深化農(nóng)村“三位一體”綜合合作改革是我國(guó)今年以及今后一段時(shí)期“三農(nóng)”工作的重要任務(wù)之一。這項(xiàng)改革最大的短板在于我國(guó)迄今未能建立起真正意義上的合作金融體系，更是缺乏具有內(nèi)嵌金融功能的綜合合作組織體系。下一步改革應(yīng)大力發(fā)展信用合作，通過(guò)將信用合作與生產(chǎn)合作、供銷合作融合于社區(qū)合作；加強(qiáng)地方政府引導(dǎo)和行業(yè)管理；將信用合作作為一種機(jī)制而非機(jī)構(gòu)；商業(yè)銀行與合作金融互為補(bǔ)充等措施，來(lái)規(guī)范農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，完善農(nóng)村融資平臺(tái)和金融服務(wù)體系。

2023年中央一號(hào)文件提出，要“深入開(kāi)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體提升行動(dòng)，支持家庭農(nóng)場(chǎng)組建農(nóng)民合作社，鼓勵(lì)合作社根據(jù)發(fā)展需要辦企業(yè)，帶動(dòng)小農(nóng)戶合作經(jīng)營(yíng)、共同增收?！盵1]可見(jiàn)建設(shè)新型農(nóng)民合作社是我國(guó)今年以及今后一段時(shí)期“三農(nóng)”工作的重要任務(wù)之一。莆田市的供銷社綜合改革試點(diǎn)定在仙游縣供銷社，近年來(lái)仙游縣供銷社從激發(fā)企業(yè)活力、拓展服務(wù)領(lǐng)域、發(fā)展供銷電商入手，先行先試，探索路子，積累經(jīng)驗(yàn)，成效顯著。2017年仙游縣供銷社獲得“全省供銷合作社綜合改革試點(diǎn)工作先進(jìn)單位”榮譽(yù)；2018年被評(píng)為“全國(guó)供銷合作社系統(tǒng)先進(jìn)集體”；2019年被全國(guó)總社授予“金扁擔(dān)改革貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”；2019年和2020年分別被總社評(píng)為全國(guó)供銷合作社“百?gòu)?qiáng)縣級(jí)社”。為此，筆者走訪了莆田市供銷合作社、仙游縣供銷合作社，對(duì)莆田市合作社改革情況開(kāi)展調(diào)研、查找問(wèn)題、分析原因、提出對(duì)策。

莆田市創(chuàng)辦“三位一體”綜合合作社的必要性分析

不可否認(rèn)，合作社在組織農(nóng)民抱團(tuán)經(jīng)營(yíng)、相互幫扶、降低成本、提高收益等方面具有顯著的優(yōu)勢(shì)。截至2022年底，莆田市擁有1762家農(nóng)民專業(yè)合作社，在實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化進(jìn)程中發(fā)揮了一定的作用，但傳統(tǒng)的農(nóng)民專業(yè)合作社已遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)階段鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的客觀需求，在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，一些專業(yè)合作社甚至是有名無(wú)實(shí)的一個(gè)空殼社。究其原因是多方面的，其中最重要的原因還在于現(xiàn)行農(nóng)民專業(yè)合作社模式設(shè)計(jì)本身存在著根本性缺陷。

目前，莆田市正在運(yùn)行的合作社絕大多數(shù)是“農(nóng)民專業(yè)合作社”，它是特點(diǎn)是專業(yè)性強(qiáng)、產(chǎn)品單一、涉及人數(shù)少，例如枇杷專業(yè)合作社、文旦柚專業(yè)合作社等。而中央一號(hào)文件中要求建立的“農(nóng)民合作社”指的是集生產(chǎn)、供銷、信用“三位一體”的綜合合作組織，它的特點(diǎn)是社區(qū)性、成體系、產(chǎn)品多樣、人數(shù)眾多。這種綜合合作社是按照農(nóng)民生活的社區(qū)成立，比如XX村農(nóng)民合作社、XX鎮(zhèn)農(nóng)民合作社。

農(nóng)民專業(yè)合作社由于僅為某一產(chǎn)品提供單一服務(wù)，在我國(guó)大國(guó)小農(nóng)的基本國(guó)情下，特別是在莆田市“八山一水一分田”的地理特征下，它永遠(yuǎn)擺脫不了小規(guī)模、產(chǎn)前產(chǎn)后服務(wù)成本高的窘境，特別是多年來(lái)一直困擾農(nóng)民的貸款難問(wèn)題，幾乎已經(jīng)成了制約農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要瓶頸。而“三位一體”農(nóng)民綜合合作社則能夠?yàn)檗r(nóng)戶提供包括生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)、供銷合作、信用合作、生活服務(wù)的全方位社會(huì)化服務(wù)，它把相關(guān)的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)融為一體，并保證社員農(nóng)戶可以分享到各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的利潤(rùn)。特別是通過(guò)建立適合農(nóng)村特點(diǎn)的合作金融體制機(jī)制，助力破解農(nóng)民貸款難問(wèn)題。因此建議莆田市積極創(chuàng)辦“三位一體”農(nóng)民綜合合作社，實(shí)現(xiàn)從單一合作到綜合合作的制度創(chuàng)新。

探尋莆田市“三位一體”綜合

合作改革試點(diǎn)中存在的問(wèn)題

“三位一體”綜合合作發(fā)展模式需要有一個(gè)主導(dǎo)力量來(lái)整合農(nóng)業(yè)農(nóng)村資源、促進(jìn)資源優(yōu)化配置?？紤]到“三位一體”農(nóng)民合作社是按社區(qū)來(lái)組建的，而在我國(guó)，供銷合作社從中央到省、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各級(jí)都有相對(duì)層級(jí)，且供銷合作社本身也是“三位一體”綜合合作社的重要組成部分，它擁有的組織網(wǎng)絡(luò)、人力資本、物質(zhì)資源等都是基層農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、傳統(tǒng)小農(nóng)戶所不能及的。

在深化合作社“三位一體”綜合改革的進(jìn)程中，供銷合作社完全有條件，也有義務(wù)成為聯(lián)結(jié)農(nóng)民和市場(chǎng)的紐帶與橋梁，成為促進(jìn)“三位一體”綜合合作改革的主導(dǎo)力量。[2]因此，在供銷合作社改革中，各級(jí)供銷合作社作為“三位一體”綜合改革的重要載體應(yīng)發(fā)揮其引領(lǐng)作用，與農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織一道形成全國(guó)上下一體的農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。仙游縣既是福建省供銷社綜合改革試點(diǎn)縣，又是北京商學(xué)院全國(guó)十個(gè)縣區(qū)聯(lián)系點(diǎn)之一。仙游縣政府于2017年12月出臺(tái)了《中共仙游縣委 仙游縣人民政府印發(fā)關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的實(shí)施意見(jiàn)》（仙委發(fā)〔2017〕15號(hào)），推動(dòng)仙游縣供銷社按照文件要求，朝著“三位一體”綜合合作的方向推進(jìn)改革。

從調(diào)研情況看，雖然在開(kāi)展深化綜合改革工作后，仙游供銷社的為農(nóng)服務(wù)水平明顯提升，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益顯著提高，但是也存在不少問(wèn)題，如規(guī)模小、不夠規(guī)范、帶動(dòng)力不強(qiáng)、發(fā)展后勁不足等。分析其原因，主要是由于仙游縣供銷合作改革側(cè)重于生產(chǎn)部門和供銷部門，對(duì)于信用部門的改革幾乎沒(méi)有涉及，而合作金融恰恰是發(fā)展壯大“三位一體”綜合合作社利益鏈條的核心。

當(dāng)然，不僅僅是仙游縣，其實(shí)從全國(guó)范圍來(lái)講，“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中的最大短板也是在于信用合作。我國(guó)迄今未能建立起真正意義上的合作金融體系，更是缺乏具有內(nèi)嵌金融功能的綜合合作組織體系。因此，下一步在深化“三位一體”綜合合作改革中應(yīng)大力發(fā)展信用合作。

“三位一體”綜合合作社中的合作金融適應(yīng)農(nóng)村特點(diǎn)，擁有其他金融形式無(wú)法比擬的制度優(yōu)勢(shì)，主要表現(xiàn)在：一是合作社的社區(qū)屬性，由于農(nóng)民合作社是按照社區(qū)組建，社員之間是熟人關(guān)系，社會(huì)信息充分對(duì)稱，方便運(yùn)營(yíng)。二是在綜合合作社內(nèi)開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)，不論是吸收資金還是發(fā)放貸款都是在合作社內(nèi)部進(jìn)行，便于管理。三是合作社對(duì)于貸款社員的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目能夠提供力所能及的支持幫助，讓信用合作業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)安全平穩(wěn)。因此建議莆田市應(yīng)開(kāi)展農(nóng)村合作金融試點(diǎn)，建立起適合農(nóng)村特點(diǎn)的合作金融體制機(jī)制。

發(fā)展信用合作支持莆田市

“三位一體”綜合合作改革

縱觀全世界的農(nóng)村發(fā)展，但凡較為成功的國(guó)家或地區(qū)，大都以合作經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)，特別是農(nóng)村合作金融的有效運(yùn)作。而在我國(guó)，農(nóng)村合作金融還有很大發(fā)展空間，在當(dāng)前新發(fā)展階段建設(shè)農(nóng)業(yè)強(qiáng)國(guó)的過(guò)程中，亟需我們加快深化新型農(nóng)村合作金融實(shí)踐，填補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)空白，為全面推進(jìn)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供動(dòng)力支撐。如前文所述，莆田市在“三位一體”綜合合作社改革中對(duì)于信用部門的改革也幾乎未有涉及，因此下一步莆田市的供銷合作改革首先應(yīng)把著力點(diǎn)放在大力發(fā)展信用合作上。具體做法建議如下：

1、信用合作與生產(chǎn)合作、供銷合作融合于社區(qū)合作中

在“三位一體”綜合合作社中，信用合作是貫通在生產(chǎn)合作與供銷合作之間的一條紐帶。但對(duì)于合作金融而言，如果交易量不大，或交易頻率不高，其本身則很難單獨(dú)存活。因而信用合作與生產(chǎn)合作、供銷合作應(yīng)“三位一體”結(jié)合起來(lái)，不能與產(chǎn)供銷業(yè)務(wù)搞成“兩張皮”，三者應(yīng)統(tǒng)一于社區(qū)合作之中。而且，社區(qū)是一個(gè)熟人社會(huì)，它擁有著信用合作所需的豐富信用信息。

如果“三位一體”綜合合作社缺乏社區(qū)層面的合作，合作經(jīng)濟(jì)只能成為無(wú)本之木；而如果合作社中缺乏信用合作的支持，合作經(jīng)濟(jì)更是成了無(wú)源之水。因此，農(nóng)村的信用合作離不開(kāi)社區(qū)中的生產(chǎn)合作和供銷合作，若是沒(méi)有一定的經(jīng)濟(jì)體量，農(nóng)村的信用合作很難開(kāi)展。

2、信用合作離不開(kāi)政府的引導(dǎo)與行業(yè)的管理

“足夠的經(jīng)濟(jì)規(guī)?！迸c“有效的管理半徑”是合作經(jīng)濟(jì)的一對(duì)矛盾，它需要通過(guò)多層次合作體系來(lái)解決。我們?cè)械霓r(nóng)村資金互助社實(shí)際上是按照商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)去監(jiān)管，所涉及的流程過(guò)于繁瑣，而對(duì)于縣域以下的監(jiān)管力量又極其薄弱，沒(méi)有發(fā)揮出互助合作本身的特色與優(yōu)勢(shì)。

近些年，新型合作金融試點(diǎn)或信用合作試點(diǎn)著重強(qiáng)調(diào)“地方政府監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任”，對(duì)于穩(wěn)妥規(guī)范開(kāi)展農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的確起到了重要的作用。但也應(yīng)注意，不能以屬地化管理為由，就淡化了行業(yè)層面的管理，如果在業(yè)務(wù)上缺乏中央的指導(dǎo)，地方上必然無(wú)所適從。同時(shí)，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，合作經(jīng)濟(jì)組織往往是半官方組織，特別是東亞小農(nóng)社會(huì)中，小農(nóng)戶間的大規(guī)模合作很難自發(fā)產(chǎn)生，能夠做到“被動(dòng)不被迫”“自愿不自發(fā)”就已經(jīng)不錯(cuò)了，因此政府的參與極為重要。所以信用合作既離不開(kāi)行業(yè)的管理，也不能少了政府的引導(dǎo)。

3、信用合作作為一種機(jī)制而非機(jī)構(gòu)可不設(shè)“資金池”

在農(nóng)村搞合作金融，如果出現(xiàn)“一對(duì)一”甚至是“一對(duì)多”“多對(duì)一”的借貸糾紛，尚可以通過(guò)普通的民事程序進(jìn)行處理。但如果農(nóng)村的合作金融設(shè)立了資金池，雖然能便利交易，但也因此容易滋生資金來(lái)源與資金運(yùn)用無(wú)法一一對(duì)應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)。而且，當(dāng)這種“多對(duì)多”的借貸糾紛在農(nóng)村達(dá)到一定的數(shù)量時(shí)，進(jìn)而演化出的社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題將十分嚴(yán)重。因此，在農(nóng)村搞信用合作要警惕“資金池”這種金融杠桿所造成的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

事實(shí)上，金融的本質(zhì)是信用，信用的本質(zhì)是信息。如果我們通過(guò)建立“三位一體”綜合合作的組織化方式來(lái)降低農(nóng)民與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題，從而提升農(nóng)民的信用，它的實(shí)質(zhì)就是一個(gè)金融過(guò)程。從這個(gè)視角理解，信用合作就并非必須建立實(shí)體組織機(jī)構(gòu)，它可以被理解為是一種機(jī)制，而無(wú)須通過(guò)設(shè)立資金池運(yùn)營(yíng)。理論上在一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的封閉人群中，開(kāi)展互助委托貸款，調(diào)劑資金余缺，是一樣可以達(dá)到類似于合作金融的效果。所以，雖然它只是銀行在正常經(jīng)營(yíng)范圍的一種產(chǎn)品設(shè)計(jì)，但對(duì)客戶而言，那就是普通的民商事契約及其組合。同時(shí)，這種不設(shè)資金池的信用合作還可以有效化解金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患，避免金融部門的重復(fù)建設(shè)和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，解決長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村信用合作難以建立、難以規(guī)范、難以復(fù)制和推廣的難題。

4、信用合作中應(yīng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與合作金融互為補(bǔ)充

2022年2月28日，中央全面深化改革委員會(huì)審議通過(guò)的《推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》提出，“要優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)體系、市場(chǎng)體系、產(chǎn)品體系，有效發(fā)揮商業(yè)性、開(kāi)發(fā)性、政策性、合作性金融作用”。[3]商業(yè)銀行與合作金融各有短長(zhǎng)，在改革中要充分發(fā)揮合作金融、商業(yè)金融各自優(yōu)勢(shì)，做到合理布局、分工協(xié)作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。[4]

商業(yè)銀行特別是大型商業(yè)銀行，囿于傳統(tǒng)的體制機(jī)制，難以深入到農(nóng)村中。目前不但在農(nóng)村設(shè)點(diǎn)數(shù)量少，而且功能大多集中于存款項(xiàng)目上，貸款數(shù)量小且審批較為困難。合作金融雖有利于確保農(nóng)民主體地位，但是由于其分散、弱小的特征，極易成為監(jiān)管盲區(qū)。因此，農(nóng)村合作金融需要與“三位一體”綜合合作有機(jī)結(jié)合。

對(duì)于農(nóng)村合作金融模式，我們不能簡(jiǎn)單重復(fù)歐美日韓等國(guó)一兩百年來(lái)的發(fā)展路徑，過(guò)去的發(fā)展模式放到今日也未必可行，但是合作制的精神是不會(huì)過(guò)時(shí)的。因此，我們需要另辟蹊徑，在“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)框架下，探索超越傳統(tǒng)模式的新型合作金融，既要發(fā)揮商業(yè)銀行的金融科技優(yōu)勢(shì)，又要積極與信用合作機(jī)制相結(jié)合，在信貸業(yè)務(wù)上不斷創(chuàng)新。[5]

莆田市“三位一體”綜合合作改革的難點(diǎn)在于目前還缺乏一個(gè)內(nèi)嵌金融功能的綜合合作組織體系?！叭灰惑w”綜合合作發(fā)展模式強(qiáng)調(diào)在農(nóng)業(yè)一體化進(jìn)程中應(yīng)充分發(fā)揮金融支持作用。但仙游縣目前在金融方面的探索并不是集中在合作社內(nèi)部的資金互助上，很大程度是側(cè)重于建立供銷合作社與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間的金融合作關(guān)系，改善和加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”的金融服務(wù)功能，它是一種外部的合作。而要想培育出真正的信用合作，破解農(nóng)村信用合作的辦社難題，當(dāng)前最重要的是需要在“三位一體”綜合合作社內(nèi)部培養(yǎng)出一支既懂金融知識(shí)又了解合作金融原則的信用合作隊(duì)伍。同時(shí)，政府的金融監(jiān)管部門應(yīng)承擔(dān)起對(duì)農(nóng)村信用合作的監(jiān)管責(zé)任，從而提高農(nóng)業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，規(guī)范農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，完善農(nóng)村融資平臺(tái)和金融服務(wù)體系，激發(fā)并盤活鄉(xiāng)村資本。[6]

參考文獻(xiàn)

[1]《中共中央? 國(guó)務(wù)院關(guān)于做好2023年全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的意見(jiàn)》，載《中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院公報(bào)》，2023（06）：4-10頁(yè)。

[2]中國(guó)社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所課題組：《“三位一體”綜合合作與中國(guó)特色農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化——供銷合作社綜合改革的龍巖探索》，載《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》，2021（07）：11-24頁(yè)。

[3]李愿、魏巍：《推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施意見(jiàn)即將發(fā)布? 補(bǔ)齊縣域短板、推進(jìn)數(shù)字普惠》，載《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》，2022-03-02（007）。

[4]廖有明：《發(fā)展農(nóng)村新型合作經(jīng)濟(jì)，鞏固和完善我國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度》，https：//k.cnki.net/CInfo/Index/4375，2023-5-12。

[5]陳林：《“三位一體”合作經(jīng)濟(jì)的金融構(gòu)造：商業(yè)銀行嫁接信用合作機(jī)制》，載《農(nóng)村金融研究》，2022（03）：21-31頁(yè)。

[6]黃花：《鄉(xiāng)村振興背景下城鄉(xiāng)融合發(fā)展的邏輯與路徑構(gòu)建》，載《中國(guó)石油大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）》，2022（06）：97-104頁(yè)。

作者簡(jiǎn)介：

黃 花 中共莆田市委黨校教授，研究方向?yàn)椤叭r(nóng)”問(wèn)題