李昆鵬 孫祎/中國航空工業(yè)集團有限公司

許海翔 孫毓/中航工業(yè)集團財務(wù)有限公司

一、航空工業(yè)集團加快建設(shè)司庫體系的背景和重要意義

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵職能之一，司庫管理是資金管理的升級模式。通過建設(shè)司庫體系，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系，進(jìn)一步加強資金的集約、高效、安全管理，促進(jìn)業(yè)財深度融合，增強企業(yè)的價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風(fēng)險能力［1］。

（一）建設(shè)背景

黨的二十大報告作出了加快建設(shè)世界一流企業(yè)的戰(zhàn)略部署，集團公司黨組確定了“一心、兩融、三力、五化”的新時代航空強國戰(zhàn)略，邁上了加快建設(shè)世界一流企業(yè)集團的新征程。2022年1月，國資委印發(fā)了《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強資金管理的意見》，為中央企業(yè)建設(shè)司庫體系指明了方向，提供了遵循。

（二）重要意義

集團公司高度重視，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會文件精神，充分認(rèn)識加快司庫體系建設(shè)的重要意義。一是集團公司立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措［2］；二是集團公司建設(shè)世界一流航空企業(yè)集團和世界一流集團總部的內(nèi)在需要和重要支撐，是建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的必然選擇；三是集團公司提高資金管理的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平，提高資金運營效率和使用效益、提高資金風(fēng)險預(yù)警能力和決策支持能力、降低資金成本的現(xiàn)實需要。

二、航空工業(yè)集團司庫體系建設(shè)的探索與實踐

（一）總體目標(biāo)

“十四五”期間，集團公司司庫體系建設(shè)將立足集團公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營實際，以集團財務(wù)公司為依托平臺，堅持高標(biāo)準(zhǔn)起步、高水平設(shè)計、高質(zhì)量建設(shè)、高效率運行，建成具有航空工業(yè)特色的司庫管理體系，努力實現(xiàn)對資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，努力實現(xiàn)集團公司資金管理向數(shù)字化、智能化、精益化、集約化轉(zhuǎn)型［3］。具體分三步走（如圖1 所示），2022 年末，實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金結(jié)算信息的動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測；2023 年末，基本建成司庫體系；2025年末，全面建成司庫體系。

圖1 航空工業(yè)集團司庫體系建設(shè)“三步走”階段

（二）搭建了集團公司司庫體系建設(shè)內(nèi)容和總體架構(gòu)

1.司庫體系建設(shè)系統(tǒng)架構(gòu)及系統(tǒng)介紹

航空工業(yè)集團司庫體系建設(shè)主要包括：“1+6+12”個工作內(nèi)容（系統(tǒng)架構(gòu)如圖2 所示），即1 個司庫體系建設(shè)總體方案；6項管理職能包括：資金集中管理、資金結(jié)算管理、資金預(yù)算管理、債務(wù)融資管理、資金監(jiān)控與決策支持、數(shù)據(jù)與信息管理；12 個司庫子系統(tǒng)包括：司庫門戶系統(tǒng)、資金監(jiān)控預(yù)警及決策支持應(yīng)用系統(tǒng)、銀行賬戶管理系統(tǒng)、資金結(jié)算管理系統(tǒng)、超級網(wǎng)銀系統(tǒng)、財企直連系統(tǒng)、資金收支預(yù)算管理系統(tǒng)、債務(wù)融資與擔(dān)保管理系統(tǒng)、電子票據(jù)系統(tǒng)、供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)、應(yīng)收款項管理系統(tǒng)、金融衍生業(yè)務(wù)系統(tǒng)。司庫系統(tǒng)主要功能介紹見表1。

表1 航空工業(yè)集團司庫系統(tǒng)主要功能介紹

圖2 航空工業(yè)集團司庫體系系統(tǒng)架構(gòu)

2.司庫體系管理制度架構(gòu)

圍繞集團公司司庫體系建設(shè) “1+6+12”個工作內(nèi)容，按照系統(tǒng)與制度“同步建設(shè)、同步制定”的原則，建立了以“總體制度、業(yè)務(wù)制度、通知文件”構(gòu)成的多層次司庫管理制度體系，現(xiàn)階段計劃配套建立健全16 項管理文件，涉及司庫總體管理、司庫推廣應(yīng)用、資金集中、資金預(yù)算、資金結(jié)算、債務(wù)融資管理、擔(dān)保管理等管理制度。

（三）建立了上下聯(lián)動、集智協(xié)同的組織推進(jìn)機制

一是集團公司專門成立了由集團公司黨組副書記、總經(jīng)理任組長，黨組成員、總會計師任副組長的司庫建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織推進(jìn)司庫建設(shè)工作。

二是確立“分工明確、職責(zé)清晰、協(xié)同高效”的上下聯(lián)動管理機制。集團公司司庫管理體系建設(shè)按照“集團抓總，統(tǒng)籌制定司庫頂層架構(gòu)和配套制度體系，審定司庫建設(shè)工作計劃和司庫系統(tǒng)建設(shè)方案；財務(wù)公司抓司庫系統(tǒng)建設(shè)、流程設(shè)計和制度執(zhí)行；各級單位抓司庫管理落實執(zhí)行和上線運行”的原則，實施“統(tǒng)一授權(quán)、分級管理”的管理模式，高效協(xié)同、統(tǒng)籌推進(jìn)司庫管理體系建設(shè)和后續(xù)的運營管理工作。

三是廣泛調(diào)研、集智攻關(guān)，組建司庫建設(shè)專家團隊，為司庫建設(shè)提供咨詢顧問支持。學(xué)習(xí)借鑒中石油、國家電投等多家兄弟央企司庫建設(shè)已有經(jīng)驗；選拔6 名業(yè)務(wù)和信息化骨干組建司庫建設(shè)專家團隊，專家團隊從建設(shè)方案制定、方案評審、系統(tǒng)開發(fā)、上線運行等全過程參與司庫建設(shè)，提供專家顧問支持，助力司庫體系建設(shè)順利推進(jìn)。

（四）以集成、智能、可靠為指引推進(jìn)司庫信息系統(tǒng)建設(shè)

增強信息系統(tǒng)建設(shè)的前瞻性，做好軟、硬件產(chǎn)品選型和系統(tǒng)軟件商選定工作，從系統(tǒng)設(shè)計、軟件功能、硬件設(shè)備、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)等方面研究確定信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案。統(tǒng)一系統(tǒng)登錄入口，預(yù)留司庫各子系統(tǒng)及司庫與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口，不斷推進(jìn)信息系統(tǒng)兼容互通、數(shù)據(jù)共享，不斷增強系統(tǒng)的兼容性、適應(yīng)性和擴展性。

三、航空工業(yè)集團司庫體系建設(shè)的進(jìn)展和階段性成效

航空工業(yè)集團通過對司庫體系建設(shè)的積極探索與實踐，截至2023 年上半年，集團公司司庫體系12個系統(tǒng)中已完成7個系統(tǒng)建設(shè)并上線運行，其他5個系統(tǒng)將于2023年底前上線運行，資金管理的數(shù)智化水平顯著提升。主要成效有：（1）集團公司銀行賬戶管理信息化、智能化水平全面提升。集團公司銀行賬戶管理系統(tǒng)的上線，實現(xiàn)了銀行賬戶開立、變更、注銷及授權(quán)聯(lián)網(wǎng)的全生命周期線上化、常態(tài)化、規(guī)范化管理，實現(xiàn)對銀行賬戶信息動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測，為司庫各類資源管理提供基礎(chǔ)支撐。（2）集團公司資金集中管理水平持續(xù)提升。以財務(wù)公司為資金歸集平臺，2022年末集團公司全口徑資金集中度創(chuàng)歷史新高。（3）集團公司資金監(jiān)控能力大幅提升。通過銀企直連、RPA技術(shù)等，實現(xiàn)對所屬單位賬戶余額及交易明細(xì)的自動查詢，實現(xiàn)了對境內(nèi)成員單位銀行賬戶分布及余額可視、資金收支信息可溯。通過設(shè)置預(yù)警分析規(guī)則，對支付對象黑名單校驗、重復(fù)支付提示、內(nèi)轉(zhuǎn)結(jié)算提示等事項進(jìn)行提示預(yù)警。（4）電子票據(jù)金融服務(wù)能力進(jìn)一步提升。上線新一代財務(wù)公司電票業(yè)務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)一步發(fā)揮票據(jù)工具在產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)算環(huán)節(jié)的確權(quán)、結(jié)算、融資等功能作用，有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險及操作風(fēng)險；通過集票寶功能實現(xiàn)全集團票據(jù)信息的動態(tài)采集、可視監(jiān)控和兌付預(yù)警。（5）金融衍生業(yè)務(wù)信息化管理與風(fēng)險監(jiān)控水平顯著提升。通過上線運行金融衍生業(yè)務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)資質(zhì)、年度規(guī)模等內(nèi)控要素嵌入信息系統(tǒng)，從業(yè)務(wù)前端管控金融衍生業(yè)務(wù)的合規(guī)開展，實現(xiàn)金融衍生業(yè)務(wù)實時監(jiān)測預(yù)警，不斷提高衍生業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險監(jiān)測的信息化、智能化水平。

四、司庫體系建設(shè)下一步工作思路

（一）掛圖作戰(zhàn)、集智攻關(guān)，確保高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成任務(wù)目標(biāo)

對正集團公司司庫建設(shè)工作計劃，掛圖作戰(zhàn)，強化計劃剛性執(zhí)行與落實，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量確保2023年底實現(xiàn)基本建成司庫體系的目標(biāo)。

（二）狠抓司庫推廣應(yīng)用，有效發(fā)揮司庫管理效能

一是研究制定司庫推廣應(yīng)用管理辦法，明確各級主體職責(zé)，督促各級單位狠抓司庫推廣應(yīng)用。二是開展形式多樣的宣貫培訓(xùn)，促進(jìn)各級使用主體認(rèn)識司庫、理解司庫、運用司庫，有效發(fā)揮司庫管理效能。

（三）優(yōu)化司庫管理體系，積極拓展、完善風(fēng)險智能預(yù)警、數(shù)據(jù)挖掘、決策支持等管理功能

通過大數(shù)據(jù)技術(shù)開展多維度、全方位的數(shù)據(jù)挖掘，構(gòu)建實用、高效、靈活、簡單、共享的數(shù)據(jù)分析平臺，實現(xiàn)司庫分析場景化動態(tài)化和智能化，及時識別風(fēng)險隱患，為各級單位經(jīng)營管理提供決策支持。