□韓砰砰，宋 博

（河南工業(yè)大學，河南 鄭州 450001）

中央一號文件連續(xù)多年指出，“三農(nóng)”問題是重中之重，是黨和國家的根本大計，關系到國家未來的發(fā)展，要致力于鄉(xiāng)村振興的發(fā)展，朝著社會主義現(xiàn)代化國家邁進。普惠金融理論和微型金融理論的發(fā)展，使人們認識到農(nóng)村金融機構必須在商業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎上實現(xiàn)社會支農(nóng)?；谏虡I(yè)化的逐利性，農(nóng)村金融機構的目標逐漸脫離農(nóng)村。所以有必要研究農(nóng)村金融機構的目標，從而推動其達到兩個目標的協(xié)調，提高農(nóng)民收入，縮小城鄉(xiāng)差距。

農(nóng)村金融機構雙重目標是指商業(yè)可持續(xù)目標和社會支農(nóng)目標，雙重目標兼顧是指農(nóng)村金融機構在商業(yè)可持續(xù)基礎上實現(xiàn)社會扶貧[1]。為深入分析我國農(nóng)村金融機構在經(jīng)營中產(chǎn)生問題的根源，尋找解決思路，文章研究了我國農(nóng)村金融機構雙重目標的兼顧問題和矯正機制。

農(nóng)村金融機構既要維持商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，又要服務于“三農(nóng)”，給予金融支持，達到覆蓋社會目標層面的廣度和深度。要想使雙重目標步伐協(xié)調，共同兼顧發(fā)展，雙重目標缺一不可。若是忽略了商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)村金融機構便沒有了資金支持，普惠金融體系將無法建立；若是脫離了社會扶貧的宗旨，出現(xiàn)偏移，農(nóng)村金融體系的發(fā)展便失去了意義。

因此，積極引導農(nóng)村金融機構充分履行社會責任，使社會責任目標與經(jīng)濟效益目標協(xié)調發(fā)展，對我國實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興具有重要意義[2]。

1 農(nóng)村金融機構雙重目標相關理論研究

1.1 農(nóng)村金融機構雙重目標的界定

文章將農(nóng)村金融機構雙重目標概括為社會支農(nóng)目標和商業(yè)可持續(xù)目標。社會支農(nóng)目標是指對低收入人群提供“三農(nóng)”信貸服務，給予資金支持，為小微企業(yè)提供信貸和金融資金等多種服務，使農(nóng)村農(nóng)民和小微企業(yè)可以得到信貸支持。商業(yè)可持續(xù)目標是指機構在脫離政府和外界部門的幫助情況下繼續(xù)保持財務的盈利性，收入大于成本和風險，依然可以保持良好的運行機制和管理機制，促進機構健康發(fā)展。

農(nóng)村金融機構雙重目標兼顧是指農(nóng)村金融機構在商業(yè)可持續(xù)的基礎上為社會扶貧提供資金信貸，確?！叭r(nóng)”有序進行。促進農(nóng)村金融機構實現(xiàn)雙重目標兼顧是國內“三農(nóng)”經(jīng)濟專家和學者共同關注的焦點問題，金融機構雙重目標協(xié)調發(fā)展是一種雙贏的策略，有利于幫助低收入人群擺脫貧困行列，更好地實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興，實現(xiàn)“三農(nóng)”現(xiàn)代化，構建和完善普惠金融體系。

1.2 農(nóng)村金融機構雙重目標的關系

農(nóng)村金融機構雙重目標是統(tǒng)一和對立的關系。

一是統(tǒng)一性。農(nóng)村金融機構雙重目標之間具有統(tǒng)一性，社會支農(nóng)和商業(yè)可持續(xù)發(fā)展同步協(xié)調，農(nóng)村金融機構必須有資金才能投身于社會“三農(nóng)”信貸。孟加拉國的鄉(xiāng)村銀行成功做到了雙重目標的兼顧，既幫助了“三農(nóng)”信貸，又實現(xiàn)了自身商業(yè)發(fā)展和運行。從長遠的眼光來看，從事“三農(nóng)”社會信貸和小微企業(yè)信貸只要能有效控制成本和風險，資本回報率也是可觀的，極大地為機構提供利潤。結合本地實際狀況，農(nóng)村金融機構創(chuàng)新機制，因地制宜地創(chuàng)新服務產(chǎn)品、構建差別化信貸機制等，社會支農(nóng)目標和商業(yè)可持續(xù)目標可以協(xié)調發(fā)展。

二是對立性。農(nóng)村金融機構雙重目標之間具有對立性，農(nóng)村地區(qū)較為貧困，產(chǎn)業(yè)弱質，個體農(nóng)戶較為分散，難以形成規(guī)模效應，且農(nóng)民抵押物缺失，農(nóng)村金融機構和農(nóng)民、小微企業(yè)的信息不對稱，存在高風險。在商業(yè)化經(jīng)營利益的驅使下，農(nóng)村金融機構的貸款服務對象從低收入人群轉向高收入、高質量人群，表現(xiàn)為向盈利性較高的大企業(yè)、大城市群體轉移。農(nóng)村金融機構在追求商業(yè)可持續(xù)時，放棄了低收入目標人群，完全脫離于社會扶貧，脫離了小額信貸金融需求。發(fā)放“三農(nóng)”貸款可能帶來高風險、高成本，出現(xiàn)多種壞賬情況和高不良貸款率，于是農(nóng)村金融機構不愿意注重社會“三農(nóng)”信貸金融的需求，只為追求機構的商業(yè)利潤。

1.3 農(nóng)村金融機構雙重目標協(xié)調發(fā)展的理論依據(jù)

一是普惠金融理論。普惠金融體系是小額信貸理論的進一步發(fā)展，普惠金融的理念旨在為社會各界提供全面、高效的金融服務。農(nóng)村普惠金融體系有著豐富的內涵，主要服務于低收入人群，幫扶弱質產(chǎn)業(yè)，促進經(jīng)濟發(fā)展，構建一個完善高效的金融服務體系。此外，普惠金融體系還包括各類基礎設施建設、多種多樣的金融服務需求、運作機制以及金融中介服務。普惠金融體系在金融模式上的創(chuàng)新也有很多突破，采用互聯(lián)網(wǎng)信息化技術運營，在實踐中可以從社會績效指標和業(yè)績指標評價普惠金融。目前，我國農(nóng)村金融改革進入新階段，更有利于普惠金融的開展，要把商業(yè)化運營理念和政策性扶貧機制有效結合，共享雙贏成果。在我國構建農(nóng)村普惠金融體系，既要深入城市也要扎根農(nóng)村，鼓勵和支持“三農(nóng)”小額信貸發(fā)展，達到農(nóng)村金融機構的社會支農(nóng)目標和商業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標兼顧雙贏的局面[3]。

二是內生金融和外生金融理論。我國農(nóng)村金融機構有外生農(nóng)村金融機構和內生農(nóng)村金融機構。外生農(nóng)村金融機構是由國家政府設立，而內生農(nóng)村金融機構是指由農(nóng)村、農(nóng)民自發(fā)成立的民間金融機構。這兩者成為“三農(nóng)”信貸資金的主要來源，為社會扶貧提供源源不斷的資金動力。農(nóng)村內生金融機構在信息對稱、交易成本和信貸風險等方面相對于外生金融機構具有比較優(yōu)勢。與外生農(nóng)村金融機構相比，農(nóng)村外生金融機構在產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、資產(chǎn)管理等方面具有優(yōu)勢?？傮w來說，兩者優(yōu)劣互補，應該同時兼顧協(xié)調發(fā)展，共同促進農(nóng)村金融機構健康運行。

三是政府干預理論。西方經(jīng)濟學家指出市場的運行會存在失靈狀況，不能靠“看不見的手”達到帕累托最優(yōu)的效果，需要國家進行宏觀、微觀的調控，規(guī)范指導國民經(jīng)濟健康發(fā)展，才能使市場經(jīng)濟平穩(wěn)運行[4]。在農(nóng)村金融市場中，由于農(nóng)村基礎網(wǎng)點設施不完善，網(wǎng)點少且分散，目標人群大多是低收入群體，金融教育沒有全面普及農(nóng)村地區(qū)，交易成本高，抵押物缺失和信息不對稱。我國農(nóng)村農(nóng)業(yè)風險也受到多方面影響，如市場風險和自然風險。因此，農(nóng)村地區(qū)金融市場不完善，需要政府適當干預，以彌補農(nóng)村金融市場的“失靈”之處。根據(jù)國內外學者的實踐經(jīng)驗，政府干預是一把“雙刃劍”，只有正確把握方式方法，運用適當?shù)恼{節(jié)機制和調節(jié)手段，實現(xiàn)市場資源的有效配置，市場經(jīng)濟才能正常健康平穩(wěn)發(fā)展。

2 農(nóng)村金融機構雙重目標失衡的成因分析

2.1 “三農(nóng)”金融業(yè)務交易成本高、風險大和盈利低

由于農(nóng)村地區(qū)大部分都是低收入人群，農(nóng)業(yè)面臨高自然風險和高市場風險，不良貸款率偏高，交易成本也高于城市群體?？偟膩碚f，面臨高成本、高風險、低收益的情況，導致雙重目標的不平衡，金融機構也就脫離社會“三農(nóng)”信貸的支持。

農(nóng)村信貸規(guī)模小、資金額度較低、申貸手續(xù)復雜、缺少必要的抵押物，容易產(chǎn)生逆向選擇和道德風險。由于農(nóng)村征信系統(tǒng)不完善，調查費時費力，難以形成規(guī)模效應，銀行金融機構不愿意將資金借貸給農(nóng)戶，以免發(fā)生風險。

農(nóng)村金融機構從事社會“三農(nóng)”扶貧的盈利狀況難以保證，客觀原因是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)不集聚，比較弱質，因而收益低。主觀原因是公司的運營管理機制不能適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實需要，缺乏靈活性，運營體制機制沒有創(chuàng)新，缺少差別化服務產(chǎn)品，信貸機制單一。

2.2 農(nóng)村金融機構經(jīng)營管理水平低，吸收存款難

農(nóng)村金融機構的治理機制不健全，股權結構不完善，而且治理結構上存在各種問題。農(nóng)村金融機構的人員整體素質參差不齊，經(jīng)驗管理水平較低，依然運用傳統(tǒng)的業(yè)務模式，創(chuàng)新能力不足。農(nóng)村金融機構吸收存款比較困難，主要體現(xiàn)在以下幾點。

一是農(nóng)村金融機構資金規(guī)模小，對外宣傳力度不足，業(yè)務模式傳統(tǒng)單一，工作人員缺少金融教育培訓，沒有健全的、自上而下的人員管理體系。一些農(nóng)村金融機構，比如村鎮(zhèn)銀行成立較晚，農(nóng)戶對新銀行機構的認知也需要一個過程。

二是農(nóng)村大部分都是低收入人群，經(jīng)濟發(fā)展水平不高，制度規(guī)定受限，儲蓄水平低，客觀上限制了農(nóng)村金融機構吸收存款的能力。

2.3 農(nóng)村金融機構逐利性強，業(yè)務創(chuàng)新能力不足

由于農(nóng)村金融機構缺少對社會績效指標的考核，缺乏對“三農(nóng)”社會扶貧指標的約束，一味追求金融機構對財務指標的考核，追求商業(yè)利潤，過于注重盈利性，導致金融市場的競爭愈演愈烈，逐利性較強，漸漸偏離了社會扶貧的政策性目標。

此外，農(nóng)村金融機構缺少服務創(chuàng)新，產(chǎn)品結構單一，業(yè)務上無法滿足農(nóng)村現(xiàn)有的金融需求，同行競爭加劇，經(jīng)營觀念老化，人員有待培訓考核，創(chuàng)新積極性不高。我國的農(nóng)村金融組織在發(fā)展中存在金融產(chǎn)品、信貸機制等方面的問題。

2.4 農(nóng)村金融機構雙重目標兼顧制度不完善

農(nóng)村金融機構的發(fā)展離不開政府制定制度，利好的政策制度可以幫扶農(nóng)村金融市場的完善和運行，有著重要的作用。

財政扶貧力度和貨幣金融政策扶貧力度都無法滿足農(nóng)村金融地區(qū)雙重目標的協(xié)調發(fā)展。目前很多地區(qū)實行了風險補償、風險共擔以及稅收優(yōu)惠等制度，用來服務“三農(nóng)”社會扶貧工作的開展，然而由于農(nóng)村基礎設施的不全面，監(jiān)管問題和農(nóng)村金融法律不完善，造成一些政策措施在實際操作中不能得到有效實施，進而影響了我國農(nóng)村金融機構在經(jīng)濟社會中雙重目標的協(xié)調發(fā)展。

3 農(nóng)村金融機構雙重目標失衡的矯正機制

3.1 風險共擔與風險補償金創(chuàng)新機制

由于農(nóng)村農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展受到市場風險和自然風險的雙重風險，因此，農(nóng)村小額信貸比一般的貸款存在更多的風險隱患。各地政府應該積極響應國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，探索扶貧小額信貸機制，對“三農(nóng)”社會扶貧進行一定的風險補貼，政府、保險、農(nóng)村金融機構共擔風險以支持農(nóng)村貧困戶的生產(chǎn)經(jīng)營，防止風險由農(nóng)戶個人獨自承擔。

應創(chuàng)新保險產(chǎn)品以分散風險，如“農(nóng)產(chǎn)品+期貨”模式，因地制宜地創(chuàng)新保險產(chǎn)品，加強保險行業(yè)和精準支農(nóng)工作的有機結合，提高農(nóng)戶抗風險防御能力，保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展[5]。政企聯(lián)動，多方合作，從而兼顧農(nóng)村金融機構雙重目標的平衡發(fā)展。

3.2 產(chǎn)品與服務的創(chuàng)新機制

農(nóng)村金融機構現(xiàn)有的金融產(chǎn)品、服務模式等已經(jīng)無法滿足目標客戶的信貸需求。傳統(tǒng)金融產(chǎn)品過于單一，金融互聯(lián)網(wǎng)信息化快速發(fā)展，所以要完善農(nóng)村金融機構產(chǎn)品和服務方式，開發(fā)出差別化的金融產(chǎn)品以對待不同的客戶群體，根據(jù)信貸目標客戶的各方面情況給予定制化服務。不斷創(chuàng)新出新的模式和產(chǎn)品，積極擴大業(yè)務范圍，發(fā)展綜合性業(yè)務，積極創(chuàng)新與當?shù)孛癖娢呛系慕鹑诋a(chǎn)品和服務，因地制宜，結合當?shù)貙嶋H情況作出相應的對策機制[6]。推動服務創(chuàng)新，不斷豐富“三農(nóng)”信貸產(chǎn)品，運用“互聯(lián)網(wǎng)+”技術，推出智慧網(wǎng)點服務。

3.3 社會績效管理創(chuàng)新機制

社會績效是機構所產(chǎn)生出來的社會效益，具有一定的政策指標性，企業(yè)社會績效是一種自覺性行為。根據(jù)國內外學者對社會績效的研究，適當?shù)纳鐣冃Э己藰藴矢欣趯崿F(xiàn)農(nóng)村金融機構雙重目標的平衡[7]。當前，一般把“三農(nóng)”信貸社會目標轉化為小額信貸社會績效管理，認為社會績效管理可以防止目標偏移。在我國農(nóng)村金融機構的大環(huán)境下，農(nóng)村金融機構如何有效協(xié)調雙重目標防止目標偏移，以及如何實現(xiàn)為低收入群體服務的社會目標是社會績效的研究核心。

隨著商業(yè)化逐利性的發(fā)展，農(nóng)村金融機構不斷追求盈利性，放棄了對“三農(nóng)”信貸的支持，導致社會績效管理的缺位。對此，為了平衡農(nóng)村金融機構雙重目標的協(xié)調發(fā)展，必須創(chuàng)新社會績效管理機制。要設定合理的目標戰(zhàn)略，加強對農(nóng)村金融機構社會績效的考核評估，定期審查、報告，設立獎懲激勵措施，增強對社會扶貧的意識。

3.4 交易成本控制創(chuàng)新機制

農(nóng)村“三農(nóng)”信貸受到多種風險的影響，高成本制約了農(nóng)村金融機構的發(fā)展，控制成本風險顯得尤為重要，掌握小額信貸目標信息可以有效降低風險。因此，應建立農(nóng)村信息數(shù)據(jù)庫，完善信息共享機制，建立分層次的農(nóng)戶信貸風險評級體系，創(chuàng)新和提供有差別的信貸產(chǎn)品和金融產(chǎn)品，有效降低小額信貸風險。優(yōu)化服務模式和信貸業(yè)務結構，有針對性地制定方案，后續(xù)開展監(jiān)督機制（跟蹤機制）等工作。

4 矯正農(nóng)村金融機構雙重目標失衡的政策建議

4.1 拓展資金來源，擴大經(jīng)營規(guī)模

加強完善農(nóng)村金融機構體制管理，避免農(nóng)村資金發(fā)生逆向流動。拓寬融資渠道，鼓勵農(nóng)村金融機構利用市場機制從其他銀行拆借資金，支持發(fā)行債券、票據(jù)方式等多種融資方式[8]。拓寬傳統(tǒng)的資金來源渠道，擴大經(jīng)營規(guī)模，利用現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不斷提高商業(yè)化運作信貸資金的效率和資本的充足率，增強自身經(jīng)濟財務實力，以便更好地為社會“三農(nóng)”信貸服務。

4.2 創(chuàng)新產(chǎn)品機制，降低風險和成本

要根據(jù)市場需求，創(chuàng)新產(chǎn)品機制，打造差異化的產(chǎn)品，以適應不同地區(qū)、不同人群的需要，定制化金融服務產(chǎn)品。創(chuàng)新農(nóng)村金融機構產(chǎn)品可以有效解決抵押物的缺失和信息不對稱等問題，可以降低交易成本和監(jiān)管成本，有效規(guī)避風險隱患。發(fā)展?jié)M足農(nóng)民需要且符合自身條件的金融產(chǎn)品和金融服務，不斷探索新的機制，降低成本和風險。農(nóng)村金融機構應該嚴格劃分目標客戶群體，制定不同的還款方式和期限、貸款額度和利率等，以滿足不同客戶對金融服務的需求，提高效率并降低風險。同時，要積極創(chuàng)新農(nóng)村金融機構管理理念和管理制度，提高利率定價能力，根據(jù)市場運作合理確定利率。

4.3 利用好優(yōu)勢條件，注重科技創(chuàng)新

農(nóng)村金融機構深入農(nóng)村地區(qū)，扎根于農(nóng)村市場，農(nóng)村市場比其他金融機構更有地域優(yōu)勢條件。可以根據(jù)市場機制，制訂出符合自身發(fā)展的措施，注重農(nóng)村金融機構的質量，不是一味追求數(shù)量，發(fā)揮自身優(yōu)勢，揚長補短。

農(nóng)村金融機構應該及時利用最新的國家優(yōu)惠政策，積極構建普惠金融體系，借鑒成功的經(jīng)驗并結合自身實際情況，利用現(xiàn)代科技，如互聯(lián)網(wǎng)技術、區(qū)塊鏈技術、大數(shù)據(jù)等，定制出屬于當?shù)氐目旖莘辗绞?。線上線下同時進行，建立有效的管控機制。各大農(nóng)村金融機構應該根據(jù)廣大農(nóng)戶的具體要求和特征，與時俱進，因地制宜地創(chuàng)新金融產(chǎn)品，注重運用科技手段。

4.4 加強風險控制，不斷完善制度

注重風險的管控機制，嚴格審查目標客戶，加強監(jiān)督監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題及時止損，避免風險。“三農(nóng)”信貸應不斷探索新的模式，比如小額聯(lián)保機制、分期還款機制、動態(tài)激勵機制、擔保替代機制等多種模式，靈活多變。農(nóng)村金融機構要完善法人治理結構，構建有效的監(jiān)督管理機制，加強運營監(jiān)管，提高警惕防止發(fā)生風險，創(chuàng)新風險共擔模式以減輕風險過大的壓力。農(nóng)村金融機構可以對按時還款的農(nóng)戶給予一定的獎勵或者優(yōu)惠政策，以此鼓勵這一行為，提高借款者的積極性。

4.5 創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，堅持利好政策

在普惠金融的大力發(fā)展下，政府和機構應該積極創(chuàng)造出良好的金融環(huán)境、市場環(huán)境、生態(tài)環(huán)境，營造出良好的內外部環(huán)境，引導農(nóng)村金融機構從被動支農(nóng)轉向主動支農(nóng)。政府應適度放寬農(nóng)村金融機構的利率管制，更多地運行市場化機制，減少不必要的行政化干預，機構要靈活多變，提高自身能力，積極創(chuàng)新、改革金融市場，走市場化道路，提高自身盈利能力，為“三農(nóng)”信貸提供資金動力。

農(nóng)村金融機構要不斷推出創(chuàng)新型產(chǎn)品以滿足“三農(nóng)”信貸服務的需要，激發(fā)更多農(nóng)戶貸款。政府實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略要給予農(nóng)村金融機構一定的政策幫扶，如再擔保、再貸款建設、信貸風險補償、“三農(nóng)”稅收優(yōu)惠等，促進農(nóng)村金融機構的發(fā)展[9]。

4.6 完善法律制度，加快推進金融基礎設施建設

農(nóng)村金融機構的快速發(fā)展，離不開完善的法律法規(guī)體系。因此要制定專門的農(nóng)村金融法律，以彌補監(jiān)管法規(guī)方面的缺失，加快推進金融基礎設施建設。

政府要引導“三農(nóng)”信貸有序、健康進行，在法律上保障“三農(nóng)”信貸者的合法地位，保護農(nóng)村金融機構和農(nóng)戶群體的雙方利益，使農(nóng)村金融市場良性健康發(fā)展。政府應當采取與普惠金融相互匹配的措施，構建信用體系，優(yōu)化信貸機制，不斷開展業(yè)務創(chuàng)新的新模式，鼓勵支持農(nóng)村金融機構與電商企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等合作。加強創(chuàng)新金融科技，把農(nóng)村金融機構與大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈緊密結合，推動普惠金融發(fā)展[10-15]。

5 結束語

文章闡述了農(nóng)村金融機構雙重目標的關系，兩者對立統(tǒng)一，分析了社會支農(nóng)與商業(yè)可持續(xù)發(fā)展不平衡的成因，從政府和機構的角度提出了政策建議，以期有效地平衡雙重目標之間的沖突，推動普惠金融進一步發(fā)展。