摘?要：司庫以金融市場和金融工具為依托構(gòu)建了全面的管理體系和科學的管理架構(gòu)，已成為企業(yè)集團提高管理水平的有效抓手。財務(wù)公司行業(yè)已步入成熟穩(wěn)步發(fā)展階段，為企業(yè)集團實現(xiàn)資源集聚、資產(chǎn)配置、風險防范等高質(zhì)量發(fā)展做出了突出貢獻，是企業(yè)集團實現(xiàn)司庫管理目標的最佳平臺。伴隨著經(jīng)濟金融環(huán)境的變化及企業(yè)集團的發(fā)展，財務(wù)公司應(yīng)在集團統(tǒng)籌管理下，苦練內(nèi)功，嚴格落實監(jiān)管要求，進一步發(fā)揮財務(wù)公司在司庫管理中的作用。

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；司庫管理；財務(wù)公司

中圖分類號：F279.23文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2023）36-0151-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.36.151

1??引言

在立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要時期，應(yīng)進一步發(fā)揮財務(wù)公司在司庫管理中的作用，加強資金的集約化、效率化、安全化和專業(yè)化管理，推進業(yè)財深入融合，不斷增強企業(yè)集團的價值創(chuàng)造力、核心競爭力和風險控制力。

2?司庫管理的基本理論

2.1?司庫管理的含義

國務(wù)院國資委2022年1月8日印發(fā)的《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)?進一步加強資金管理的意見》中相關(guān)內(nèi)容：司庫管理是企業(yè)集團依托財務(wù)公司、資金中心等管理平臺，運用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值為導(dǎo)向，對企業(yè)資金等金融資源進行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機制。

2.2?司庫管理的職能

（1）政策制定職能。司庫管理部門負責制定全集團范圍內(nèi)統(tǒng)一的司庫管理政策、制度規(guī)范和操作流程。

（2）業(yè)務(wù)管控職能。司庫管理部門負責全集團司庫整體業(yè)務(wù)的管控，對成員單位相關(guān)業(yè)務(wù)進行審批，如銀行賬戶的開立與注銷、資金計劃、資金支付、投融資業(yè)務(wù)等。

（3）業(yè)務(wù)運營職能。司庫管理部門需要開展集團層面的資金收支業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)等。

（4）系統(tǒng)建設(shè)職能。司庫管理部門統(tǒng)籌推進集團司庫管理系統(tǒng)的建設(shè)工作，通過科學的架構(gòu)、卓越的技術(shù)，確保司庫管理系統(tǒng)效能強勁、運轉(zhuǎn)平穩(wěn)、安全可控。

（5）評價考核職能。司庫管理部門定期對成員單位層面的司庫組織與運行情況進行監(jiān)督、評價及考核。

2.3 司庫管理的內(nèi)容

（1）現(xiàn)金與流動性管理。通過健全的規(guī)章制度體系、科學的賬戶架構(gòu)設(shè)計、高效的支付結(jié)算平臺、良好的應(yīng)收應(yīng)付政策，準確把握及預(yù)測企業(yè)集團整體現(xiàn)金流狀況、積極參與金融市場、最大化發(fā)揮資金集中的規(guī)模效應(yīng)，實現(xiàn)資金的安全性、收益性和流動性。

（2）營運資本管理。對短期資產(chǎn)和短期負債相關(guān)的戰(zhàn)略、決策進行部署，不斷完善流動資產(chǎn)和流動負債管理，即通過對票據(jù)、存貨、應(yīng)收應(yīng)付賬款等的持續(xù)優(yōu)化管理，滿足營運資金需求。

（3）投融資管理。針對企業(yè)集團的資金存量、流動性和業(yè)務(wù)需求等情況，確保風險可控的前提下，與銀行、信托等機構(gòu)進行合作，充分利用各類金融工具、技術(shù)和產(chǎn)品，在融資端建立渠道及時補充短缺資金，在投資端實現(xiàn)資金價值的最大化。

（4）風險管理。針對企業(yè)集團所面臨的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險等，完善制度體系建設(shè)，進行集中化和專業(yè)化的管理；通過預(yù)算控制、交易控制、指標預(yù)警等手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的事前核準、事中控制和事后檢查，有效防范各類風險。

（5）決策支持與信息管理。利用司庫系統(tǒng)所提供的大數(shù)據(jù)信息，進行多維度統(tǒng)計、分析和預(yù)測，為企業(yè)集團統(tǒng)一管理和科學決策提供支撐。

2.4?司庫管理的模式

目前，國內(nèi)企業(yè)集團司庫運行模式依據(jù)是否設(shè)立財務(wù)公司，分為兩種模式：一是企業(yè)集團設(shè)立了財務(wù)公司，由集團自身或集團授權(quán)財務(wù)公司履行司庫管理職能；二是企業(yè)集團未設(shè)立財務(wù)公司，集團借助外部金融機構(gòu)提供金融服務(wù)履行司庫管理職能。

其中，設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團司庫運行模式，按照財務(wù)公司參與方式可再分為兩類：一是“集團型司庫管理模式”，即集團相關(guān)部門履行司庫管理職能，財務(wù)公司僅作為集團司庫管理的平臺提供相應(yīng)的金融服務(wù)；二是“財務(wù)公司型司庫管理模式”，即財務(wù)公司在履行集團司庫管理職能的同時提供各類金融服務(wù)。

3?財務(wù)公司的基本理論

3.1?財務(wù)公司的含義

我國現(xiàn)行的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》中規(guī)定：財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，依托企業(yè)集團、服務(wù)企業(yè)集團，為企業(yè)集團成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

3.2?財務(wù)公司的特點

（1）非銀行金融機構(gòu)。財務(wù)公司非銀行性主要體現(xiàn)為，支付結(jié)算業(yè)務(wù)是財務(wù)公司開展集團內(nèi)部各類業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，但在目前的政策環(huán)境下，財務(wù)公司無法以自身名義參與人民銀行支付清算系統(tǒng)，只能依托于各商業(yè)銀行的直聯(lián)系統(tǒng)。其金融機構(gòu)屬性主要體現(xiàn)為，財務(wù)公司通過發(fā)揮其資金集中與結(jié)算、發(fā)放貸款、投融資、財務(wù)顧問等專業(yè)化金融服務(wù)功能，直接保障企業(yè)集團及成員單位各類金融業(yè)務(wù)需求得到滿足。

（2）特定的服務(wù)對象。財務(wù)公司的經(jīng)營范圍絕大部分集中在集團內(nèi)部成員單位，其資金的主要來源是吸收成員單位存款，資金使用主要是對成員單位辦理貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、支付結(jié)算等。雖然財務(wù)公司也可在金融市場、證券市場和外匯市場從事適量的同業(yè)拆借、有價證券投資、結(jié)售匯等業(yè)務(wù)，但這些外部業(yè)務(wù)均是其向成員單位提供各項服務(wù)的有力支撐，不影響其內(nèi)服性職能的體現(xiàn)。

（3）接受內(nèi)外雙重監(jiān)管。財務(wù)公司作為非銀行金融機構(gòu)，要接受中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局、國家外匯管理局等外部監(jiān)管機構(gòu)的有效監(jiān)督和統(tǒng)籌管理；同時，財務(wù)公司隸屬于企業(yè)集團，須遵從所屬企業(yè)集團的行政導(dǎo)向與考核要求，與企業(yè)集團經(jīng)營目標、財務(wù)指標及戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致，助力企業(yè)集團及成員單位達成各項目標。

（4）對企業(yè)集團的依附性。財務(wù)公司依附于企業(yè)集團而存在，兩者榮辱與共、風雨同舟，具有很強的共生性。一般情況下，企業(yè)集團是財務(wù)公司存在的基礎(chǔ)和前提條件，財務(wù)公司的經(jīng)營發(fā)展情況與企業(yè)集團所在行業(yè)的興衰、發(fā)展周期、經(jīng)營狀況等緊密相關(guān)。

3.3?財務(wù)公司的職能

（1）金融服務(wù)的職能。財務(wù)公司通過發(fā)揮其吸收存款、信貸服務(wù)、投融資業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、本外幣結(jié)算等專業(yè)化金融服務(wù)功能，能夠直接保障企業(yè)集團及成員單位的各類金融業(yè)務(wù)需求得到滿足，不斷提升整體化資本運作水平，進一步改善并提高整體競爭能力。

（2）資源優(yōu)化配置的職能。財務(wù)公司通過吸收成員單位存款等方式獲取長期穩(wěn)定資金，一方面，用于向成員單位發(fā)放貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，一定程度上解決成員單位對不同期限資金的需求；另一方面，資金充裕時，在風險可控的前提下，開展投資業(yè)務(wù)，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。

（3）管理與監(jiān)督的職能。財務(wù)公司通過開展資金集中、結(jié)算等業(yè)務(wù)，協(xié)助企業(yè)集團管控和監(jiān)測成員單位資金使用及資金流向，提升集團對整體資金的把控力度。財務(wù)公司在辦理信貸業(yè)務(wù)時，通過貸前審查和貸后跟蹤，及時對成員單位的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況進行預(yù)警和評估，降低成員單位的經(jīng)營風險。

4?財務(wù)公司在司庫管理中的優(yōu)勢及挑戰(zhàn)

4.1?財務(wù)公司在司庫管理中的優(yōu)勢

（1）財務(wù)公司具有核心業(yè)務(wù)優(yōu)勢。財務(wù)公司已有30多年的發(fā)展歷史，在協(xié)助企業(yè)集團實施資金管理過程中，積累了豐富的管理經(jīng)驗和實操經(jīng)驗。此外，財務(wù)公司發(fā)揮牌照優(yōu)勢、挖掘市場資源，形成較強的反哺主業(yè)能力，既從企業(yè)集團內(nèi)部獲取資金和業(yè)務(wù)支持，又回饋企業(yè)集團以更大規(guī)模的資金效益，與企業(yè)集團和成員單位形成了良好的資源互動。

（2）財務(wù)公司具有金融政策優(yōu)勢。盡管財務(wù)公司作為非銀行金融機構(gòu)需要接受較為嚴格的金融監(jiān)管，但其金融業(yè)務(wù)范圍相對齊全，相比非金融企業(yè)還是擁有一些政策優(yōu)勢。例如央行的再貼現(xiàn)、再貸款等政策，使得財務(wù)公司相比非金融企業(yè)可以獲得更多的融資渠道，且成本優(yōu)勢顯著。

（3）財務(wù)公司具有專業(yè)人才優(yōu)勢。財務(wù)公司在發(fā)展過程中運用現(xiàn)代人力資源管理理念和技術(shù)，建立了更加科學的專業(yè)化人才管理機制，可以為集團及成員單位培養(yǎng)并輸送“既懂金融業(yè)務(wù)，又懂實體經(jīng)濟”的復(fù)合型人才，為集團和成員單位發(fā)展提供強大的人力資源支持。

（4）財務(wù)公司具有先進技術(shù)優(yōu)勢。近年來，財務(wù)公司愈加意識到信息化建設(shè)的重要性與緊迫性，不斷學習銀行、行業(yè)標桿等的優(yōu)秀做法和先進經(jīng)驗，積極研究大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等新技術(shù)在支付結(jié)算、資金管理、風險控制、決策支持等領(lǐng)域的應(yīng)用，不斷提升金融服務(wù)效率、提高決策水平、加強風險管控。

4.2?財務(wù)公司在司庫管理中的挑戰(zhàn)

（1）宏觀壓力加劇。財務(wù)公司既處于宏觀經(jīng)濟與金融市場的外部環(huán)境，又處于服務(wù)企業(yè)集團與實體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，因此不但要承受來自宏觀壓力對經(jīng)濟金融體系的沖擊，而且要面臨企業(yè)集團及內(nèi)部實體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)營壓力。

（2）市場競爭激烈。2019年下半年正式啟動的LPR利率定價機制改革，推動了我國利率市場化改革步伐的進一步加大，對于以存貸利差為主要收入來源的財務(wù)公司而言，盈利模式受到很大沖擊。此外，政府對于金融機構(gòu)回歸本源、服務(wù)實體經(jīng)濟的引導(dǎo)和要求，使得財務(wù)公司行業(yè)面臨巨大的市場競爭壓力。

（3）行業(yè)信用受損。受經(jīng)濟增速下行壓力及金融去杠桿政策的影響，很多企業(yè)面臨著融資難融資貴及回款周期變長的問題，多米諾骨牌效應(yīng)導(dǎo)致上下游企業(yè)流動性壓力驟增。個別財務(wù)公司在所屬企業(yè)集團及成員單位經(jīng)營壓力傳導(dǎo)之下，出現(xiàn)了同業(yè)、票據(jù)業(yè)務(wù)違約等流動性問題，一定程度上損害了財務(wù)公司行業(yè)在金融市場的信用度。?

（4）發(fā)展邊界顯現(xiàn)。財務(wù)公司是依托集團、服務(wù)集團的內(nèi)部金融機構(gòu)，這一屬性在一定程度上意味著，在企業(yè)集團及所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展邊界逐漸顯現(xiàn)的環(huán)境下，在服務(wù)對象局限、業(yè)務(wù)資質(zhì)受限、創(chuàng)新能力有限的情況下，難以產(chǎn)生足量的新增沉淀資金和金融服務(wù)需求支撐財務(wù)公司繼續(xù)保持高速發(fā)展。

5?進一步發(fā)揮財務(wù)公司在司庫管理中的作用

5.1?財務(wù)公司苦練內(nèi)功

（1）深化集約型資金管理。資金歸集是財務(wù)公司立身之基立業(yè)之本，是其充分發(fā)揮各類金融服務(wù)職能的基礎(chǔ)。財務(wù)公司應(yīng)以資金集約化管理為中心，以集團鼎力支持為先決，以成員單位大力認同為基礎(chǔ)，以自身專業(yè)化能力為保障，全面考量各項要素條件，建立切實高效的資金管控體系，以賬戶、資金、結(jié)算為著力點，協(xié)助集團將資金“集中管起來、急速動起來、有效用起來”，保證整體資金的安全性、收益性和流動性，提升集團對成員單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)督管控能力，為集團整體發(fā)展提供戰(zhàn)略協(xié)同作用。

（2）穩(wěn)健開展金融服務(wù)。財務(wù)公司對實體經(jīng)濟的價值，主要體現(xiàn)在以集團整體戰(zhàn)略發(fā)展為指導(dǎo)，根據(jù)成員單位實際業(yè)務(wù)開展需求，提供全方位優(yōu)質(zhì)化的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。財務(wù)公司應(yīng)把握行業(yè)功能定位，突出行業(yè)雙重屬性，堅持基本職能與差異服務(wù)、金融服務(wù)與管理支持相結(jié)合，認真研究金融產(chǎn)品的安全性、收益性和差異性，準確分析成員單位生產(chǎn)運營過程中資金的運行軌跡，力爭使提供的產(chǎn)品服務(wù)與成員單位的需求更加契合，為成員單位提供全面化、專業(yè)化和特色化的金融服務(wù)。

（3）有序推進投融資業(yè)務(wù)。財務(wù)公司作為集團內(nèi)部持牌金融機構(gòu)，具有連接集團內(nèi)外兩個市場，統(tǒng)籌資金、調(diào)配資源的獨特優(yōu)勢，與外部市場廣泛深入的協(xié)作關(guān)系是財務(wù)公司優(yōu)化資產(chǎn)配置、改善流動性、提升金融服務(wù)能力的基礎(chǔ)。財務(wù)公司應(yīng)以各類金融產(chǎn)品為介質(zhì)，加強與集團內(nèi)外部各類金融機構(gòu)及中介機構(gòu)的溝通合作，有效控制風險的同時提高關(guān)鍵時點融入資金的能力，打造金融合作生態(tài)圈。?

（4）持續(xù)強化風險管控。在“嚴監(jiān)管”“強監(jiān)管”成為監(jiān)管新常態(tài)的背景下，為治理金融亂象、整頓資管業(yè)務(wù)、遏制違反宏觀調(diào)控政策的現(xiàn)象、防范案件與操作風險等，監(jiān)管機構(gòu)出臺了眾多政策。作為專業(yè)持牌金融機構(gòu)的財務(wù)公司，在理念上須將政策要求、風控意識層層浸透至公司各個層面，以防控風險、審慎合規(guī)、守住底線為指引推進生產(chǎn)經(jīng)營活動，始終堅持“事前預(yù)防—事中控制—事后監(jiān)督”風險管控全流程的原則，通過對風險治理結(jié)構(gòu)、風險管理制度、風險管理文化等方面的持續(xù)建設(shè)完善，防范各類風險，保障公司可持續(xù)健康發(fā)展。

（5）推進全方位信息系統(tǒng)建設(shè)。在財務(wù)公司行業(yè)，信息系統(tǒng)是其獲批開業(yè)的必備條件之一，強大而完備的信息系統(tǒng)已成為評價一個財務(wù)公司是否可持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵指標。財務(wù)公司應(yīng)依據(jù)監(jiān)管指引及公司發(fā)展戰(zhàn)略，大力推進信息系統(tǒng)開發(fā)與應(yīng)用進程，與時俱進地運用先進金融科技，協(xié)助財務(wù)公司將管理延伸至經(jīng)營發(fā)展、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、風險控制、人力資源等各個方面，切實提高運營及管理水平。

（6）完善人力資源管理。服務(wù)是財務(wù)公司的著力點，而沒有人就沒有服務(wù)，因此人是財務(wù)公司提供服務(wù)的切入點，?只有選好人用好人，?才可能推動工作開展，?實現(xiàn)工作目標。財務(wù)公司應(yīng)將人力資源規(guī)劃的制定與公司定位、業(yè)務(wù)發(fā)展目標緊密結(jié)合，積極完善人力資源管理體系，通過多種手段多種渠道多種模式打造綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的人才梯隊，為公司各項業(yè)務(wù)安全高效運轉(zhuǎn)提供智力支撐，為集團及成員單位提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實現(xiàn)員工和公司互動雙贏與和諧發(fā)展。

（7）始終堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)。堅持中國共產(chǎn)黨對金融事業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)是我國金融業(yè)的最大優(yōu)勢。財務(wù)公司應(yīng)始終堅持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，推動黨建與經(jīng)營管理融合的廣度、深度和強度，把黨建工作與經(jīng)營管理一并規(guī)劃部署、推動開展、監(jiān)督考核，用協(xié)調(diào)服務(wù)、創(chuàng)新成果檢驗黨建工作質(zhì)量，打造具有本公司特色的黨建品牌，以黨建促服務(wù)、促安全、促發(fā)展。

5.2?企業(yè)集團統(tǒng)籌推進

（1）建立健全司庫制度體系。企業(yè)集團不僅要制定并不斷完善全集團范圍內(nèi)統(tǒng)一的司庫管理政策、司庫運營制度及業(yè)務(wù)操作流程，而且應(yīng)對財務(wù)公司參與司庫管理及提供金融服務(wù)提供必要的制度保障，明確授權(quán)財務(wù)公司履行部分或全部司庫管理或運營職能，同時在組織架構(gòu)建設(shè)、信息資源共享、人員引進培養(yǎng)等方面給予切實可行的支持，為財務(wù)公司開展各項工作提供必要且完備的保障。

（2）對財務(wù)公司進行科學準確的定位。基于財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍，企業(yè)集團應(yīng)綜合考慮監(jiān)管機構(gòu)要求、本集團司庫管理模式、成員單位需求等因素，對財務(wù)公司進行科學準確的定位，確定財務(wù)公司在司庫管理、金融服務(wù)等職能中的參與方式，避免由于定位不清晰導(dǎo)致財務(wù)公司難以形成準確的戰(zhàn)略規(guī)劃及經(jīng)營策略，進而影響具體業(yè)務(wù)的開展。

（3）對財務(wù)公司提高層級適當賦權(quán)。財務(wù)公司一般是企業(yè)集團內(nèi)二級或三級單位，只有將其置于企業(yè)集團相當?shù)母叨?，才能使其作為企業(yè)集團司庫體系搭建的載體，在集團賦權(quán)范圍內(nèi)，統(tǒng)籌全局，更高效地開展業(yè)務(wù)。企業(yè)集團可根據(jù)財務(wù)公司定位及實際情況，酌情提高財務(wù)公司管理層級，并給予適當授權(quán)，使其能夠代表企業(yè)集團行使各項司庫管理職能，最大化發(fā)揮其在司庫中服務(wù)與管理的作用。

（4）構(gòu)建多元化司庫評價體系。企業(yè)集團應(yīng)建立能夠準確體現(xiàn)司庫體系運行效率與效果的評價體系，確保全方位、深層次覆蓋集團總部、財務(wù)公司、成員單位三個層面，定期分析這三個層面各項資源和能力的發(fā)展及變動情況，及時評估和修正，通過約束性與靈活性兼具的考評機制，使司庫運行不僅“形式上完整”，而且“實質(zhì)上高效”。

5.3?與監(jiān)管機構(gòu)形成良好互動

新版《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》已于2022年10月13日公布，在準入標準、業(yè)務(wù)范圍、風險防控、監(jiān)督管理等方面進行了修訂，結(jié)合國家宏觀政策的變化趨勢，財務(wù)公司今后一段時間面臨的監(jiān)管環(huán)境可能較為復(fù)雜。在這種情況下，財務(wù)公司須清醒認識形勢，繼續(xù)保持穩(wěn)健審慎的經(jīng)營理念，根據(jù)監(jiān)管約束的具體導(dǎo)向，著力抓關(guān)鍵強弱項增動能，將發(fā)展的根基建設(shè)得更為牢固堅實。財務(wù)公司可從如下三個方面與監(jiān)管機構(gòu)形成良好互動：第一，主動對接監(jiān)管思維，使嚴格風控成為保障自身穩(wěn)健長遠發(fā)展的主動要求，而非滿足外部監(jiān)管要求的被動行為；第二，積極順應(yīng)監(jiān)管導(dǎo)向，持續(xù)完善公司治理架構(gòu)，提高規(guī)范運作水平，強化公司治理要求對日常經(jīng)營管理的滲透和約束；第三，嚴格落實監(jiān)管要求，將風險控制措施融入業(yè)務(wù)開展的各個時間節(jié)點和操作環(huán)節(jié)，建設(shè)全流程風險控制體系，助力數(shù)字金融健康發(fā)展。

6?結(jié)論

財務(wù)公司是在立足中國國情及現(xiàn)代市場經(jīng)濟規(guī)律的基礎(chǔ)上設(shè)立的，其作為向企業(yè)集團及成員單位提供各類金融服務(wù)的內(nèi)服型金融機構(gòu)，是我國多層次金融體系中不可或缺的一部分。通過我國第一家財務(wù)公司成立至今30多年的實踐證明，財務(wù)公司不僅具有強大的發(fā)展?jié)摿蛷V闊的發(fā)展前景，也是企業(yè)集團實現(xiàn)司庫管理目標的最佳平臺。伴隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化，財務(wù)公司必須保持發(fā)展眼光，在集團統(tǒng)籌管理及賦予的定位下，積極順應(yīng)監(jiān)管導(dǎo)向，嚴格落實監(jiān)管要求，準確把握集團與成員單位需求及自身能力，平衡好發(fā)展與風險控制、需求變化與功能提升的關(guān)系，不斷做穩(wěn)、做優(yōu)、做強。

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［作者簡介］蒙娜（1981—），女，漢族，碩士研究生，經(jīng)濟師，研究方向：財務(wù)管理。