧公用一體化平臺作用，加快建設財務共享中心二、三階段進程，持續(xù)探索財務共享模式下創(chuàng)新性財務數(shù)字化轉型的有效路徑，不斷推進財務共享模式的改革創(chuàng)新，通過財務數(shù)字化轉型，更好地支持公司經(jīng)營決策，全力建設承載能力更強、服務民生更優(yōu)、經(jīng)營效益更好的千億級產(chǎn)業(yè)集團，奮力打造國內一流城鄉(xiāng)綜合服務商。