陳銀秋

（國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司物資分公司，安徽 合肥 230009）

自黨的十八大以來(lái)，黨中央高度重視中央企業(yè)的資金管理，要求中央企業(yè)持續(xù)有效地提高資金運(yùn)營(yíng)效率，嚴(yán)格防控企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。2022年初，國(guó)務(wù)院國(guó)資委專(zhuān)門(mén)印發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》，要求中央企業(yè)全面提升財(cái)務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平，為建設(shè)世界一流企業(yè)提供有效支撐。在這一背景下，國(guó)家電網(wǎng)公司積極部署、先行先試，提出構(gòu)建“1233”新型資金管理體系——搭建一套公司級(jí)集團(tuán)賬戶體系，建立兩個(gè)結(jié)算池（收款結(jié)算池、付款結(jié)算池），融通三個(gè)市場(chǎng)（內(nèi)部資金市場(chǎng)、境內(nèi)資本市場(chǎng)、境外資本市場(chǎng)），構(gòu)筑三維立體安全防線（三個(gè)主體、三種工具、三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)），以持續(xù)提升資金保障能力、運(yùn)作效益、安全水平，并進(jìn)一步助力公司優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。對(duì)此，國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司物資分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司”）堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)網(wǎng)公司黨組決策部署，樹(shù)立“安全、集約、精益、高效”的核心經(jīng)營(yíng)理念，圍繞“保障資金供應(yīng)、提高效率效益、防范安全風(fēng)險(xiǎn)”的核心定位充分利用數(shù)字化技術(shù)，推動(dòng)物資集采資金結(jié)算管理變革。

本文以國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司在物資集采資金結(jié)算管理方面的創(chuàng)新實(shí)踐為研究對(duì)象，通過(guò)總結(jié)國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司在合同、單據(jù)、付款、監(jiān)控全流程上的數(shù)字化轉(zhuǎn)型以及取得的成效，以期為中央企業(yè)提高資金安全管控水平和物資結(jié)算工作效率、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境提供參考。

一、以數(shù)字化技術(shù)驅(qū)動(dòng)物資集采資金結(jié)算的關(guān)鍵舉措

隨著互聯(lián)網(wǎng)、人工智能等技術(shù)的發(fā)展，數(shù)字化管理已經(jīng)逐漸深入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面[1]，而物資集采作為企業(yè)降本增效的重要手段之一[2-3]，也亟須運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)來(lái)驅(qū)動(dòng)管理變革[4]。國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司結(jié)合物資集中采購(gòu)管理現(xiàn)狀，以數(shù)字化技術(shù)應(yīng)用為抓手，壓實(shí)資金安全主體責(zé)任，綜合運(yùn)用流程和監(jiān)督檢查工具，貫通業(yè)財(cái)系統(tǒng)鏈路，重構(gòu)物資結(jié)算業(yè)務(wù)流程，聚焦線上線下關(guān)鍵環(huán)節(jié)和資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)“合同—單據(jù)—付款—監(jiān)控”全流程線上化管理，顯著提升了資金結(jié)算業(yè)務(wù)的處理效率和資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控水平，推動(dòng)集采物資結(jié)算工作數(shù)智化轉(zhuǎn)型。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）合同簽章電子化

利用數(shù)字化技術(shù)，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司在物資合同簽訂時(shí)除了嚴(yán)格按照國(guó)網(wǎng)通用制度，依法履行經(jīng)法系統(tǒng)會(huì)簽流程，在原有流程框架不變的基礎(chǔ)上，還在國(guó)網(wǎng)系統(tǒng)內(nèi)部首次將公證技術(shù)與移動(dòng)技術(shù)相結(jié)合，做出了在移動(dòng)端實(shí)現(xiàn)電子合同簽署的創(chuàng)新舉措。具體流程為：招標(biāo)采購(gòu)?fù)瓿珊?，統(tǒng)簽統(tǒng)付物資由物資公司合同管理部創(chuàng)建采購(gòu)訂單，履行ERP訂單審批程序，然后經(jīng)一級(jí)經(jīng)法系統(tǒng)流轉(zhuǎn)會(huì)簽后，在ECP系統(tǒng)內(nèi)組織買(mǎi)賣(mài)雙方電子簽訂，雙方簽訂完成，即在一級(jí)經(jīng)法系統(tǒng)生效，完成批次合同訂單創(chuàng)建及合同簽訂工作。

自2017年國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司在協(xié)議庫(kù)存采購(gòu)供貨單啟動(dòng)電子簽章后，2018年5月合同電子簽章便獲批在公司批次招標(biāo)物資采購(gòu)合同、單一來(lái)源物資合同、物資合同變更補(bǔ)充協(xié)議中推廣應(yīng)用，并逐步推廣應(yīng)用至全部物資采購(gòu)合同中。2017年至2022年集采物資合同電子簽章情況如圖1所示。合同電子簽章啟用以來(lái)，共計(jì)簽訂合同25.4萬(wàn)余份。隨著合同簽訂數(shù)逐年攀升，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司的簽約效率明顯提高，合同雙方簽約成本有效降低，合同簽約質(zhì)效進(jìn)一步提升。

圖1 2017年至2022年集采物資合同電子簽章情況

合同簽章電子化的廣泛運(yùn)用，使合同簽訂突破時(shí)空限制，解決了供應(yīng)商、項(xiàng)目單位等多方簽署合同時(shí)導(dǎo)致的時(shí)效性低等問(wèn)題，全面加速了物資履約進(jìn)度，提高了國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司內(nèi)、外部各專(zhuān)業(yè)協(xié)同的效率，節(jié)約了供應(yīng)商的時(shí)間經(jīng)濟(jì)成本，提高了供應(yīng)商的滿意度，提升了企業(yè)形象。與此同時(shí)，合同簽章電子化的應(yīng)用還提高了國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司合同存檔調(diào)閱效率，助力公司無(wú)紙化辦公。

（二）業(yè)務(wù)單據(jù)數(shù)據(jù)化

1.結(jié)算單據(jù)電子化

基于第三方電子簽章技術(shù)，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司主動(dòng)開(kāi)發(fā)移動(dòng)應(yīng)用APP，實(shí)現(xiàn)了到貨驗(yàn)收單、投運(yùn)單、質(zhì)保單等單據(jù)審簽從“線下”轉(zhuǎn)移到“線上”。其中，到貨驗(yàn)收單由物資部門(mén)履約人員使用移動(dòng)APP分配對(duì)應(yīng)的到貨驗(yàn)收單簽署項(xiàng)目部門(mén)，供應(yīng)商使用移動(dòng)APP提交收貨確認(rèn)申請(qǐng)給項(xiàng)目部門(mén)審核，最終由供應(yīng)商、項(xiàng)目單位、物資公司相關(guān)人員完成簽署。安徽公司結(jié)算單據(jù)電子化自2020年3月推廣使用以來(lái)，共錄入供應(yīng)商1200家，簽署到貨驗(yàn)收單192548單，投運(yùn)單18726單，質(zhì)保單22836單，目前公司電子結(jié)算單據(jù)應(yīng)用率已提升至100%。

2.發(fā)票電子化

國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司結(jié)合智慧供應(yīng)鏈場(chǎng)景建設(shè)成果，開(kāi)發(fā)出了智能財(cái)稅平臺(tái)系統(tǒng)，采用內(nèi)外網(wǎng)架構(gòu)設(shè)計(jì)，內(nèi)網(wǎng)通過(guò)OCR技術(shù)自動(dòng)識(shí)別發(fā)票信息別，獲取采購(gòu)訂單號(hào)、發(fā)票號(hào)、貨物名稱(chēng)、金額、稅額、公司名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，與金稅三期后臺(tái)、內(nèi)網(wǎng)ERP訂單數(shù)據(jù)、結(jié)算單據(jù)電子化數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)驗(yàn)審比對(duì)，并將驗(yàn)審成功的信息發(fā)送至ERP系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)；外網(wǎng)采用移動(dòng)APP的架構(gòu)設(shè)計(jì)，方便供應(yīng)商移動(dòng)查驗(yàn)發(fā)票，實(shí)現(xiàn)物資合同發(fā)票智能結(jié)算功能，發(fā)票掃描、校驗(yàn)與認(rèn)證流程如圖2所示。

圖2 發(fā)票掃描、校驗(yàn)與認(rèn)證流程圖

智能財(cái)稅平臺(tái)系統(tǒng)通過(guò)與安徽金稅三期系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互，定期（T+1）獲取金稅三期系統(tǒng)內(nèi)物資公司專(zhuān)票全票面數(shù)據(jù)，在發(fā)票校驗(yàn)完成后選擇對(duì)應(yīng)訂單發(fā)票進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)，無(wú)誤后可批量上傳金三系統(tǒng)進(jìn)行增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證。自平臺(tái)上線以來(lái)，已有近3800家供應(yīng)商進(jìn)行了發(fā)票自主掃描，驗(yàn)審增值稅專(zhuān)票20萬(wàn)余張，智能校驗(yàn)發(fā)票金額超315億元。

（三）款項(xiàng)支付自動(dòng)化

1.付款申請(qǐng)自動(dòng)提報(bào)

國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司在國(guó)網(wǎng)ESC平臺(tái)中嵌入了支付申請(qǐng)自動(dòng)化預(yù)警模塊。借助該預(yù)警模塊，分公司可以嚴(yán)格按照合同約定比例申請(qǐng)貨款，結(jié)合結(jié)算憑證收取時(shí)間及物資貨款起付時(shí)間，自動(dòng)排程貨款支付時(shí)間。同時(shí)，融合“1233資金日排程”資金支付管控邏輯和場(chǎng)景端物資貨款計(jì)算邏輯，當(dāng)支付申請(qǐng)自動(dòng)化場(chǎng)景端申請(qǐng)貨款與“1233資金日排程”貨款申請(qǐng)金額不一致時(shí)，支付申請(qǐng)便無(wú)法形成，當(dāng)兩端貨款金額一致時(shí)才能形成支付申請(qǐng)，這就有效規(guī)避了錯(cuò)付風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)ESC平臺(tái)支付預(yù)警模塊，分公司還可以及時(shí)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目單位單據(jù)辦理進(jìn)度及貨款支付情況，有效防止貨款支付逾期情況，確保了《中小企業(yè)貨款支付條例》能夠剛性執(zhí)行。

2.支付授權(quán)線上化

在集采物資款項(xiàng)上，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司全面采用線上支付，通過(guò)優(yōu)化銀企直聯(lián)功能，在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中完成款項(xiàng)申請(qǐng)、審批、支付、對(duì)賬，實(shí)現(xiàn)資金支付全流程線上化操作，資金安全可控、在控。此外，分公司還增配了生物識(shí)別、IP綁定等技術(shù)，在現(xiàn)有密鑰安全基礎(chǔ)上增加人臉識(shí)別功能，當(dāng)密鑰密碼、綁定IP、人臉識(shí)別均一致后方能發(fā)起付款，有力地筑牢了資金安全底線。

（四）安全監(jiān)控智能化

結(jié)合國(guó)網(wǎng)公司資金智能監(jiān)控系統(tǒng)和相關(guān)管理要求，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司制定了本地化實(shí)施方案，落實(shí)資金管理制度，細(xì)化建立分層分級(jí)監(jiān)控機(jī)制和工作規(guī)范，明確分層分級(jí)監(jiān)控職責(zé)、督辦事項(xiàng)辦理程序等，有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和督查督辦。同時(shí)，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司還內(nèi)置并持續(xù)完善重復(fù)支付、大額支出、高風(fēng)險(xiǎn)支付等16項(xiàng)事后監(jiān)控規(guī)則，全流程、全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)控資金業(yè)務(wù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，自動(dòng)過(guò)濾識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)真?zhèn)危瑢?shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控智能識(shí)別和快速精準(zhǔn)定位，風(fēng)險(xiǎn)在線預(yù)警、督辦、整改，提升了資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控智能性和及時(shí)性。

二、以數(shù)字化技術(shù)驅(qū)動(dòng)物資集采資金結(jié)算的成效

（一）資金安全管控水平進(jìn)一步提高

國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)了資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控由“人防”向“技防”轉(zhuǎn)變，減少了集采物資結(jié)算各個(gè)環(huán)節(jié)人為干預(yù)，降低了資金安全風(fēng)險(xiǎn)。此外，數(shù)字化技術(shù)的運(yùn)用還實(shí)現(xiàn)了全面把控物資結(jié)算工作，從結(jié)算及時(shí)性、準(zhǔn)確性等多維度實(shí)時(shí)分析結(jié)算工作質(zhì)效，并對(duì)異常情況進(jìn)行預(yù)警，有效提升了資金安全管控水平，同時(shí)降低了管控成本。新體系上線應(yīng)用以來(lái)，累計(jì)完成738項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警督辦事項(xiàng)，針對(duì)資金智能監(jiān)控系統(tǒng)疑似風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警事項(xiàng)處理效率、處理復(fù)核意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、是否實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)等按月形成智能診斷分析報(bào)告，提升了決策支持和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（二）物資結(jié)算工作效率進(jìn)一步提升

通過(guò)構(gòu)建智能財(cái)稅共享系統(tǒng)，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司打造了一條算“流水線”，實(shí)現(xiàn)全流程無(wú)紙化辦公，有效降低了辦公成本，同時(shí)解決了供應(yīng)商、項(xiàng)目管理人員等多方簽署的時(shí)效性問(wèn)題。依托電子簽署審批、結(jié)算單據(jù)自動(dòng)關(guān)聯(lián)、發(fā)票自動(dòng)匹配智能校驗(yàn)、支付自動(dòng)計(jì)算和發(fā)起等功能，把基層員工從手工校驗(yàn)、人工核對(duì)、檔案收集整理等一系列繁重瑣碎的重復(fù)性工作中解放出來(lái)。2022年全年，智能財(cái)稅共享系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)發(fā)票66792張，生成憑證56046張，顯著提高了分公司的工作效率，同時(shí)極大地提高了員工、供應(yīng)商的獲得感和幸福感。

（三）助力營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化

通過(guò)數(shù)字化技術(shù)應(yīng)用驅(qū)動(dòng)物資集采資金結(jié)算效能變革，一方面，數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了用“數(shù)據(jù)跑路”替代“人工跑路”，極大地減輕了供應(yīng)商負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商單據(jù)辦理“零跑辦”和供應(yīng)商“零差旅”，減少了供應(yīng)商辦理結(jié)算單據(jù)的差旅支出，預(yù)估供應(yīng)商成本支出年均節(jié)約0.8億元；另一方面，數(shù)字技術(shù)的應(yīng)用壓縮了集采物資資金結(jié)算的周期，切實(shí)保護(hù)了中小企業(yè)的合法權(quán)益，優(yōu)化了供應(yīng)鏈生態(tài)圈，為中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)資金鏈流轉(zhuǎn)提供了有力的保障和支撐。

三、結(jié)語(yǔ)

本文介紹了國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司在物資集采資金結(jié)算上的數(shù)字化轉(zhuǎn)型實(shí)踐，并進(jìn)一步分析了該流程的實(shí)現(xiàn)給企業(yè)帶來(lái)的管理效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。通過(guò)充分利用數(shù)字化技術(shù)，國(guó)網(wǎng)安徽物資分公司實(shí)現(xiàn)了物資集采資金結(jié)算全流程線上操作管理和可視、可控，避免了物資結(jié)算各個(gè)環(huán)節(jié)人為干預(yù)造成的誤差，實(shí)現(xiàn)了集采物資資金安全事前、事中、事后全生命周期管理與監(jiān)控，在資金結(jié)算管理效能提升、助力營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化等方面取得了顯著成效。希望通過(guò)本案例的分析探討，為中央企業(yè)物資集采資金結(jié)算管理的數(shù)字化變革提供一定的參考借鑒。