李忠華，孫靜怡

（沈陽大學 經濟學院，遼寧 沈陽 110041）

2021 年中央經濟工作會議第一次提出要把科技政策落實到位，首次把科技政策作為七大政策取向之一，突出了科技創(chuàng)新在黨和國家大局中的地位和作用。新征程中，我們要自覺把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局、推動高質量發(fā)展的新要求，以科技政策扎實落地、科技自立自強的實際成效為統(tǒng)籌發(fā)展和安全提供更加堅實的科技支撐，以科技強國建設支撐引領社會主義現代化強國建設[1]。本文對遼寧企業(yè)綠色技術創(chuàng)新機制及配套措施存在的問題進行歸納，通過與國內先進地區(qū)進行對比，發(fā)現遼寧企業(yè)綠色技術創(chuàng)新機制和配套措施方面存在的不足，從而有針對性地提出對策和建議。

一、遼寧企業(yè)綠色技術創(chuàng)新機制及配套措施存在的問題

（一）政府投入不合理

1.投入總量不足。由于企業(yè)綠色技術創(chuàng)新存在周期長，風險大，回報率不確定等問題，因此促進遼寧省企業(yè)綠色技術創(chuàng)新，關鍵在于解決信息不對稱和風險承擔的問題，遼寧省政府應該發(fā)揮更大的基礎性和引領性作用。從綠色技術創(chuàng)新財政支出總量來看，2017—2021 年遼寧省綠色技術創(chuàng)新財政投入總量持續(xù)增加，由2017 年的429 億元到2021 年600億元，但與其他發(fā)達地區(qū)相比存在較大差距，且差距逐漸拉大（見圖1）。

可以看出，廣東和北京的綠色技術創(chuàng)新財政投入總量在幾年間都存在較大幅度增長，而遼寧省綠色技術創(chuàng)新財政投入總量在基數不強的情況下，增長幅度也明顯落后于其他省市，2021 年北京、廣東和全國的綠色技術創(chuàng)新環(huán)比年增長率分別是13%、15%和14.2%，而遼寧的增長率為9.3%，低于發(fā)達地區(qū)和全國年均增長率水平（見圖2）。

2.投入構成不合理。投入結構不合理是科技發(fā)展不盡人意的一大原因，合理的投入結構分配也可以形成企業(yè)內部良性互動，加快綠色技術創(chuàng)新資源的整合和運用，提供企業(yè)綠色技術創(chuàng)新效率。綠色技術創(chuàng)新投入按照活動類型分為基礎研究、應用研究和試驗發(fā)展三個部分，我國越來越重視試驗發(fā)展經費的投入，為企業(yè)綠色技術創(chuàng)新提供有力保障，2020 年我國試驗發(fā)展經費占到內部支出總額的82.68%，其中廣東、浙江的試驗發(fā)展經費所占比例均高于全國一般水平，遼寧地區(qū)較全國一般水平略有差距（見圖3）。

試驗發(fā)展可以利用已有知識資源創(chuàng)造新的應用、工藝、系統(tǒng)和服務，實現企業(yè)綠色技術創(chuàng)新，同時基礎研究和應用研究也可以幫助企業(yè)豐富理論知識，增加綠色技術創(chuàng)新知識儲備，提高綠色創(chuàng)新意識，因此遼寧省應進一步投入結構，合理分配各項資源。

3.投入效果不明顯。遼寧省自改革開放初期以來，重視重工業(yè)的發(fā)展，在很長一段時間都是依靠能源消耗的粗放式經濟發(fā)展模式，以能源換發(fā)展的模式讓遼寧對綠色技術創(chuàng)新的重視程度嚴重不足。雖然后期遼寧省加大了對綠色技術創(chuàng)新的財政投入，但對于綠色技術創(chuàng)新所產生的效果并不顯著，許多企業(yè)仍然存在發(fā)展乏力的情況。2021 年遼寧省綠色專利獲得數與發(fā)達省份相比存在較大差距，遼寧綠色專利獲得總數全國排名第16 位，僅占全國綠色專利總數的1.99%（見圖4）。

2021 年北京獲得綠色專利共9 077 項，廣東獲得綠色專利共8 162 項，分別是遼寧（1 143 項）的7.94 倍、7.14 倍，遼寧省企業(yè)綠色創(chuàng)新發(fā)展相對規(guī)模上，與發(fā)達地區(qū)存在較大差距。

截至2020 年遼寧省高技術企業(yè)數量共計508個，僅占全國的1.2%，北京884 個，浙江3 622 個，廣東10 670 個，遼寧科技企業(yè)發(fā)展較其他發(fā)達省市較為緩慢，無論是高技術企業(yè)基數，高新技術創(chuàng)業(yè)增長率，還是高新技術產業(yè)利潤總額，遼寧省都有待提高（見表1）。

（二）政府投入帶動民間資本的能力有限

從全國以及部分省份研究與試驗發(fā)展內部支出資金來源來看，2020 年全國R&D 內部支出經費構成中企業(yè)資金占比為77.5%，浙江、廣東的企業(yè)資金占比分別達到了90.1%和85.9%，而遼寧的企業(yè)資金占比為72.8%，低于全國一般水平，這也反映出遼寧省財政帶動民間資本投入能力有限（見表2）。

表2 2020 年全國及部分省份R&D 經費資金來源部分情況 （單位：%）

財政帶動民間資本投入能力主要看科技人才數量、高技術企業(yè)數量、企業(yè)科研成果數等，遼寧省雖然近年來對與綠色技術創(chuàng)新的投入不斷加大，但相比其他發(fā)達地區(qū)，遼寧省企業(yè)集聚創(chuàng)新資源的能力相對較差，2021 年遼寧省企業(yè)R&D 人員共計63 156 人年，相比廣東?。?09 119 萬人年）和浙江省（482 140 萬人年）仍有較大差距，說明遼寧省仍需加強對科技人才的吸納能力。2021 年遼寧省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)R&D 經費支出3 672 792 萬元，廣東省15 916 604 萬元、浙江省29 021 849 萬元，遼寧省積聚創(chuàng)新資源研發(fā)經費都待提高。工業(yè)企業(yè)有限專利數、高技術產業(yè)企業(yè)數等方面，遼寧省均落后于發(fā)達地區(qū)，因此遼寧省企業(yè)集聚創(chuàng)新資源能力亟需加強（見表3）。

（三）科技人才引進力度不夠

遼寧省擁有豐富的科教資源，截至2022 年底，遼寧省共有114 所普通高校，本科高校63 所，?？?1 所。2021 年遼寧省研究生共招生5.6 萬人，在校生15.7 萬人，普通、職業(yè)本?？普猩?0.6 萬人，在校生117.8 萬人。但由于遼寧省產業(yè)發(fā)展滯后，眾多高校畢業(yè)的綜合性創(chuàng)新人才與市場供需不對等，導致人才大量流失。遼寧大學2022 年畢業(yè)生就業(yè)報告顯示，有超過一半的（58.56%）的研究生畢業(yè)以后選擇在省外就業(yè)，東北大學2022 年有47.3%的畢業(yè)生流向華北、華東地區(qū)，本科生中僅有18.5%的畢業(yè)生選擇在東北就業(yè)。

從各省區(qū)市不同人才引進和保障政策來看，發(fā)達地區(qū)的人才政策更傾向于人才引進方面，根據北大法庫數據，廣東出臺的人才引進保障政策總數量屬于第一梯隊，達到90 條以上；福建、江蘇屬于第二梯隊，政策數量為40～90 條，北京、上海、浙江、山東、海南、新疆屬于第三梯隊，遼寧并未列在其中，說明遼寧省人才引進和保障政策力度不夠，亟需加強（見表4）。

表4 部分省市先行有效的人才引進和保障政策發(fā)布類型分布

結合部分省市人才引進和住房補貼政策，遼寧省人才引進優(yōu)惠政策力度較小，可以加強對優(yōu)質人才的補貼，同時為外來人才提供人才公寓等（見表5）。

表5 國內部分城市人才引進的核心政策

（四）配套政策措施有待進一步完善

截至2020 年底，全國共有169 家高新區(qū)，東部70 家，中部44 家，西部39 家，東北僅占16 家，各地也逐步建立起規(guī)?；目苿?chuàng)平臺，其中北京科創(chuàng)平臺建設遙遙領先，約1 600 家，處于領頭地位，遼寧隸屬第二梯隊，科創(chuàng)平臺建設有待加強（見表6）。

表6 省區(qū)市科創(chuàng)平臺發(fā)展指數

遼寧省應加強科創(chuàng)平臺建設，加強金融支持、產學研合作支持等助力遼寧科創(chuàng)平臺建設發(fā)展。此外遼寧省對于企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的金融支持有待提高，金融補貼包括財政補貼、風險投資、資本市場等。以財政補貼為例，分地區(qū)來看，全國共有6 個省市的研究與發(fā)展經費投入強度超過全國一般水平，分別是北京、上海、天津、廣東、江蘇和浙江。遼寧（600.6 億元）的R&D 經費投入僅排全國第16 名（見圖5）。

圖5 2021 年各地區(qū)研究與實驗發(fā)展經費情況

除財政補貼外，風險投資也是企業(yè)實現金融支持的重要手段，由于受到遼寧自身發(fā)展稟賦、經濟市場完善程度以及投資者數量等多方面影響，遼寧省風險投資對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的扶持遠低于其他發(fā)達地區(qū)，以民營企業(yè)獲得的風險投資為例，遼寧省民營企業(yè)獲得的風險投資在經歷了2017—2018 年的高峰期后開始逐年下降，2021 年遼寧省綠色技術創(chuàng)新民營企業(yè)獲得的風險投資共計13筆，總額為31.5 億元，全國排名第17 名（見圖6）。無論是與其他省區(qū)市相比還是近年來自身的金融支持投資力度比較，遼寧省都存在金融支持不足的問題。

圖6 遼寧省歷年民營企業(yè)獲得的風險投資金額與投資案例數量

二、完善遼寧企業(yè)綠色技術創(chuàng)新機制及配套措施的對策

（一）優(yōu)化政府支持，改善資金使用效果

1.加大政府投入總量。加大綠色技術創(chuàng)新財政投入總量。主要是以下三方面：一是在尊重市場規(guī)律的前提下，通過財政資金的重點支持，改變企業(yè)活動方向，使企業(yè)綠色技術創(chuàng)新有利可圖，通過政府貼息、加速折舊、抵免所得稅、低息貸款優(yōu)惠貸款等政策加大對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的支持，從而帶動企業(yè)積極性。二是為企業(yè)綠色技術創(chuàng)新拓寬融資渠道，以政府財政撥款為主，企業(yè)自籌、金融機構貸款、民間資本集聚為輔，加快綠色技術創(chuàng)新工程試點，推動高校與企業(yè)加強合作，支持具有條件的企業(yè)設立綠色技術創(chuàng)新重點試驗室，吸引優(yōu)質創(chuàng)新資源向企業(yè)集聚。三是整合創(chuàng)新資源實現共建共享，促進檢測中心、工程中心、科研機構等向企業(yè)開放，加快科技咨詢機構等中介服務建設，通過中介機構搭建橋梁，為企業(yè)提供更好的專業(yè)技術服務和更優(yōu)質的創(chuàng)新資源。通過融資平臺為企業(yè)打包增信，形成創(chuàng)新型多元融資體系[2]。

2.優(yōu)化政府投入結構。目前遼寧省對于綠色技術創(chuàng)新的投入主要集中在試驗發(fā)展階段，基礎研究和應用研究階段所形成的豐富理論知識是后續(xù)進入試驗發(fā)展階段的基礎，政府也應同樣重視。基礎研究有很強的外溢性、公共性，主要由中央財政提供支持，基礎研究過后的產業(yè)化階段是遼寧省政府財政應重點扶持支持的，對科研成果的形成以及創(chuàng)辦孵化器創(chuàng)新公共服務平臺等方面進行財政支持，完善財政投入結構。在企業(yè)綠色技術創(chuàng)新形成產業(yè)化的初期，財政支持是激勵風險投資、民間資本大規(guī)模進入的關鍵時期，利用財政杠桿作用帶動民間資本投入，助力企業(yè)綠色技術創(chuàng)新。由政府部門與科技部門合作成立專項基金，對于有綠色技術創(chuàng)新項目的企業(yè)由政府直接審核撥款，減少中間環(huán)節(jié)避免資金流失，為確保給予企業(yè)綠色技術創(chuàng)新足夠的資金支持，政府應建立健全政府綠色技術創(chuàng)新扶持基金工作體系，發(fā)揮財政引導作用，收集整合社會資金，通過政企合作吸納資金，打造科技創(chuàng)新基金示范園區(qū)。

3.改善政府投入資金的使用效果。發(fā)揮政府投入對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的助推作用，不光要加大投入總量，加強管控也同樣重要。政府通過公共政策推動企業(yè)進行綠色技術創(chuàng)新，公共政策分為行政命令型和市場主導型工具。一方面，政府應通過行政命令型工具，關停一部分高耗能、高污染型企業(yè)，對于不配合政府政策實施綠色可持續(xù)發(fā)展政策的企業(yè)，給予一定罰款；另一方面，政府應通過市場主導型工具，對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新提供稅收優(yōu)惠政策，與金融機構合作，提供優(yōu)化貸款、低息貸款等，同時建立監(jiān)督評價機制，貫徹財政資金投入全過程，做到事前審核，審核企業(yè)綠色技術創(chuàng)新項目是否符合標準要求，采取競爭機制調度企業(yè)積極性，事中監(jiān)督，在財政資金落實上要實時監(jiān)督，建立問責機制，事后追蹤，對于運行全過程要嚴格審查。

（二）加強政府資金帶動民間資本投入的能力

政府積極引導，推動優(yōu)質創(chuàng)新資源向企業(yè)集聚。通過宏觀調控，如企業(yè)用于綠色技術創(chuàng)新的研發(fā)費用可以加計扣除，為高新技術產業(yè)提供稅收優(yōu)惠等政策，給予金融機構相應的貸款補貼，為企業(yè)提供融資支持，支持高新區(qū)設立風險補償專項資金，解決中小型綠色技創(chuàng)新企業(yè)融資難的問題。同時企業(yè)應當提高自身核心競爭力，通過產業(yè)升級換代、引進高素質人才等手段促進企業(yè)實現綠色轉型升級，政府也應提供一定的幫助，助力企業(yè)集聚創(chuàng)新資源，通過信息公開等方式為企業(yè)綠色技術創(chuàng)新達到轉化階段的企業(yè)宣傳，吸引社會資源投資，解決信息不對稱問題。充分利用資本市場的分階段融資。多層次的資本市場是企業(yè)綠色技術創(chuàng)新重要的資金來源，區(qū)域性股權市場是走在最前端的資本配置市場，應對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新提供更多支持，而目前遼寧省區(qū)域股權市場交易并不活躍，應適當降低對掛牌企業(yè)的規(guī)模限制，擴大面向的行業(yè)廣度，尊重企業(yè)綠色技術創(chuàng)新活動周期，細化分層，建立分層分類別服務體系，切實了解企業(yè)綠色技術創(chuàng)新真實需求，根據綠色創(chuàng)新具體需要定制融資產品[3]。探索跨市場銜接合作，拓寬資金來源，活躍融資市場。

（三）通過政策導向，吸納人才，滿足企業(yè)技術創(chuàng)新需求

吸納人才，應該以政策為導向，通過企業(yè)、高校和政府合力，幫助遼寧省吸納優(yōu)秀科技人才，依托人才戰(zhàn)略促進企業(yè)綠色技術創(chuàng)新。企業(yè)方面應當完善用人制度，明確綠色技術創(chuàng)新項目負責制，用人評價標準不再局限于論文、專利等，注重人才實際價值，淡化行政色彩，主要強調個人能力和貢獻程度，對于不同層次不同類型人才采用不同的評價機制。高校方面，結合省內產業(yè)結構培養(yǎng)科技人才，培養(yǎng)重點向綠色技術創(chuàng)新領域傾斜，同時與企業(yè)合作，為學生提供實習機會，加強學生實操能力，這樣學生畢業(yè)時所學專業(yè)與企業(yè)所需崗位匹配，增加高校畢業(yè)生留在遼寧省幾率。開設課程豐富現有知識結構，結合綠色技術創(chuàng)新發(fā)展趨勢開設相關課程，充分了解市場需求，豐富實訓教學，培養(yǎng)學生職業(yè)能力[4]。政府方面，完善人才政策，針對各層次人才制定適用于具體情況的政策，加大對企業(yè)人才政策和綜合性政策的重視。同時政府要推動校企合作進程，給予校企合作項目一定補貼，通過宣傳鼓勵企業(yè)進行綠色技術創(chuàng)新，同時鼓勵企業(yè)加強校企合作，吸納優(yōu)秀人才[5]。遼寧省正在走綠色可持續(xù)發(fā)展道路，讓企業(yè)實現低能耗、低污染的綠色轉型，產業(yè)結構的轉型也要緊跟人才結構轉型，勢必加大對綠色技術創(chuàng)新人才的需求，政府應當為人才提供更加便利的優(yōu)惠政策，提供良好就業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境，吸引高素質人才落戶遼寧，為遼寧發(fā)展添磚加瓦。

（四）進一步完善綠色技術創(chuàng)新的配套政策

在構建企業(yè)綠色技術創(chuàng)新提升機制的同時，完善相關配套政策也非常重要。首先應完善財稅政策，發(fā)揮政府支持的導向作用。具體包括健全財政資金支持企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的服務體系，充分發(fā)揮財政貼息、稅收優(yōu)惠的基礎性作用，組織搭建產學研合作平臺，提高資助力度，科學合理調整政府創(chuàng)新扶持基金，引入競爭分配制度。同時以企業(yè)綠色創(chuàng)新為目的，明確支持范圍，對綠色創(chuàng)新企業(yè)支付給金融機構的貸款利息費用，按照實際支付利息進行相應比例的補貼，可以分檔進行補貼，對于獲得省級市級政策性擔保的企業(yè)，由遼寧省按擔保額給予基本保費補貼，對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新實施配套性的稅收優(yōu)惠政策，適當降低綠色技術創(chuàng)新企業(yè)的所得稅，采取碳稅、碳補償、低息貸款等手段支持企業(yè)產業(yè)轉型和綠色技術創(chuàng)新，支持科創(chuàng)平臺建設。針對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新發(fā)展的階段性特點，高效利用金融資源實現差異化的金融支持十分必要。其次應完善金融支持政策，發(fā)揮商業(yè)金融對技術創(chuàng)新的作用。針對企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的不同階段，實行有差異的金融支持。在綠色技術創(chuàng)新研發(fā)階段，以政府為主導的財政支持至關重要，在綠色技術創(chuàng)新成果轉化階段由政府牽頭，引入風險資本和社會資本廣泛參與，調動社會各方資金的支持效果會更加明顯，在創(chuàng)新產業(yè)化階段，加大商業(yè)銀行等金融機構的支持力度對加速成果產業(yè)化進程具有十分重要的促進作用。再次應完善綠色技術創(chuàng)新產權激勵機制，發(fā)揮資本市場的作用。通過專利所有權保證綠色技術創(chuàng)新開發(fā)者的創(chuàng)新收益，同時也可以制約機會主義者，確保綠色技術創(chuàng)新收益合理獲取，也可以加強創(chuàng)新者知識共享，加強各綠色技術創(chuàng)新主體的協助關系。最后應健全企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的約束機制，落實激勵和約束并重的政策。根據遼寧省的環(huán)境承載力，約束企業(yè)污染物排放，對高耗能、高污染、高資源消耗型企業(yè)嚴格管控，對嚴重污染企業(yè)直接關停；運用經濟手段，比如對大排量汽車加征消費稅、階梯型消費能源定價等，幫助消費者形成綠色意識并逐漸轉換為綠色行為，綠色需求的加大必然會帶動供給側結構性改革；通過消費者綠色消費帶動企業(yè)綠色技術創(chuàng)新，政府應當在消費端給予消費者鼓勵政策，主要通過綠色消費補貼、綠色金融等手段。