榮蓓蓓，臧興兵

（昆明理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，云南 昆明 650093）

一、引言

企業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)的根本目的是為了在有限的資源和市場(chǎng)中獲得最大利益。但是，當(dāng)前企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力急劇增加，同時(shí)由于勞動(dòng)力成本的不斷上漲，傳統(tǒng)的成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不斷削弱。特別是民營(yíng)企業(yè)的生存環(huán)境與發(fā)展空間較為惡劣，接二連三的金融危機(jī)使外部環(huán)境更為嚴(yán)峻。民營(yíng)企業(yè)更需要提升競(jìng)爭(zhēng)力，獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)對(duì)復(fù)雜的生存環(huán)境。20 世紀(jì)60 年代，Schultz 提出獲得經(jīng)濟(jì)效益的核心要素是人力資本，而非物質(zhì)資本。人力資本投資通常分為正式教育與在職培訓(xùn)兩種類型，兩者均可對(duì)企業(yè)人力水平進(jìn)行提升。但相對(duì)于正式教育，在職培訓(xùn)實(shí)踐性、針對(duì)性更強(qiáng)，對(duì)于新知識(shí)、新技能的獲取與應(yīng)用更快速靈敏。

政府部門(mén)頒布《關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)提取與使用管理的意見(jiàn)》，明確規(guī)定企業(yè)在職培訓(xùn)費(fèi)用份額，全年支出至少為工資總數(shù)的1.5%，國(guó)家激勵(lì)企業(yè)在在職培訓(xùn)方面加大投資。雖然通過(guò)對(duì)員工專業(yè)的針對(duì)性訓(xùn)練，可以讓員工的知識(shí)和技術(shù)得到持續(xù)的提升，增強(qiáng)崗位的匹配度，提高生產(chǎn)力，但是也會(huì)對(duì)公司員工離職率、技術(shù)和資本流失和投資效果等造成一定的影響（陸振朋，2017），學(xué)術(shù)界對(duì)在職培訓(xùn)的效益存在分歧。

關(guān)于培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系一直是學(xué)術(shù)界的熱點(diǎn)問(wèn)題，但是研究對(duì)象多為上市企業(yè)，對(duì)于中小企業(yè)涉獵較少。因此，本文選用第十一次私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)對(duì)中國(guó)民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行研究。本文可能存在以下邊際貢獻(xiàn)：（1）聚焦于私營(yíng)企業(yè)，擴(kuò)大了此類實(shí)證研究的目標(biāo)群體。由于研究數(shù)據(jù)的可用性，上市民營(yíng)企業(yè)的大樣本實(shí)證分析略有欠缺，本文對(duì)此做了一些補(bǔ)充。（2）引入員工雇傭保障，影響民營(yíng)企業(yè)績(jī)效的因素范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，探究在職培訓(xùn)推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)績(jī)效的具體路徑。本研究為民營(yíng)企業(yè)在在職培訓(xùn)中的表現(xiàn)及其傳導(dǎo)機(jī)理提供了實(shí)證依據(jù)，對(duì)私營(yíng)企業(yè)提高生產(chǎn)效率、取得安全長(zhǎng)遠(yuǎn)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)具有一定的借鑒意義。

二、理論分析與假設(shè)

（一）在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效

20 世紀(jì)中期，人力資本以一種強(qiáng)勢(shì)的姿態(tài)涌入企業(yè)生產(chǎn)要素的研究中，引發(fā)了學(xué)者們的強(qiáng)烈關(guān)注。舒爾茨提出人力資本理論，人作為企業(yè)生產(chǎn)生活的重要影響因素，人素質(zhì)能力的高低成為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的決定性要素，而非資本或資源的有無(wú)。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一個(gè)復(fù)雜、 動(dòng)態(tài)的過(guò)程，有別于正式教育提高人力資本的總體素質(zhì)，在職培訓(xùn)針對(duì)企業(yè)所需技能與知識(shí)進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，能夠更好地引導(dǎo)員工的工作經(jīng)驗(yàn)和技能，從而有效克服正式教育的時(shí)間限制。除此之外，在職培訓(xùn)還能為企業(yè)處理組織管理難題助力。例如激勵(lì)員工投身更復(fù)雜的崗位中。盡管員工培訓(xùn)費(fèi)用被認(rèn)為是企業(yè)成本支出的重要組成部分，但是培訓(xùn)作為最高效的人力資源開(kāi)發(fā)手段，帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)回報(bào)是無(wú)可替代的，對(duì)大幅提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力有顯著的推動(dòng)作用。

國(guó)外對(duì)在職培訓(xùn)的研究發(fā)展較早。許多學(xué)者認(rèn)為企業(yè)進(jìn)行高質(zhì)量的培訓(xùn)活動(dòng)后，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效益會(huì)發(fā)生明顯變化。Autor（2001）從生產(chǎn)要素的角度研究，發(fā)現(xiàn)在職培訓(xùn)可以極大地提高人力資本存量，使知識(shí)技術(shù)人員的邊際生產(chǎn)力得到最大限度的應(yīng)用。Jeong 和Ji（2017）經(jīng)過(guò)研究得出培訓(xùn)開(kāi)發(fā)能實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部架構(gòu)的革新，使財(cái)務(wù)績(jī)效更為優(yōu)質(zhì)。國(guó)內(nèi)研究雖然起步較晚，但仍有許多優(yōu)質(zhì)成果。肖鳳翔（2019）基于企業(yè)利潤(rùn)的視角，分析企業(yè)進(jìn)行在職培訓(xùn)的動(dòng)因，研究結(jié)果認(rèn)為員工作為知識(shí)技能的載體，技能培訓(xùn)是企業(yè)獲得利潤(rùn)的關(guān)鍵。許軍（2020）利用Heckman 選擇模型明確指出，培訓(xùn)開(kāi)發(fā)對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效有正向影響，與勞動(dòng)力供給水平相關(guān)。王興（2021）證實(shí)了在職培訓(xùn)與企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效之間的關(guān)系，兩者相關(guān)系數(shù)隨營(yíng)商環(huán)境的變化而改變，進(jìn)而作用于企業(yè)績(jī)效。

也有學(xué)者提出相反的觀點(diǎn)，企業(yè)投入大量資源和時(shí)間進(jìn)行在職培訓(xùn)，生產(chǎn)率提高與否卻是概率事件，而且可能會(huì)加劇員工的流失，促進(jìn)離職率上升。整體而言，在職培訓(xùn)對(duì)于企業(yè)績(jī)效的作用并不確切，這與企業(yè)特性、營(yíng)商環(huán)境等密切相關(guān)。對(duì)此，本文以民營(yíng)企業(yè)為研究對(duì)象，提出主效應(yīng)假設(shè)1：在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效正相關(guān)。

（二）員工雇傭保障的中介效應(yīng)

在全球經(jīng)濟(jì)一體化、 知識(shí)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的今天，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)更加靈活柔韌，給企業(yè)的雇傭關(guān)系帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。員工作為雇傭關(guān)系的弱勢(shì)方，培訓(xùn)開(kāi)發(fā)不僅促進(jìn)自我成長(zhǎng)、豐富職業(yè)生涯路徑，還能表現(xiàn)企業(yè)對(duì)員工的保障與福利。淦未宇（2020）表示，培訓(xùn)開(kāi)發(fā)促進(jìn)員工對(duì)于雇傭保障的主觀正面評(píng)價(jià)。

員工利用自身知識(shí)技術(shù)參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要載體，構(gòu)成企業(yè)的無(wú)形資源。長(zhǎng)久持續(xù)的雇傭保障吸才納才，減緩人員過(guò)度流動(dòng)的壓力，營(yíng)造一個(gè)積極學(xué)習(xí)與工作的環(huán)境，促進(jìn)知識(shí)的傳遞與創(chuàng)新，提升員工的整體知識(shí)素質(zhì)。隨著勞資關(guān)系的愈發(fā)緊張，全面雇傭保障成了維持企業(yè)社會(huì)責(zé)任和企業(yè)外部形象的重要方面，良好的聲譽(yù)標(biāo)志企業(yè)道德資本、社會(huì)資源的獲取份額增大，致使能力創(chuàng)新結(jié)構(gòu)的優(yōu)化（陳鈺芬等，2020）。

由養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等構(gòu)成的社會(huì)保險(xiǎn)是政府部門(mén)規(guī)定的用人單位應(yīng)為被雇傭方提供的勞資保障，是用人單位應(yīng)為員工提供的福利之一。西方工業(yè)革命激發(fā)了工會(huì)組織的出現(xiàn)，20 世紀(jì)初期傳入中國(guó)，標(biāo)志著中國(guó)員工雇傭關(guān)系制度化的興起。魏下海等（2015）表示合理化的工會(huì)組織是員工保護(hù)的重要一環(huán)，員工薪酬福利的設(shè)置得到有效的監(jiān)督。但是在私營(yíng)企業(yè)中，企業(yè)家的個(gè)人意志對(duì)于工會(huì)的成立與發(fā)揮起著決定性作用，相比于國(guó)有企業(yè)，私營(yíng)企業(yè)員工的維護(hù)勞動(dòng)權(quán)益意識(shí)低，工會(huì)組織的成立也較少。

結(jié)合私營(yíng)企業(yè)研究課題組的問(wèn)卷題項(xiàng)，本文主要從社會(huì)保險(xiǎn)和工會(huì)組織兩個(gè)方面分析員工雇傭保障在在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效之間的中介效應(yīng)，提出以下假設(shè)：

假設(shè)2：社會(huì)保險(xiǎn)在在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效之間起中介作用。

假設(shè)3：工會(huì)在在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效之間起中介作用。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）樣本選擇與數(shù)據(jù)來(lái)源

本文基于2014 年私營(yíng)企業(yè)研究課題組進(jìn)行的涉及20 個(gè)行業(yè)、31 個(gè)省市自治區(qū)的第十一次私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)。對(duì)獲取的6144 份企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)，根據(jù)本文研究涉及數(shù)據(jù)剔除缺失值與異常值后獲得有效觀測(cè)值為3440 個(gè)，并進(jìn)行了1%的縮尾處理。

（二）變量定義

變量包括：（1） 被解釋變量。本文依據(jù)陳東（2015）的研究，采用營(yíng)業(yè)收入（sales）作為企業(yè)績(jī)效的衡量指標(biāo)，調(diào)查問(wèn)卷中涉及的問(wèn)題為“2013 年?duì)I業(yè)收入為多少萬(wàn)元”。（2）解釋變量。本文用調(diào)查問(wèn)卷中題項(xiàng)“2013 年全年員工培訓(xùn)費(fèi)用為多少萬(wàn)元”，進(jìn)行適當(dāng)處理后作為在職培訓(xùn)(train)衡量指標(biāo)。（3）中介變量。1）社會(huì)保險(xiǎn)(insurance)。選用調(diào)查問(wèn)卷中題項(xiàng) “2013 年為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用為多少萬(wàn)元”，進(jìn)行適當(dāng)處理后作為社會(huì)保險(xiǎn)衡量指標(biāo)。2）工會(huì)組織(union)。若企業(yè)內(nèi)部存在工會(huì)為1，否則為0。（4）控制變量。研究表明企業(yè)績(jī)效與多方面因素有關(guān)，因此設(shè)置如下控制變量：研發(fā)投入（R&D）、企業(yè)年齡（cage）、企業(yè)規(guī)模（size）、企業(yè)家年齡（page）、企業(yè)家性別（gender）、企業(yè)家政治關(guān)聯(lián)（pol）、企業(yè)家受教育程度（edu）、企業(yè)所屬行業(yè)（Industry）與所在省份（Province）。見(jiàn)表1。

表1 變量設(shè)計(jì)與解釋

（三）模型設(shè)計(jì)

模型（1）用于檢驗(yàn)在職培訓(xùn)對(duì)民營(yíng)企業(yè)績(jī)效的影響；模型（2）用于檢驗(yàn)在職培訓(xùn)對(duì)民營(yíng)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)、工會(huì)組織等中介變量（M）的影響；模型（3）是在模型（1）的基礎(chǔ)上納入中介變量，用以檢驗(yàn)在職培訓(xùn)影響民營(yíng)企績(jī)效的中介路徑。本文構(gòu)建模型如下：

四、實(shí)證結(jié)果與分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)與相關(guān)性分析

各變量的描述性統(tǒng)計(jì)分析如表2 所示。企業(yè)績(jī)效最小值為0，最大值為12.487，意味著不同民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況差異較大。在職培訓(xùn)均值為1.602，中位數(shù)為1.386，意味著多數(shù)民營(yíng)企業(yè)在職培訓(xùn)重視度不夠，培訓(xùn)投入較低。社會(huì)保險(xiǎn)最小值為0，最大值為7.352，均值為2.818，中位數(shù)為2.890，意味著在樣本中社會(huì)保險(xiǎn)分布較為均勻，但不同企業(yè)間存在較大差異。工會(huì)均值為0.555，意味著有55.5%的樣本企業(yè)設(shè)立工會(huì)組織。其余各變量也存在一定差異。

表2 描述性統(tǒng)計(jì)分析

表3 中為主要變量的Pearson 相關(guān)系數(shù)分析。在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效兩者相關(guān)系數(shù)為0.597，在1%水平上正相關(guān)。意味著在職培訓(xùn)和企業(yè)績(jī)效具有相當(dāng)高度的一致性，企業(yè)對(duì)在職培訓(xùn)投入越多，回報(bào)率越高，對(duì)于假設(shè)1 有了初步的論斷。至于多重共線性問(wèn)題，經(jīng)檢驗(yàn)VIF 均低于10，最大值為4.140，均值為1.850，符合要求。

表3 主要變量相關(guān)性分析

表4 主效應(yīng)回歸結(jié)果

（二）主效應(yīng)檢驗(yàn)

運(yùn)用逐步加入控制變量的方式驗(yàn)證假設(shè)1。第（1）列不考慮控制變量的影響，在職培訓(xùn)的估計(jì)系數(shù)在1%的顯著性水平上為1.022，說(shuō)明在職培訓(xùn)會(huì)對(duì)企業(yè)績(jī)效產(chǎn)生促進(jìn)作用。為辨別其他變量是否會(huì)使回歸結(jié)果發(fā)生顯著變化，采用分步加入控制變量的方式進(jìn)行檢驗(yàn)。具體而言，在控制了企業(yè)層面的控制變量之后，第（2）列回歸結(jié)果顯示在職培訓(xùn)對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響系數(shù)為0.2638，在1%水平上顯著，說(shuō)明在職培訓(xùn)會(huì)對(duì)企業(yè)績(jī)效產(chǎn)生影響，也會(huì)明顯受到研發(fā)投入、企業(yè)年齡、企業(yè)規(guī)模等的影響。在此水平上加入民營(yíng)企業(yè)家層面的控制變量，第（3）列中影響系數(shù)為0.248，與第（2）列差別不大，顯著水平相同。第（4）列控制了行業(yè)固定效應(yīng)和省份固定效應(yīng)，影響系數(shù)為0.249，與第（3）列無(wú)顯著差異。因此，（1）列至（4）列四次回歸均驗(yàn)證了假設(shè)1，在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效正相關(guān)。

（三）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

1.更換被解釋變量指標(biāo)。參照程?hào)|（2015）的研究，選用企業(yè)凈利潤(rùn)作為企業(yè)績(jī)效的衡量指標(biāo)。加入相同控制變量后，在職培訓(xùn)的估計(jì)系數(shù)在1%的顯著性水平上為0.274。

2.縮尾處理。將1%的縮尾水平擴(kuò)大至5%，其余操作一致。發(fā)現(xiàn)在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效在1%的顯著性水平上為0.242，與前文結(jié)果相差不大，結(jié)果具有穩(wěn)健性。

五、中介效應(yīng)檢驗(yàn)

基于私營(yíng)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)中介效應(yīng)的檢驗(yàn)結(jié)果顯示，在職培訓(xùn)對(duì)私營(yíng)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)的影響系數(shù)為0.388，在1%水平上顯著。說(shuō)明在私營(yíng)企業(yè)中在職培訓(xùn)投入越高，對(duì)員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)的比例越大。加入社會(huì)保險(xiǎn)變量，在職培訓(xùn)對(duì)私營(yíng)企業(yè)企業(yè)績(jī)效的影響系數(shù)為0.17，在1%水平上顯著。社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)私營(yíng)企業(yè)企業(yè)績(jī)效的影響系數(shù)為0.204，在1%水平上顯著。表明社會(huì)保險(xiǎn)在在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效之間起部分中介作用。假設(shè)H2 得到驗(yàn)證。

基于私營(yíng)企業(yè)工會(huì)組織中介效應(yīng)的檢驗(yàn)結(jié)果顯示在職培訓(xùn)對(duì)私營(yíng)企業(yè)工會(huì)的影響系數(shù)為0.026，在1%水平上顯著。說(shuō)明在私營(yíng)企業(yè)中在職培訓(xùn)與工會(huì)存在一定程度的正相關(guān)。在基準(zhǔn)回歸模型中加入工會(huì)之后，在職培訓(xùn)對(duì)私營(yíng)企業(yè)企業(yè)績(jī)效的影響系數(shù)為0.242，在1%水平上顯著。工會(huì)對(duì)私營(yíng)企業(yè)企業(yè)績(jī)效的影響系數(shù)為0.273，在1%水平上顯著。表明工會(huì)組織的設(shè)立在在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效之間起部分中介作用。假設(shè)H3得到驗(yàn)證（表5）。

表5 中介效應(yīng)回歸結(jié)果

六、結(jié)論與啟示

（一）結(jié)論

本文基于第十一次私營(yíng)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，在6144 份抽樣數(shù)據(jù)中僅有3644 份數(shù)據(jù)中存在在職培訓(xùn)投入，占比不足60%，說(shuō)明中國(guó)民營(yíng)企業(yè)在職培訓(xùn)普及程度不高。實(shí)證分析了關(guān)于在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系，研究表明在職培訓(xùn)與企業(yè)績(jī)效顯著正相關(guān)，企業(yè)在職培訓(xùn)投入費(fèi)用每提高1%，營(yíng)業(yè)收入將提高0.25%。至于員工雇傭保障，實(shí)施員工社會(huì)保險(xiǎn)投入的僅有4201 份，占比不足70%，企業(yè)內(nèi)存在工會(huì)組織的僅有2861 份，占比不足50%。由此可見(jiàn)，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)員工雇傭保障體系不完善。但經(jīng)實(shí)證分析可知，員工社會(huì)保險(xiǎn)和工會(huì)組織在承擔(dān)在職培訓(xùn)影響企業(yè)績(jī)效的過(guò)程中起到部分中介作用。

（二）啟示

主要為： 一是民營(yíng)企業(yè)在職培訓(xùn)參與性較差，政府部門(mén)應(yīng)加大培訓(xùn)對(duì)企業(yè)績(jī)效貢獻(xiàn)的宣傳，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)意識(shí)到培訓(xùn)開(kāi)發(fā)最大的收益方為企業(yè)自身，制定鼓勵(lì)政策，樹(shù)立良好典型。二是為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，許多中小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不完善，自身競(jìng)爭(zhēng)力不足，負(fù)擔(dān)較重，國(guó)家應(yīng)提高中小企業(yè)的稅收標(biāo)準(zhǔn)，將社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋率作為補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。鼓勵(lì)設(shè)立工會(huì)，向社會(huì)公眾宣傳勞動(dòng)權(quán)益的合法性、合理性，鼓勵(lì)被雇傭者維護(hù)自身合法權(quán)益。