張吉斌 李鵬 任賀 孫培

摘?要：近年來(lái)，為進(jìn)一步遏制真煙異常流動(dòng)，精準(zhǔn)打擊違法大戶，大力維護(hù)來(lái)之不易的真煙外流整治成果，青島市局（公司）始終把“灰名單”戶治理作為專賣重點(diǎn)工作之一。本文基于“灰名單”戶市場(chǎng)危害性分析，結(jié)合市場(chǎng)狀況及發(fā)展的新形勢(shì)、新變化研究，總結(jié)提出“灰名單”戶后續(xù)監(jiān)管新模式，堅(jiān)持常態(tài)重點(diǎn)監(jiān)管，強(qiáng)化監(jiān)管打擊力度，為全市系統(tǒng)高質(zhì)量發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。切實(shí)為推動(dòng)全系統(tǒng)向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)提供有力保障。

關(guān)鍵詞：“灰名單”戶；精準(zhǔn)監(jiān)管；體系

中圖分類號(hào)：F27?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.20.022

“灰名單”戶規(guī)范的經(jīng)營(yíng)行為對(duì)卷煙市場(chǎng)秩序至關(guān)重要。目前，“灰名單”客戶的基本評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)為是否做到合法進(jìn)貨、落地銷售，不單純以銷量大小衡量。主要包括省外真煙外流戶、省內(nèi)市外真煙異常流動(dòng)戶、真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶、檔位虛高戶、職工親屬戶、其他風(fēng)險(xiǎn)戶7類風(fēng)險(xiǎn)戶（具體見表1）。目前轄區(qū)內(nèi)的“灰名單”戶多是具有豐富卷煙經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，從事卷煙經(jīng)營(yíng)多年的零售客戶，他們?cè)诳土髁枯^大或者是交通便利的地方開設(shè)店鋪，有固定的銷售渠道和消費(fèi)群體，有出貨快、貨量大等特點(diǎn)，并且掌握一定的非法卷煙流動(dòng)渠道，這些戶的存在不利于市場(chǎng)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

1?“灰名單”戶的市場(chǎng)危害性

“灰名單”戶的長(zhǎng)期存在勢(shì)必會(huì)威脅到卷煙市場(chǎng)的穩(wěn)定性，帶來(lái)一定的危害，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）侵蝕了煙草專賣專營(yíng)的根基。“灰名單”戶往往通過(guò)“二次批發(fā)”、低價(jià)傾銷為下線客戶提供卷煙貨源，降低卷煙毛利率，損害中小零售客戶的合理利潤(rùn)，影響守法客戶經(jīng)營(yíng)信心。造成卷煙市場(chǎng)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)這些“灰名單”戶的輻射、低價(jià)售煙，致使一些客戶產(chǎn)生依賴感，從而在一定程度上削弱了煙草企業(yè)對(duì)卷煙市場(chǎng)秩序的控制力。

（2）市場(chǎng)管理難度進(jìn)一步加大?！盎颐麊巍睉舳嗍钦鏌熗饬鲬簟⒄鏌煹官u戶，這些零售客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)、關(guān)系網(wǎng)復(fù)雜、門路廣，是非法經(jīng)營(yíng)者收購(gòu)卷煙和無(wú)證戶貨源的主要來(lái)源地，他們的卷煙收購(gòu)渠道除了從當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)購(gòu)進(jìn)外還會(huì)大量從非法渠道購(gòu)進(jìn)卷煙，有些不良商家甚至購(gòu)進(jìn)假冒卷煙混雜銷售，損害了消費(fèi)者利益，進(jìn)而加大市場(chǎng)管理難度。

（3）真煙異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)加大?！盎颐麊巍睉敉鶕?jù)異地卷煙價(jià)格差，大量囤積外地暢銷卷煙，同時(shí)他們掌握一定的非法卷煙流動(dòng)渠道，是非渠道卷煙流通網(wǎng)絡(luò)的重要組成部分。無(wú)論是卷煙的流入或流出，這些戶發(fā)揮著一定的作用，這些戶的存在不利于市場(chǎng)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

2?“灰名單”戶治理現(xiàn)狀

青島市局（公司）從講政治的高度認(rèn)真謀劃，扎實(shí)推進(jìn)“灰名單”戶的治理工作，持續(xù)開展打擊“真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶”專項(xiàng)行動(dòng)，梳理“檔位虛高戶”，創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，有效破解了一些制約治理工作的難點(diǎn)問(wèn)題，但是目前還未實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)靶向監(jiān)管。有些縣級(jí)局單位所謂的“灰名單”戶治理工作，可能僅僅為了考核而考核，對(duì)于“灰名單”戶的確定是基于考核目標(biāo)而忽視了“灰名單”戶客觀情況的問(wèn)題，未能真正提升治理水平，將對(duì)“灰名單”戶的精準(zhǔn)打擊治理落到實(shí)處。因此，怎樣進(jìn)行靶向監(jiān)管，成進(jìn)一步深化“灰名單”戶治理工作的重點(diǎn)和要點(diǎn)。

3?構(gòu)建“灰名單”戶精準(zhǔn)治理體系

青島市局（公司）結(jié)合實(shí)際，緊緊圍繞“進(jìn)出有據(jù)、打擊有力、監(jiān)管到位”工作思路，提出構(gòu)建“三步法”管理體系，即全面“找準(zhǔn)”“灰名單”戶，量化治理目標(biāo)，綜合施策，嚴(yán)格落實(shí)對(duì)各類“灰名單”戶的依法監(jiān)管，最后評(píng)估治理效果，形成一個(gè)動(dòng)態(tài)治理的閉環(huán)系統(tǒng)。

3.1?打通數(shù)據(jù)壁壘，建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管檔案

打通各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)真煙非法流通數(shù)據(jù)與營(yíng)銷、專賣業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的對(duì)接。整合包括客戶基礎(chǔ)信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、物流數(shù)據(jù)、案件數(shù)據(jù)、證件數(shù)據(jù)、外流卷煙數(shù)據(jù)、違規(guī)客戶信息等在內(nèi)的所有相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，破除“數(shù)據(jù)煙囪”和“信息壁壘”，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)“三流合一”，建立“灰名單戶靶向監(jiān)管”數(shù)據(jù)平臺(tái)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，篩選出符合條件的“灰名單”戶。

3.2?突出監(jiān)管，綜合施策

3.2.1?定性評(píng)估，建立“灰名單”戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)簽

根據(jù)“灰名單”7種類型客戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立“灰名單”戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)簽，以違法違規(guī)類型、卷煙外流數(shù)量、零售戶異常特征等信息為要點(diǎn)，進(jìn)行定性分析評(píng)估并賦值，分值從低到高排序，分值越高，說(shuō)明“灰名單”戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，應(yīng)采取更加嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。

近年來(lái)，在查獲的卷煙非法流通案件中，32位條煙激光碼被認(rèn)為毀壞的涉案卷煙數(shù)量占比較大，無(wú)法進(jìn)行卷煙條碼追溯。即使有部分卷煙未將碼段全部毀損，可以進(jìn)行源頭追溯，但因卷煙外流數(shù)量少，卷煙外流戶受到了宣傳教育、重點(diǎn)監(jiān)管、降檔限量等措施的處理，違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)成本相比所得的不法利潤(rùn)偏低，仍然會(huì)有卷煙零售戶受利益的驅(qū)使，再次發(fā)生卷煙外流，故犯重犯率高，所以設(shè)定省外真煙外流戶、省內(nèi)市外真煙異常流動(dòng)戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高，最紅色標(biāo)簽等級(jí)。真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶，受利益的驅(qū)動(dòng)，會(huì)鋌而走險(xiǎn)，外流可能性要高于檔位虛高戶、職工親屬戶和其他風(fēng)險(xiǎn)戶，因此設(shè)定真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為黃色標(biāo)簽等級(jí)。檔位虛高戶、職工親屬戶和其他風(fēng)險(xiǎn)戶則為藍(lán)色標(biāo)簽等級(jí)。

3.2.2?綜合施策

基于“灰名單”戶檔案，切實(shí)落實(shí)行業(yè)上級(jí)規(guī)范經(jīng)營(yíng)部署要求，結(jié)合實(shí)際情況，通過(guò)實(shí)際調(diào)研和理論研究，制作“灰名單后續(xù)監(jiān)管表”，及時(shí)掌握卷煙流動(dòng)情況，確保卷煙落地銷售，維護(hù)良好的卷煙經(jīng)營(yíng)秩序。

（1）紅色“灰名單”戶實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。

針對(duì)“省外真煙外流戶、省內(nèi)市外真煙異常流動(dòng)戶”，稽查中隊(duì)結(jié)合系統(tǒng)預(yù)警信息，稽查中隊(duì)制定重點(diǎn)檢查計(jì)劃，對(duì)紅色標(biāo)簽“灰名單”戶開展約談教育。建立自上而下的三級(jí)約談制度，并與當(dāng)?shù)毓?、郵管、市場(chǎng)監(jiān)管等部門共同開展聯(lián)合約談，提升該類零售客戶自覺(jué)規(guī)范經(jīng)營(yíng)意識(shí)，切實(shí)做到預(yù)防為先。監(jiān)管方式：采取重點(diǎn)盯控、“日常檢查+突擊檢查”、“暗訪檢查+錯(cuò)時(shí)檢查”相

作者簡(jiǎn)介：王建輝（1972-），男，陜西咸陽(yáng)人，沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)馬克思主義學(xué)院副教授，研究方向：馬克思主義理論；侯慶鵬（1999-），男，山東濱州人，沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)馬克思主義學(xué)院碩士研究生在讀，研究方向：馬克思主義理論。

結(jié)合的監(jiān)管方式。監(jiān)管周期：對(duì)紅色標(biāo)簽零售戶的重點(diǎn)監(jiān)管要每周一覆蓋。監(jiān)管內(nèi)容：對(duì)紅色標(biāo)簽零售戶檔位、經(jīng)營(yíng)能力，卷煙庫(kù)存、違法違規(guī)行為、卷煙落地銷售情況等進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

客戶經(jīng)理提高紅色標(biāo)簽零售戶的拜訪頻率，按照拜訪計(jì)劃，進(jìn)行重點(diǎn)走訪。拜訪重點(diǎn)：查看紅色標(biāo)簽零售戶是否存在經(jīng)營(yíng)異常、存銷比異常、近3個(gè)月訂單敏感牌號(hào)占比異常。

（2）黃色“灰名單”戶實(shí)施一般監(jiān)管。

針對(duì)“真煙倒賣戶、違法違規(guī)戶”，稽查中隊(duì)結(jié)合系統(tǒng)預(yù)警信息，將黃色標(biāo)簽零售客戶納入日常檢查計(jì)劃，開展日常監(jiān)管。監(jiān)管方式：采取“日常檢查+突擊檢查”相結(jié)合的監(jiān)管方式。監(jiān)管周期：對(duì)黃色標(biāo)簽零售戶的日常監(jiān)管要每月一覆蓋。監(jiān)管內(nèi)容：對(duì)黃色標(biāo)簽零售戶檔位、經(jīng)營(yíng)能力、卷煙庫(kù)存、違法違規(guī)行為、卷煙落地銷售情況等進(jìn)行全面檢查。

客戶經(jīng)理走訪時(shí)查看客戶經(jīng)營(yíng)異常情況、訂單敏感牌號(hào)占比、卷煙庫(kù)存情況。

（3）藍(lán)色“灰名單”戶實(shí)施服務(wù)監(jiān)管。

針對(duì)“檔位虛高戶、職工親屬戶和其他風(fēng)險(xiǎn)戶”，稽查中隊(duì)查看系統(tǒng)有無(wú)其他違法違規(guī)行為，開展針對(duì)性監(jiān)管，加強(qiáng)藍(lán)色標(biāo)簽零售戶的法律法規(guī)教育宣傳教育。監(jiān)管方式：實(shí)地監(jiān)管。監(jiān)管周期：對(duì)藍(lán)色標(biāo)簽零售戶的日常監(jiān)管要每季度一覆蓋。監(jiān)管內(nèi)容：對(duì)藍(lán)色標(biāo)簽零售戶檔位、經(jīng)營(yíng)能力、卷煙庫(kù)存、違法違規(guī)行為、卷煙落地銷售情況等進(jìn)行針對(duì)性檢查。

客戶經(jīng)理有針對(duì)性地指導(dǎo)藍(lán)色標(biāo)簽零售戶經(jīng)營(yíng)，引導(dǎo)客戶守法經(jīng)營(yíng)。

3.3?效果評(píng)估

多維度、多指標(biāo)構(gòu)建“灰名單”戶治理評(píng)估體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)“灰名單”戶減少數(shù)量、“灰名單”戶占比、“灰名單”戶訂貨量占比等直觀數(shù)據(jù)，對(duì)比治理標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，持續(xù)改進(jìn)，穩(wěn)步提升。在對(duì)“灰名單”戶的后續(xù)監(jiān)管中，通過(guò)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，組織客戶經(jīng)理、稽查員進(jìn)行實(shí)時(shí)互動(dòng)、庫(kù)存核實(shí)，對(duì)防控卷煙違法行為進(jìn)行事前控制，體現(xiàn)出了較好的應(yīng)用效果。

4?結(jié)語(yǔ)

強(qiáng)化“灰名單”戶精準(zhǔn)監(jiān)管治理，對(duì)提升卷煙規(guī)范化經(jīng)營(yíng)水平以及維護(hù)良好的卷煙市場(chǎng)秩序都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。但“灰名單”戶治理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，仍需我們持續(xù)不斷地去推進(jìn)，將煙草專賣制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為治理效能，為行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

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