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        商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險及規(guī)避

        2023-11-01 06:08:16秦漢唐
        中國民商 2023年9期
        關(guān)鍵詞:規(guī)避法律風(fēng)險商業(yè)銀行

        秦漢唐

        摘 要:隨著我國改革進(jìn)程的不斷加快,金融市場也在逐步發(fā)生改變,對于商業(yè)銀行來說,在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中承擔(dān)著重要的責(zé)任,但是內(nèi)外部環(huán)境變化也給商業(yè)銀行經(jīng)營管理提出較高要求。加強(qiáng)不良資產(chǎn)處理力度,并有效把控不良資產(chǎn)法律風(fēng)險是商業(yè)銀行需要重點(diǎn)落實的工作,在不良資產(chǎn)處置過程中需要準(zhǔn)確把握其數(shù)額,并針對問題提出相應(yīng)的解決對策。而國家也應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀完善相應(yīng)的立法工作,積極營造良好的法律環(huán)境并強(qiáng)化各人員法律意識,確保商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置達(dá)到預(yù)期成效。

        關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;不良資產(chǎn)處置;法律風(fēng)險;規(guī)避

        商業(yè)銀行在處置不良貸款的過程中應(yīng)當(dāng)全面遵守法律要求,當(dāng)債務(wù)人(借款人)在規(guī)定期限內(nèi)未依照約定向商業(yè)銀行歸還本金以及利息,需要依照相應(yīng)的法律依據(jù)來進(jìn)行不良資產(chǎn)處置。對于商業(yè)銀行來說,需要全面提升法律風(fēng)險防范意識,并參照風(fēng)險大小和債權(quán)實現(xiàn)的可能性將資產(chǎn)進(jìn)行明確劃分,在業(yè)務(wù)辦理上提高審核力度,在不良資產(chǎn)處置中依照要求進(jìn)行,把控批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險,保證商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中能夠及時規(guī)避法律風(fēng)險。

        一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置存在法律風(fēng)險分析

        商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)需要協(xié)調(diào)的工作眾多,結(jié)合批量轉(zhuǎn)讓方式處置中的法律風(fēng)險來看,待處置不良資產(chǎn)信息披露不規(guī)范、組建不良資產(chǎn)包時也容易存在法律風(fēng)險。在當(dāng)前不良資產(chǎn)力度持續(xù)增加的情況下,信息披露不及時導(dǎo)致不良資產(chǎn)的相關(guān)信息不完善,在處置過程中無法有效協(xié)調(diào)各環(huán)節(jié)工作,不良資產(chǎn)包的價格和成交量會直接影響批量轉(zhuǎn)讓的最終效果。而交易雙方所涉及到需要承擔(dān)違約責(zé)任也需要以不良資產(chǎn)信息披露為前提,商業(yè)銀行在進(jìn)行不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓時,賣方需要準(zhǔn)確把握不良資產(chǎn)的相關(guān)信息,避免買方針對信息披露方面的問題對商業(yè)銀行提起訴訟。在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時會涉及組建不良資產(chǎn)包,不同規(guī)模及數(shù)量的不良資產(chǎn)進(jìn)行打包也牽涉著各種法律糾紛,在處理這一類糾紛時需要耗費(fèi)眾多的人力物力。在以資產(chǎn)證券化方式處置不良資產(chǎn)時,雖然此類方案相對科學(xué),但是經(jīng)驗不足,相關(guān)的法律體系尚不完善,針對于不良資產(chǎn)證券化處置的相關(guān)立法不足,也沒有對其中的權(quán)責(zé)進(jìn)行明確劃分。某種意義上說不良資產(chǎn)證券化運(yùn)行法律支持不到位,界定標(biāo)準(zhǔn)不清晰,而相關(guān)法律在判定不良資產(chǎn)時也有一定的差異性,在定義與標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的情況下,難以靈活實時的進(jìn)行不良資產(chǎn)處置風(fēng)險分析。此外,以債轉(zhuǎn)股方式處置不良資產(chǎn)也較為常見,《商業(yè)銀行法》限制商業(yè)銀行直接投資股權(quán),這也導(dǎo)致商業(yè)銀行在采用債轉(zhuǎn)股方式進(jìn)行不良資產(chǎn)處置時需要金融資產(chǎn)管理公司協(xié)助,在操作上多一個環(huán)節(jié)也會存在不確定的違約責(zé)任以及相應(yīng)法律風(fēng)險。

        二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置規(guī)避法律風(fēng)險的舉措分析

        (一)明確商業(yè)銀行不良資產(chǎn)界定范圍,樹立正確的不良資產(chǎn)處置法律意識

        商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置過程中規(guī)避法律風(fēng)險需要明確不良資產(chǎn)的界定范圍,強(qiáng)化法律風(fēng)險防范意識,在不良資產(chǎn)分類時需要準(zhǔn)確把握其數(shù)量以及規(guī)模并做好相應(yīng)的估算。商業(yè)銀行需確定提出部分或全部貸款損失準(zhǔn)備金數(shù)額,做好貸款評級分類,并真實反映資產(chǎn)價值,但從實施效果看,資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)不明確,我國當(dāng)前采用的貸款風(fēng)險及質(zhì)量評價制度也是貸款五級分類。結(jié)合次級類來看,主要是指借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題,以正常收入為主要依靠,但無法保證足額償還本息,而可疑類是指借款人已經(jīng)沒有能力足額償還本息,執(zhí)行抵押、擔(dān)保等也會造成一部分損失。此外,損失類也是影響較大的一類,采取系列可執(zhí)行的措施并經(jīng)過必要法律程度后,無法有效收回或是只能收回極少部分本息,商業(yè)銀行只有把握類別才能夠制定更具執(zhí)行性的管理方案,并將損失降到最低。商業(yè)銀行不僅需要樹立正確的不良資產(chǎn)處置意識,也要在業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)及時對相關(guān)人員說明風(fēng)險點(diǎn),提高客戶的風(fēng)險意識。而國家也需要從立法層面進(jìn)行完善,樹立正確的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置理念,根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模判定其不良資產(chǎn)處置的合理性,而商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵守法律規(guī)范并適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展要求。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置過程中樹立風(fēng)險管理理念,處理好不良資產(chǎn)處置與風(fēng)險管理關(guān)系,基于差別化處置原則,做好相應(yīng)的不良資產(chǎn)分類并及時動態(tài)調(diào)整處置計劃,結(jié)合各個地區(qū)的發(fā)展環(huán)境來進(jìn)行,提高不良資產(chǎn)處置的針對性、效率性以及安全性。

        (二)完善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置法律體系,完善相關(guān)的配套風(fēng)險防范法規(guī)

        法律是規(guī)范市場環(huán)境的重要保障,在商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置過程中也要充分發(fā)揮法律所具有的作用,以法律體系為保障為相關(guān)工作開展指明方向并規(guī)范相關(guān)參與主體行為。在不良資產(chǎn)處置過程中也要結(jié)合參與對象遵守《資產(chǎn)流動化法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等,商業(yè)銀行需要確保每一個環(huán)節(jié)工作開展都有客觀的法律依據(jù),基于風(fēng)險防范法律體系提高業(yè)務(wù)處理效率并及時規(guī)避其中存在的風(fēng)險問題。在不良資產(chǎn)處置中需要不斷完善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的相關(guān)配套法律法規(guī)。全面遵守不良資產(chǎn)管理原則,提高不良資產(chǎn)管理效力,并切實維護(hù)權(quán)利人的權(quán)益,保證國有資產(chǎn)安全。針對于特殊的不良資產(chǎn)助力也需要以特別的形式來進(jìn)行規(guī)定,避免法律內(nèi)容不適用或是法律實施力度弱導(dǎo)致商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)時缺少成效。而通過國家專門立法形式也能夠逐步提升不良資產(chǎn)的管理效益,并加大社會監(jiān)督力度,關(guān)注商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)時的行為以及對相關(guān)問題的重視程度,從社會誠信意識方面進(jìn)行強(qiáng)化更有助于防范道德風(fēng)險發(fā)生。同時也有助于商業(yè)銀行組織開展不良資產(chǎn)處置工作,對債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新,若是遇到法律風(fēng)險問題也能夠及時進(jìn)行上報處理。

        (三)規(guī)范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理行為,明確商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)

        在商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)過程中應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮監(jiān)管部門的職能作用,規(guī)范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理行為,并明確商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù),將金融監(jiān)管作為一種外部制約力量,加快建設(shè)良好的金融市場環(huán)境,確保金融市場參與主體的規(guī)范經(jīng)營。與此同時,加快金融監(jiān)管制度建設(shè)速度,結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)外部發(fā)展情況,結(jié)合我國金融市場管理現(xiàn)狀學(xué)習(xí)借鑒國外在處理不良資產(chǎn)方面的經(jīng)驗。及時改善我國商業(yè)銀行市場經(jīng)營環(huán)境,也要全面提升監(jiān)管力度,確保商業(yè)銀行開展工作能夠遵守相關(guān)法律規(guī)定。國際化、市場化金融監(jiān)管模式在構(gòu)建時需要以現(xiàn)代金融監(jiān)管體系為基礎(chǔ),準(zhǔn)確把握監(jiān)管內(nèi)容,并推進(jìn)商業(yè)銀行之間能夠相互合作,公平競爭,不斷提升商業(yè)銀行的金融風(fēng)險防范能力。同時國家層面也需要及時轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管觀念,銀行管制可適當(dāng)向風(fēng)險監(jiān)督轉(zhuǎn)變,超出業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍在審批上進(jìn)行限制,有效銜接商業(yè)銀行新舊規(guī)定并確保權(quán)利與義務(wù)明確劃分前提下推進(jìn)銀行進(jìn)行體制創(chuàng)新,提升其自身的經(jīng)營管理能力。此外,也需要不斷完善不良資產(chǎn)處置法律捷徑,金融資產(chǎn)管理企業(yè)需要充分發(fā)揮其職能作用,資產(chǎn)回收時需要確保其具備債權(quán)轉(zhuǎn)讓、訴訟時效中斷等方面優(yōu)勢。在涉及到不良資產(chǎn)出售或是重組環(huán)節(jié),在審批、過戶等方面需要加強(qiáng)審核力度,并從手續(xù)上進(jìn)行完善,及時改善稅收上不合理的地方,并從法律管制方面及時進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。在金融資產(chǎn)管理企業(yè)參與下,需要確保其內(nèi)部的規(guī)范化運(yùn)作,其多元化經(jīng)營管理目標(biāo)落實需要規(guī)范業(yè)務(wù)行為,并實施了解政策新規(guī)。對于符合一定剝離條件的不良貸款應(yīng)加強(qiáng)審核,而針對于商業(yè)銀行剝離手續(xù)最不完備、資產(chǎn)質(zhì)量預(yù)期效益低等問題,也需要關(guān)注不良資產(chǎn)處理中的運(yùn)作困難,并采用相應(yīng)的激勵機(jī)制提高人員的關(guān)注力度。把握市場規(guī)律基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行流程精簡,并明確不良資產(chǎn)的處置目標(biāo),基于長期發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行準(zhǔn)確定位,通過內(nèi)部控制制度落實規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為。此外,也要充分突出AMC內(nèi)部監(jiān)管部門作用,提高不良資產(chǎn)處置處罰力度,基于效益最大化目標(biāo)推進(jìn)各項工作有序開展。

        (四)落實信用制度,加大商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)管力度

        不良資產(chǎn)處置過程中把控法律風(fēng)險的同時也需要進(jìn)一步落實信用制度,加強(qiáng)信用文化建設(shè)力度,從思想意識上提高相關(guān)參與主體的責(zé)任意識,并根據(jù)不良行為完善懲戒性立法內(nèi)容。通過社會共識來提升商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的監(jiān)管效率,并推進(jìn)司法機(jī)關(guān)與商業(yè)銀行加強(qiáng)工作配合度,確保相關(guān)的指導(dǎo)意見能夠及時傳遞給主要責(zé)任人。以切實保護(hù)金融債權(quán)為重點(diǎn)需要提高司法機(jī)關(guān)和銀行監(jiān)管部門的溝通速度,并借助現(xiàn)代化互聯(lián)環(huán)境,定期組織開展工作會議,基于法律法規(guī)及時落實和完善監(jiān)管措施,依法維護(hù)商業(yè)銀行以及其他主體合法權(quán)益,通過說服教育、強(qiáng)制執(zhí)行等手段強(qiáng)化責(zé)任落實力度。在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中也需要針對不良資產(chǎn)處置要求及時更新處置手段和方法,并確保其實施的措施能夠落實法律法規(guī)要求。法律部門在執(zhí)法過程中需要始終保持其嚴(yán)謹(jǐn)性,并明確不良資產(chǎn)處置手段創(chuàng)新中所受到的法律約束,司法機(jī)關(guān)以及銀行監(jiān)管部門需要及時幫助銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)整改并給予適當(dāng)支持。同時,商業(yè)銀行在規(guī)避法律風(fēng)險的過程中也要明確在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下,不良資產(chǎn)的大規(guī)模趨勢會影響銀行正常資金運(yùn)轉(zhuǎn),也是我國金融行業(yè)發(fā)展的一個重點(diǎn)難題,不良資產(chǎn)處置不到位會影響金融秩序穩(wěn)定,所以需要把握內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境加大商業(yè)銀行體制改革。針對于銀行所提供的貸款業(yè)務(wù)需要進(jìn)一步強(qiáng)化審核力度,并針對銀行出現(xiàn)的壞賬問題進(jìn)行分析,找到不良資產(chǎn)數(shù)額持續(xù)攀升的解決辦法。在預(yù)防法律風(fēng)險的同時需要靈活的開展工作,并加強(qiáng)商業(yè)銀行自身的意識與行為引導(dǎo),避免商業(yè)銀行責(zé)任落實不到位埋下的風(fēng)險,同時也規(guī)避不健康的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象給金融市場發(fā)展帶來的限制性,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)安全及時的進(jìn)行處置是重中之重。

        (五)營造良好的法律環(huán)境,保證商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置效果

        在商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)進(jìn)行法律風(fēng)險預(yù)防不僅要從人員意識、行為等方面進(jìn)行約束,從制度、體系等方面進(jìn)行完善,也要從環(huán)境上加以改善,通過營造良好的法律環(huán)境既有助于完善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的相關(guān)立法內(nèi)容,也能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化相關(guān)法規(guī)建設(shè)?;诜傻谋U虾图s束提高商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置效果并確保各工作開展有法可依有章可循,將環(huán)境營造與完善立法作為規(guī)避部分法律風(fēng)險的必然手段。這就需要相關(guān)部門加強(qiáng)聯(lián)合效率,針對商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀來提高協(xié)調(diào)力度,建立健全商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置立法工作,充分調(diào)動融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的積極性,并針對其職能發(fā)揮進(jìn)行專門立法。有效把握金融資產(chǎn)管理企業(yè)不良資產(chǎn)處置需求,基于《金融資產(chǎn)管理公司條例》開展工作時也需要完善相應(yīng)的法律體系。對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的參與主體進(jìn)行職責(zé)確定,并明確工作開展原則以及標(biāo)準(zhǔn)范圍等,確保商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置交易渠道的合規(guī)性,減少法律糾紛問題。從保障雙方當(dāng)事人合法權(quán)益的角度及時填補(bǔ)法律漏洞預(yù)防法律風(fēng)險,如此也可為商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)創(chuàng)設(shè)合法安全的交易環(huán)境。而在加強(qiáng)不良資產(chǎn)證券化的相關(guān)法規(guī)建設(shè)時需要了解資產(chǎn)證券化的實施范圍及要點(diǎn),以其較為靈活的操作性以及資產(chǎn)配置的相對科學(xué)性保障雙方權(quán)益,并及時進(jìn)行法律法規(guī)完善。以法律的手段促進(jìn)證券化市場的運(yùn)行效率提升,并重點(diǎn)關(guān)注和懲治違約行為規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險,在合理基礎(chǔ)上適當(dāng)降低資產(chǎn)處置成本,既要完善《資產(chǎn)證券化法》也要強(qiáng)化其執(zhí)行力度,設(shè)置主要負(fù)責(zé)的監(jiān)管部門,在確保資產(chǎn)證券化市場能夠規(guī)范化運(yùn)作的同時,也逐步完善資產(chǎn)證券化法律保障機(jī)制,明確劃分各規(guī)定以及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),同時針對于債轉(zhuǎn)股這一方式也需要及時完善相關(guān)法律法規(guī)?;诋?dāng)前的政策新規(guī),把握商業(yè)銀行債轉(zhuǎn)股操作流程,了解現(xiàn)行法律體系與其產(chǎn)生的矛盾問題,并有效防控其中存在的法律風(fēng)險,針對于類似的政策性債轉(zhuǎn)股,需要及時匹配相應(yīng)的法律法規(guī)制度,為商業(yè)銀行進(jìn)行不良資產(chǎn)債轉(zhuǎn)股提供法律依據(jù),也能夠有效保證當(dāng)事人的合法權(quán)益。通過法律手段對參與到債轉(zhuǎn)股的相關(guān)主體進(jìn)行明確并進(jìn)行責(zé)任落實,同時也要從市場環(huán)境方面來進(jìn)行適時引導(dǎo)。監(jiān)管部門需要強(qiáng)化其監(jiān)管責(zé)任,并針對商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的行為進(jìn)行有效控制,適當(dāng)有限度的允許商業(yè)銀行進(jìn)行部分不良資產(chǎn)通過債轉(zhuǎn)股的方式進(jìn)行,如此也能夠確保商業(yè)銀行的權(quán)益,并適當(dāng)降低企業(yè)所承擔(dān)的債務(wù)負(fù)擔(dān),有助于營造更積極健康的金融市場環(huán)境,也保證商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置效果,及時規(guī)避其中存在的法律風(fēng)險問題。

        三、結(jié)論

        綜上所述,隨著經(jīng)濟(jì)體制改革,商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中進(jìn)行不良資產(chǎn)處置的要求也不斷提升,既要保證不良資產(chǎn)處置效率也要及時規(guī)避相應(yīng)的法律風(fēng)險。在實際操作過程中需要不斷強(qiáng)化相關(guān)人員的法律意識并規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為,而從國家層面上也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)立法,根據(jù)當(dāng)前商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置情況完善法律內(nèi)容,并營造良好的法律監(jiān)管環(huán)境,而相關(guān)部門也需要不斷提高監(jiān)管力度,提高協(xié)調(diào)配合度,確保商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置達(dá)到預(yù)期效果。

        參考文獻(xiàn):

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