張磊

摘要：文章根據(jù)現(xiàn)有研究資料，結(jié)合自身在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展中的一些經(jīng)驗(yàn)，在研究中先闡述了信用風(fēng)險(xiǎn)管理等概念的內(nèi)涵。在此基礎(chǔ)上分析了國有商業(yè)銀行盈利能力的影響因素，并將其分為內(nèi)部因素和外部因素兩部分進(jìn)行論述。隨后分析了國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題，認(rèn)為體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未完全形成等方面。文章針對(duì)國有商業(yè)銀行盈利性及信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)的對(duì)策建議，包括建立高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系等。通過研究，希望能夠?qū)χ袊鴩猩虡I(yè)銀行盈利能力的提升和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)化提供一些幫助和啟示。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；盈利能力；因素；信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的產(chǎn)物，伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響更加明顯。為了進(jìn)一步增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平，《新巴薩爾協(xié)議》將信用風(fēng)險(xiǎn)管理提升至商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度。伴隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國有商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素不斷增加，在發(fā)展過程中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度也不斷強(qiáng)化。但是，相對(duì)于國外的一些商業(yè)銀行，我國國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力相對(duì)薄弱。而在新時(shí)期國有商業(yè)銀行面臨著股份制改革深化等多種挑戰(zhàn)，要想保持穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)，不斷增強(qiáng)自身的盈利能力和水平，進(jìn)一步強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平是新時(shí)期國有商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過程中需要解決的核心問題。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在銀行貸款或投資債券中的一種風(fēng)險(xiǎn)，所謂的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人在商業(yè)貸款或者是投資債券中，因?yàn)樽陨斫?jīng)營發(fā)展?fàn)顩r的多種原因不能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而產(chǎn)生的違約可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響非常明顯，對(duì)商業(yè)銀行來說，可能會(huì)因?yàn)榻杩钊说男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)無法獲得預(yù)期收益，并且還要承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。而導(dǎo)致借款人出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，但是主要是因?yàn)樽陨淼慕?jīng)營發(fā)展出現(xiàn)重大變故導(dǎo)致。

（二）信用評(píng)價(jià)

信用評(píng)價(jià)也是金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中的一個(gè)非常重要的概念，所謂的信用評(píng)價(jià)是指信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)通過制定的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)個(gè)人或企業(yè)償付債務(wù)的能力和意愿作出相應(yīng)的評(píng)價(jià)并向社會(huì)公布，作為個(gè)人或企業(yè)投資及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要依據(jù)。信用評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠性主要取決于信用評(píng)價(jià)單位是否能夠認(rèn)真履行自己的評(píng)價(jià)值，針對(duì)個(gè)人或企業(yè)的信用評(píng)價(jià)一般是通過第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。我國信用評(píng)價(jià)體系尚處在不斷完善的階段，雖然相對(duì)于二十世紀(jì)八九十年代，我國的信用評(píng)價(jià)體系有了明顯的提升，但依然沒有達(dá)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展要求，信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。

二、中國國有商業(yè)銀行盈利能力的影響因素

（一）內(nèi)部因素

1. 風(fēng)險(xiǎn)因素

所謂的風(fēng)險(xiǎn)因素是指中國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中所有影響其盈利能力的所有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)是與生俱來的，任何一個(gè)商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中都不能完全避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，即便是商業(yè)銀行建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在經(jīng)營發(fā)展過程中依然面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理能力也成為影響商業(yè)銀行盈利能力的重要因素之一。比如說完善的信用評(píng)價(jià)體系，這是準(zhǔn)確地識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如果信用評(píng)價(jià)體系不完善，也就無法準(zhǔn)確體現(xiàn)出客戶的信用狀況。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素中，主要涉及操作風(fēng)險(xiǎn)，比如說錯(cuò)誤操作、操作失誤等引發(fā)的一些風(fēng)險(xiǎn)。

2. 業(yè)務(wù)因素

中國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中是通過各種業(yè)務(wù)來獲取收入，在所有的營業(yè)收入當(dāng)中刨除成本以后，剩下的就是其利潤?？梢钥闯鰳I(yè)務(wù)因素是影響國有商業(yè)銀行利潤水平和盈利能力的重要因素之一。從目前來看，我國的國有商業(yè)銀行的營業(yè)收入主要是存貸款業(yè)務(wù)，從現(xiàn)有的一些研究成果來看國內(nèi)的商業(yè)銀行中，存貸款業(yè)務(wù)收入占整個(gè)收入的60%～90%。但是近幾年業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展趨勢(shì)，在商業(yè)銀行中存在的比重不斷增加，但是在國有商業(yè)銀行中所占的比重在30%～40%之間。業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)并存，商業(yè)銀行在拓展業(yè)務(wù)的過程中也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，潛在的利益越高、存在的風(fēng)險(xiǎn)也就越高，主要存在于貸款業(yè)務(wù)中，所以在業(yè)務(wù)拓展的過程中需要針對(duì)不同的業(yè)務(wù)，尤其是貸款業(yè)務(wù)建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制。

3. 運(yùn)營效率

所謂的運(yùn)營效率因素是指商業(yè)銀行所開展的各種業(yè)務(wù)的具體運(yùn)行效率，運(yùn)行效率越高各種業(yè)務(wù)開展水平也就越高，經(jīng)營過程中的資金往來就比較多，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的資金沉淀就比較少，其資金創(chuàng)造價(jià)值的能力變相增加。資金是商業(yè)銀行的主要經(jīng)營對(duì)象，所以衡量商業(yè)銀行運(yùn)營效率的因素主要是所擁有資金的使用效率、資本利潤率等指標(biāo)。運(yùn)營效率與資金冗余存在密切的關(guān)系，資金冗余則是受壞賬因素影響明顯，壞賬的形成則是與信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力密切相關(guān)，所以提高運(yùn)營效率，關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（二）外部因素

1. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

從商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的角度來講，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定了國內(nèi)金融市場(chǎng)的整體規(guī)模和商業(yè)銀行發(fā)展的上限?？v觀國內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐可以看出，宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高的國家，其商業(yè)銀行的盈利能力和水平也就越高，縱觀世界上規(guī)模較大的商業(yè)銀行可以發(fā)現(xiàn)，幾乎都是經(jīng)濟(jì)規(guī)模比較大的國家。也就是說一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模越大，為商業(yè)銀行發(fā)展所創(chuàng)造的環(huán)境也就越好。我國商業(yè)銀行之所以能夠在改革開放以后一直保持著較快的發(fā)展速度，一個(gè)非常重要的原因是中國經(jīng)濟(jì)始終保持高速穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢(shì)，這為國有商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

2. 國家經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展政策

經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展對(duì)國有商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展能力提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和要求，尤其是在國內(nèi)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，商業(yè)銀行也必須提高自身的盈利能力和水平。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行提高盈利能力和水平的一個(gè)重要措施。

三、中國國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未完全形成

良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要條件，但是良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化并非一朝一夕能夠形成的，是在長(zhǎng)期的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中逐漸形成的，需要長(zhǎng)期的文化沉淀和積累。但是，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間并不是很長(zhǎng)，實(shí)際上是從二十世紀(jì)九十年代末開始的，從開始進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理到現(xiàn)在只不過才二十幾年的時(shí)間。商業(yè)銀行在這一方面經(jīng)驗(yàn)有所不足，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上本身缺乏經(jīng)驗(yàn)，在制度建設(shè)等方面也不是很完善，在這種情況下必然會(huì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成與發(fā)展，進(jìn)而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力產(chǎn)生制約和負(fù)面影響。

（二）風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分，信用評(píng)級(jí)不完善

國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，要保持經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定性，最大限度地減少經(jīng)營發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，需要構(gòu)建一個(gè)科學(xué)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，結(jié)合經(jīng)營發(fā)展中的各種數(shù)據(jù)資料，對(duì)客戶的信用狀況作出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，揭示客戶中可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。但是，科學(xué)的信用評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行來說構(gòu)建的難度較大，國內(nèi)的商業(yè)銀行一般是結(jié)合行業(yè)范例，結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展中積累的一些經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建自己的評(píng)價(jià)體系。但是，國有商業(yè)銀行在發(fā)展中只關(guān)注評(píng)價(jià)體系的構(gòu)成，很少有經(jīng)營管理者關(guān)注自己的評(píng)價(jià)體系是否科學(xué)，是否能夠滿足自己的客戶信用評(píng)價(jià)的現(xiàn)實(shí)需求，甚至還有很多商業(yè)銀行存在信用評(píng)價(jià)機(jī)制不完善的問題，在這種情況就無法利用信用評(píng)級(jí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分的情況下，潛在的風(fēng)險(xiǎn)無法被發(fā)現(xiàn)，由此產(chǎn)生的客戶違約在中小商業(yè)銀行中比較常見。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)落后

國有商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展中，要準(zhǔn)確地識(shí)別出客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是運(yùn)用先進(jìn)、科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)。但是，縱觀國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量經(jīng)驗(yàn)可以看出，不同國家、不同商業(yè)銀行使用的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)存在較大的差異，對(duì)很多商業(yè)銀行來說信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)甚至已經(jīng)成為核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。國內(nèi)很多商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)上，過于依賴自己的經(jīng)驗(yàn)和制定的信用評(píng)級(jí)體系，客戶提供的相關(guān)資料也是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)衡量的重要依據(jù)。但是，從實(shí)際運(yùn)用情況來看，當(dāng)前國有商業(yè)銀行中使用的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)依然比較落后，各種數(shù)據(jù)信息的采集和使用能力相對(duì)比較薄弱，尤其是對(duì)企業(yè)所處行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，缺乏科學(xué)的數(shù)據(jù)收集渠道，對(duì)這些事關(guān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)信息搜集分析能力偏弱，信用風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)設(shè)置和數(shù)據(jù)分析不足，無法客觀地反映出客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，導(dǎo)致潛在的風(fēng)險(xiǎn)無法準(zhǔn)確分析出來，影響了商業(yè)銀行對(duì)客戶信用狀況的判斷。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)有待于進(jìn)一步健全完善

信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平，也會(huì)影響客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，也會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)度量客觀性和準(zhǔn)確性。從收集到的研究資料來看，當(dāng)前國有商業(yè)銀行信用管理上采用了一種相對(duì)比較被動(dòng)的方法，針對(duì)客戶的信用一般都是根據(jù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，要求客戶提供相關(guān)資料，針對(duì)客戶提供的資料，結(jié)合其他方面的資料，運(yùn)用公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行解析和說明。國有商業(yè)銀行雖然也會(huì)主動(dòng)收集客戶的一些資料，一般情況下只針對(duì)大客戶，對(duì)一般的客戶很少主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，這種情況下導(dǎo)致其在信用風(fēng)險(xiǎn)度量上相對(duì)比較被動(dòng)。另外，從管理技術(shù)的角度來講，當(dāng)前的管理技術(shù)上對(duì)信息化管理系統(tǒng)的依賴性比較高，但是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工具更為關(guān)鍵，這一點(diǎn)也需要在發(fā)展中進(jìn)一步健全和完善。

四、中國國有商業(yè)銀行盈利性及信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

（一）建立高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

國有商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展中，要進(jìn)一步提高自己的盈利能力，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就要建立更加高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在完善的過程中需要注意以下幾點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)信息采集和行業(yè)動(dòng)態(tài)研究，在對(duì)信用評(píng)級(jí)方案進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化的基礎(chǔ)上，通過信息加工能力的提升，為信用評(píng)級(jí)工作奠定良好的基礎(chǔ)；在這一過程中，國有商業(yè)銀行應(yīng)該從數(shù)據(jù)質(zhì)量入手，對(duì)信用評(píng)級(jí)的相關(guān)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行反復(fù)清洗和補(bǔ)錄，根據(jù)信用評(píng)級(jí)的需要，建立一個(gè)高質(zhì)量的信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)庫分析不同客戶所在行業(yè)的基本特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)，行業(yè)發(fā)展過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，通過統(tǒng)一行業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)比較，或跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)比較，進(jìn)一步增強(qiáng)信用評(píng)級(jí)的客觀性和準(zhǔn)確性。值得注意的是，國際商業(yè)銀行在制定企業(yè)社會(huì)信用評(píng)級(jí)體系的過程中，一般都是引用巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，雖然在評(píng)級(jí)的過程中接軌國際標(biāo)準(zhǔn)，但是卻沒有體現(xiàn)出國內(nèi)商業(yè)發(fā)展環(huán)境和企業(yè)的特點(diǎn)，這種一味照搬的模式并不利于商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系的改進(jìn)和優(yōu)化，所以在學(xué)習(xí)借鑒的同時(shí)還應(yīng)該將其內(nèi)化，就是對(duì)國外一些發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的信用評(píng)價(jià)體系進(jìn)行全面細(xì)致分析基礎(chǔ)上信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)設(shè)置及其權(quán)重，以及信用評(píng)級(jí)的基本流程和相關(guān)制度進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，使之更加符合國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展需要，更能體現(xiàn)出國內(nèi)商業(yè)銀行企業(yè)客戶的特征。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過程中需要考慮主體構(gòu)成，從時(shí)間來看國有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括商業(yè)銀行和客戶兩個(gè)，如果把自然選擇的（N）作為堅(jiān)決參與人，信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警參與人可以表示為 P=（L，B，N），P代表的是信用風(fēng)險(xiǎn)，L表示商業(yè)銀行，B是商業(yè)銀行的客戶。

在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型構(gòu)成的過程中，主要是對(duì)客戶B采取與之對(duì)應(yīng)的度量方法和模型進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)度量，在得出客觀度量結(jié)果的基礎(chǔ)上，采取針對(duì)性的措施來預(yù)防控制風(fēng)險(xiǎn)。在構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的過程中需要考慮三個(gè)方面的功能需求。第一，環(huán)境的監(jiān)視和信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)功能需求，在這一階段的工作需求主要包括信息獲取和知識(shí)組合等，通過不同的方法和途徑輸出與客戶密切相關(guān)的知識(shí)。第二，信用風(fēng)險(xiǎn)度量階段的功能需求，在這里主要涉及模型的選擇和輸入數(shù)據(jù)的獲取，模型的運(yùn)行和輸出度量結(jié)果的質(zhì)量控制，在這一過程中要接受上一階段的相關(guān)知識(shí)。第三，制定對(duì)應(yīng)策略階段功能需求，商業(yè)銀行選擇合適的模型，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量以后，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，在運(yùn)用的過程中，首先要判斷閾值范圍和實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，在此基礎(chǔ)上選擇與之對(duì)應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略和方法。

（三）建立適合中國銀行業(yè)自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量模型有很多，但是可以將其分為兩種，也就是傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型和現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。所謂的傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型是指在20世紀(jì)90年代之前，國外的商業(yè)銀行采取的金融風(fēng)險(xiǎn)度量模型主要包括6C信用評(píng)分模型、Z-score違約預(yù)測(cè)模型。20世紀(jì)90年代以后伴隨著商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量認(rèn)識(shí)的逐漸提升，在信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型上也進(jìn)行了大量的改進(jìn)，涌現(xiàn)出了一大批新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，包括麥肯錫模型、KMV模型、CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型等。這些風(fēng)險(xiǎn)模型都是國內(nèi)商業(yè)銀行可以學(xué)習(xí)和借鑒的。當(dāng)然國內(nèi)外的商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境等方面存在一定的差異，內(nèi)部的管理機(jī)制上也存在明顯的不同，在這種情況下如何選擇模型需要國有商業(yè)銀行根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行。國有商業(yè)銀行可以在上述模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)相關(guān)模型的指標(biāo)體系進(jìn)行調(diào)整，優(yōu)化、形成適合自己的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。

（四）建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控

國有商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的過程中，應(yīng)該努力構(gòu)建部門合作機(jī)制，將信用評(píng)級(jí)工作獨(dú)立化，國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)及分公司的領(lǐng)導(dǎo)，都應(yīng)該支持信用評(píng)級(jí)工作的建設(shè)，不同部門之間通力合作，才能建立起一個(gè)完善的信用評(píng)級(jí)組織架構(gòu)，確保信用評(píng)級(jí)工作嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行。最終要明確信用評(píng)級(jí)具體的責(zé)任部門，針對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)，可以分為企業(yè)和個(gè)人兩種。其中個(gè)人的信用評(píng)級(jí)可以參考中國人民銀行的個(gè)人信用評(píng)級(jí)，也就是個(gè)人征信，以征信結(jié)果為基礎(chǔ)，可以對(duì)客戶個(gè)人的信用評(píng)級(jí)做出詳細(xì)的評(píng)定。相對(duì)于個(gè)人信用評(píng)級(jí)，企業(yè)信用評(píng)級(jí)較為復(fù)雜，目前也沒有一個(gè)科學(xué)完善的系統(tǒng)來針對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)做出詳細(xì)的評(píng)價(jià)，所以說我國的商業(yè)銀行針對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)一般都是通過內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的。以建設(shè)銀行為例，建設(shè)銀行一般是在各分行設(shè)立企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定委員會(huì)，具體負(fù)責(zé)企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作。國內(nèi)的其他中小型商業(yè)銀行可以借鑒建好的經(jīng)驗(yàn)建立一個(gè)專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)工作。在建立該機(jī)構(gòu)的同時(shí)，也應(yīng)該通過制度建設(shè)的形式，進(jìn)一步明確該機(jī)構(gòu)的具體責(zé)任范圍，以及在信用評(píng)級(jí)的過程中，不同評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)應(yīng)的處置方式。所有針對(duì)企業(yè)客戶的信貸業(yè)務(wù)必須經(jīng)過該機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)以后，才能作出相應(yīng)的決定。值得注意的是，業(yè)務(wù)部門與該機(jī)構(gòu)之間并非領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，而是一種評(píng)級(jí)關(guān)系，所得出的企業(yè)信用評(píng)級(jí)結(jié)果僅供業(yè)務(wù)部門參考，當(dāng)然根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)信用評(píng)級(jí)較低的企業(yè)是無法獲得授信，至于符合授信標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)具體的授信額度則掌握在業(yè)務(wù)部門的收入。

在這個(gè)過程中建立動(dòng)態(tài)化的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制尤為關(guān)鍵，國有商業(yè)銀行應(yīng)該建立一個(gè)信用評(píng)級(jí)管理信息系統(tǒng)，通過設(shè)立現(xiàn)代化的指標(biāo)，動(dòng)態(tài)地收集各類客戶的相關(guān)信用數(shù)據(jù)和資料將其納入管理信息系統(tǒng)當(dāng)中，對(duì)他們的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，在增強(qiáng)自身主動(dòng)監(jiān)控能力的基礎(chǔ)上，解決信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較被動(dòng)的問題。針對(duì)企業(yè)客戶的信用動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，需要解決兩個(gè)方面的關(guān)鍵問題，也就是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展數(shù)據(jù)的收集和企業(yè)資信狀況的分析判斷。其中后者需要建立一個(gè)科學(xué)完善的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，才能針對(duì)企業(yè)的資金狀況作出準(zhǔn)確客觀的評(píng)價(jià)。在企業(yè)基于發(fā)展信息收集的過程中，可以利用多種方法和途徑，比如企業(yè)為上市企業(yè)，則可以密切關(guān)注企業(yè)對(duì)外公布的各項(xiàng)報(bào)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)其他方面的信息，對(duì)企業(yè)的資金狀況得出相應(yīng)的評(píng)價(jià)。另外，商業(yè)銀行針對(duì)不同的企業(yè)客戶應(yīng)該采用不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用單一的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，無法體現(xiàn)出每一類企業(yè)客戶的特征，一旦信用評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不合理，所得出的評(píng)價(jià)結(jié)果很難保持客觀性，這種情況下可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來一定的授信風(fēng)險(xiǎn)。所以，在客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)過程中應(yīng)該將其分為不同的類型，同時(shí)根據(jù)不同類型的客戶還可以進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分，比如說重點(diǎn)客戶和普通客戶等，只有這樣才能推動(dòng)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)機(jī)制不斷優(yōu)化和完善。

（五）普及信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)，學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國家銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

國外商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)控制上積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中，也形成了一套比較先進(jìn)和成熟的評(píng)級(jí)方法。國有商業(yè)銀行在信用評(píng)級(jí)機(jī)制建設(shè)的過程中，一般都是學(xué)習(xí)這些國際知名商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行的。但是在學(xué)習(xí)借鑒的過程中，要考慮自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。另外，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以與國外專業(yè)評(píng)級(jí)公司進(jìn)行合作，進(jìn)一步提高評(píng)級(jí)質(zhì)量，比如說穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司和惠譽(yù)公司等，這些公司都有一定的獨(dú)立性，評(píng)級(jí)模式較為科學(xué)，與這些國際專業(yè)評(píng)級(jí)公司進(jìn)行合作，可以有效地彌補(bǔ)內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制的不足，尤其是在大客戶的信用評(píng)級(jí)上，利用國外專業(yè)評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)，可以獲得更加客觀的評(píng)級(jí)結(jié)果。為了進(jìn)一步增強(qiáng)國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平，在普及信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的過程中，國內(nèi)的商業(yè)銀行可以在學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國家銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以及國內(nèi)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，編制風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)手冊(cè)，詳細(xì)闡述信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論知識(shí)，作為日常學(xué)習(xí)的重要內(nèi)容，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在做好風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，通過線下自學(xué)不斷夯實(shí)自己的理論基礎(chǔ)，并將所學(xué)的基礎(chǔ)理論知識(shí)用于實(shí)際，將所學(xué)的基礎(chǔ)理論知識(shí)轉(zhuǎn)化為自己的工作能力。為了進(jìn)一步提高信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的普及效果，商業(yè)銀行也可以開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)培訓(xùn)教育活動(dòng)，利用專項(xiàng)培訓(xùn)教育系統(tǒng)學(xué)習(xí)基礎(chǔ)理論知識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)普及效果。

總之，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展對(duì)國有商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展能力提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和要求，尤其是在國內(nèi)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，商業(yè)銀行也必須提高自身的盈利能力和水平。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行提高盈利能力和水平的一個(gè)重要措施。國有商業(yè)銀行必須建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制，構(gòu)建更加科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的針對(duì)性，這樣才能減少信用風(fēng)險(xiǎn)，提高國有商業(yè)銀行的盈利能力。

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（作者單位：中國郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司濟(jì)南市分行）