周世勝 東方證券股份有限公司?？诮瘕埪纷C券營業(yè)部

引言

從早期的會計(jì)電算化，通過計(jì)算機(jī)代替手工記賬，由手工的會計(jì)信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)變?yōu)闀?jì)信息電算化，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的自動化開始，逐步發(fā)展到今天數(shù)據(jù)信息智能化，會計(jì)行業(yè)一直是企業(yè)數(shù)據(jù)信息管理的先鋒。證券公司作為數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要參與者，隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不斷加快自身數(shù)字化轉(zhuǎn)型和提升數(shù)字化服務(wù)，而作為證券公司的業(yè)務(wù)終端和服務(wù)終端的證券公司營業(yè)部，應(yīng)加大推進(jìn)其財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)智能化轉(zhuǎn)型，培養(yǎng)綜合財(cái)務(wù)人員，利用其專業(yè)性，更好地為公司、為營業(yè)部、為客戶服務(wù)，助力數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

一、大數(shù)據(jù)對證券公司營業(yè)部財(cái)務(wù)管理的重要性

（一）有利于證券公司對傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行改善

財(cái)務(wù)會計(jì)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源于業(yè)務(wù)活動，證券公司作為數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要參與者，金融的數(shù)字化使得證券公司具有龐大的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)需要處理，這正契合了大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，也使得證券公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化程度更進(jìn)一步的加深。將大數(shù)據(jù)應(yīng)用到證券公司營業(yè)部財(cái)務(wù)管理中，財(cái)務(wù)工作人員將會從日?，嵥榈墓ぷ髦斜唤夥懦鰜怼Ｈ缭趯徍舜罅康馁M(fèi)用票據(jù)時(shí)，既要驗(yàn)證票據(jù)信息的準(zhǔn)確性，又要驗(yàn)證票據(jù)的真?zhèn)涡?，如使用大?shù)據(jù)信息系統(tǒng)，通過系統(tǒng)進(jìn)行自動校驗(yàn)和比對，既快速又精準(zhǔn)?？梢詫⒇?cái)務(wù)工作者從大量、耗時(shí)、費(fèi)力的人工審核發(fā)票的工作中脫離出來，使財(cái)務(wù)工作人員將節(jié)省出更多的時(shí)間和精力投入到企業(yè)財(cái)務(wù)管理中去。通過大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)大幅度提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作效率，讓數(shù)據(jù)更具有科學(xué)性和精準(zhǔn)性。

（二）有利于證券公司營業(yè)部提高核心競爭力

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，證券行業(yè)的競爭也日益激烈，想要在有限的市場中搶占市場份額，占據(jù)一席之地，就必須提升效益獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，還需要證券公司不斷優(yōu)化和革新自己的管理理念，不斷提升自身的核心競爭力。在大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的加持下，可以通過大數(shù)據(jù)的分類匯總，智能預(yù)算預(yù)測分析，較快地獲得不同客戶群體的數(shù)據(jù)信息，生成動態(tài)圖譜報(bào)告，使公司較為高效精準(zhǔn)地了解當(dāng)前市場環(huán)境下客戶的真實(shí)需求，通過財(cái)務(wù)管理人員，結(jié)合證券公司自身的經(jīng)營數(shù)據(jù)和營銷數(shù)據(jù)分析，將客戶的真實(shí)需求和金融產(chǎn)品進(jìn)行有效匹配，從而為客戶提供更具專業(yè)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。

（三）有利于證券公司營業(yè)部科學(xué)控制成本與提高收益

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的更新迭代，移動終端的規(guī)模不斷壯大，線上交易日益頻繁，證券公司的每一家營業(yè)部都是一個(gè)龐大的數(shù)據(jù)體，證券公司運(yùn)用大數(shù)據(jù)，能將繁雜的數(shù)據(jù)簡單化、條理化處理，降低營業(yè)部整體的運(yùn)營成本，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理對證券經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，能夠精準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)營業(yè)部內(nèi)部管理缺陷，有針對性地制定完善的管理措施，打造符合營業(yè)部自身特點(diǎn)的運(yùn)營模式。財(cái)務(wù)分析在大數(shù)據(jù)的加持下，可以更為全面地了解客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好、交易習(xí)慣等特征，有效打開線上營銷渠道，實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對點(diǎn)的終端營銷模式，有效實(shí)現(xiàn)降成本、創(chuàng)收入、提效益總體經(jīng)營目標(biāo)。

二、大數(shù)據(jù)在證券公司營業(yè)部財(cái)務(wù)管理中的具體運(yùn)用

不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，文化教育背景不同，造就了不同的客戶群體。而不同的客戶群體就會有不同的投資需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過何種方式才能有效識別客戶的真實(shí)需求，匹配與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的金融產(chǎn)品，并能根據(jù)不同客戶群體，制定有效的營銷方案，充分利用每一筆資源。運(yùn)用大數(shù)據(jù)將客戶的交易數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)的收入及費(fèi)用數(shù)據(jù)相結(jié)合，挖掘數(shù)據(jù)背后的信息。下面將根據(jù)營業(yè)部經(jīng)營特點(diǎn)，從收入、人工成本及費(fèi)用、營銷績效管理三個(gè)方面進(jìn)行綜合性分析：

（一）證券公司營業(yè)部收入管理方面

不同的投資者有不同的需求和不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，不同的金融產(chǎn)品具有不同的投資價(jià)值和不同的投資風(fēng)險(xiǎn)，將投資者與不同產(chǎn)品進(jìn)行有效匹配，是營銷活動的開始，收入是產(chǎn)品匹配效率高低的最終表現(xiàn)形式?，F(xiàn)階段，由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑不一致，人工將各系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)手工統(tǒng)計(jì)和歸集，既耗時(shí)又不能滿足需求，根據(jù)營業(yè)部經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，僅能就收入來源的業(yè)務(wù)類型和變化情況進(jìn)行最初層面的分析。使用大數(shù)據(jù)將打破系統(tǒng)壁壘，通過大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，使數(shù)據(jù)抓取更加簡單，可以多口徑、多維度地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。財(cái)務(wù)管理者就可以利用大數(shù)據(jù)將收入數(shù)據(jù)進(jìn)行多層剖析，可以了解不同客戶群在當(dāng)下市場行情下，對市場波動的敏感程度，對未來的投資需求，為其有效匹配相適應(yīng)的金融產(chǎn)品，同時(shí)也有效提高客戶資金使用率，為客戶創(chuàng)收的同時(shí)也為證券公司提高收益。同時(shí)運(yùn)用大數(shù)據(jù)，可根據(jù)營業(yè)部收入來源的客戶類型，分析營業(yè)部的客戶結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)，判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)是否對某些客戶存在重大依賴，為規(guī)避可能因市場波動造成營業(yè)部收入大幅波動的風(fēng)險(xiǎn)，有目標(biāo)、有計(jì)劃地進(jìn)行客戶開發(fā)和服務(wù)，為營業(yè)部持續(xù)健康的發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）證券公司營業(yè)部人工成本及費(fèi)用方面

現(xiàn)今，大部分證券公司新設(shè)營業(yè)部主要為輕型營業(yè)部，減少了辦公場地和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的投入，人工支出則成為營業(yè)部主要的成本支出，提高人工成本效率是營業(yè)部成本控制提高利潤的另一種途徑。營業(yè)部主要由后臺人員和前臺人員組成，將人工成本支出從性質(zhì)上分為固定人工成本和變動人工成本。提高固定人工成本的效率和合理分配變動人工成本，是成本最優(yōu)化設(shè)置，大數(shù)據(jù)可以將客戶前期開發(fā)和后期服務(wù)工作進(jìn)行單元化設(shè)置，再將各項(xiàng)單元具體分工給前臺人員和后臺人員，財(cái)務(wù)管理人員結(jié)合各項(xiàng)工作單元的價(jià)值體現(xiàn)進(jìn)行有效的人員薪酬設(shè)置和激勵分配，充分發(fā)揮前后臺人員的主觀能動性和合作性，充分發(fā)揮后臺人員價(jià)值創(chuàng)造的同時(shí)，讓前臺人員完全投身于業(yè)務(wù)開發(fā)，打造一個(gè)配合默契的作戰(zhàn)團(tuán)隊(duì)。在開展業(yè)務(wù)過程中，營業(yè)部開展的各項(xiàng)營銷活動，對于每次活動后的效果無法做到持續(xù)有效的跟蹤和分析，通過大數(shù)據(jù)結(jié)合財(cái)務(wù)分析手段，可以將每次活動進(jìn)行項(xiàng)目化分析，了解各區(qū)域開發(fā)客戶的自然屬性，以持續(xù)跟進(jìn)有效客戶轉(zhuǎn)化情況，以達(dá)到充分利用每筆業(yè)務(wù)支出的目的。

（三）證券公司營業(yè)部人員績效管理方面

證券行業(yè)具有較高的金融專業(yè)屬性，由于受人才數(shù)量限制，留住人才和培養(yǎng)人才是營業(yè)部持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵性問題。營業(yè)部對人員的考核主要涉及新增有效戶、產(chǎn)品銷售、創(chuàng)收覆蓋成本等業(yè)績考核指標(biāo)，其中創(chuàng)收覆蓋成本是通過業(yè)績考核的首要指標(biāo)，也是基本指標(biāo)，但對于客戶存量較小的新入職和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)?zāi)晗掭^短的營銷人員來說是一項(xiàng)較為艱巨的考核項(xiàng)目，客戶開發(fā)到轉(zhuǎn)換成有效戶再到產(chǎn)生創(chuàng)收有時(shí)要經(jīng)過一段較長的時(shí)間，這也就存在一定的滯后性，現(xiàn)今的考核系統(tǒng)只能在每月度、季度或臨界考核周期前對營銷人員進(jìn)行督促，是被動式的，對營銷人員的幫助微乎其微，所有的只能交給營銷人員自己和市場。如通過大數(shù)據(jù)并結(jié)合財(cái)務(wù)收入分析，分析營銷人員名下客戶結(jié)構(gòu)，創(chuàng)收結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、分析其未來保有客戶的創(chuàng)收情況，估計(jì)未來營銷人員覆蓋成本缺口數(shù)值，以及針對各客戶情況可以預(yù)先設(shè)計(jì)自身的營銷方案，有目標(biāo)有計(jì)劃地實(shí)施營銷活動。將被動式的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃邮降妮o助，提高工作效率，在有限的時(shí)間提升最大價(jià)值的創(chuàng)造。

三、證券公司營業(yè)部大數(shù)據(jù)有效進(jìn)程中面臨的問題

（一）大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐緩慢，未能有效應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理

目前，證券公司的大數(shù)據(jù)進(jìn)程緩慢，無法真正應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，以財(cái)務(wù)分析為例，在證券公司財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)分析是證券公司營業(yè)部向管理層真實(shí)反映營業(yè)部的經(jīng)營情況，并結(jié)合營業(yè)部所在地區(qū)情況提供恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)建議。由于缺少大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，現(xiàn)有系統(tǒng)無法將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和營銷數(shù)據(jù)進(jìn)行融合，財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)分析時(shí)無法有效利用營業(yè)部經(jīng)營過程中的每一項(xiàng)數(shù)據(jù)，找出營銷過程的關(guān)鍵點(diǎn)，從而無法有效配置營業(yè)部的經(jīng)濟(jì)資源，為營業(yè)部下一步的經(jīng)營活動提供專業(yè)的財(cái)務(wù)建議。如何加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程，使之真正有效應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理，是證券公司需要解決的首要問題。

（二）系統(tǒng)設(shè)計(jì)不夠簡便，影響大數(shù)據(jù)全面應(yīng)用

以證券公司的費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)為例。為減少財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，將費(fèi)用處理和賬務(wù)處理有效銜接，證券公司在開發(fā)費(fèi)用系統(tǒng)時(shí)，為了能從費(fèi)用系統(tǒng)直接向會計(jì)系統(tǒng)生成憑證，大部分報(bào)銷單據(jù)的填制是以會計(jì)視角進(jìn)行填制的，那么不具有會計(jì)專業(yè)知識的普通員工在填制報(bào)銷單時(shí)需要借助會計(jì)人員的幫助。系統(tǒng)的有效使用，需要每一位員工具備基本財(cái)務(wù)知識。系統(tǒng)開發(fā)有待完善，需進(jìn)行模塊化處理，使非財(cái)務(wù)人員使用系統(tǒng)時(shí)能更加便捷。同時(shí)證券公司涉及系統(tǒng)較多，存在各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)無法有效銜接。對于金融機(jī)構(gòu)而言，完善端口的使用，打通各系統(tǒng)間的鏈接，需要耗費(fèi)大量的成本，如何以低成本解決數(shù)據(jù)壁壘，是解決企業(yè)能有效利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵性問題。

（三）綜合財(cái)務(wù)人才的需求

財(cái)務(wù)工作者是財(cái)務(wù)管理的主體，也是轉(zhuǎn)型的重要因素，大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)管理人員所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域也會慢慢向業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、分析等方面靠攏?；A(chǔ)財(cái)務(wù)工作將會被智能系統(tǒng)替代，財(cái)務(wù)管理型人員要充分滿足證券公司經(jīng)營決策的需求，證券公司原始的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)需要財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行綜合的整理、分析和預(yù)判，這是大數(shù)據(jù)所不能替代的，大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)負(fù)責(zé)前期數(shù)據(jù)的收集和分類，后期需要結(jié)合證券公司實(shí)際運(yùn)營情況、市場環(huán)境、人員條件做出綜合分析判斷。那么財(cái)務(wù)管理人員除了具備基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識、了解市場、熟悉金融專業(yè)知識外，還要具備綜合運(yùn)用能力。如何讓財(cái)務(wù)管理人員跟上企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步伐，也是證券公司營業(yè)部有效開展工作的關(guān)鍵之一。

四、證券公司營業(yè)部應(yīng)對大數(shù)據(jù)進(jìn)程中問題的對策建議

（一）加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐

隨著信息技術(shù)的不斷深入開發(fā)，大數(shù)據(jù)已廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)中，勢必會對企業(yè)的會計(jì)組織環(huán)境、組織架構(gòu)和信息系統(tǒng)產(chǎn)生了巨大影響。借助數(shù)據(jù)云、智能移動終端審批和全電發(fā)票的發(fā)展和融合，將會擺脫過去傳統(tǒng)死板的審批模式，企業(yè)應(yīng)加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。證券公司在加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐的同時(shí)，還需要提高營業(yè)部管理會計(jì)的重視程度，并轉(zhuǎn)變原對財(cái)務(wù)會計(jì)在企業(yè)管理中固有的概念，充分利用管理會計(jì)在財(cái)務(wù)分析中的優(yōu)勢，提高財(cái)務(wù)管理會計(jì)分析工作質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)分析報(bào)告的科學(xué)性，提升報(bào)告使用價(jià)值。

（二）加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的建設(shè)

證券公司的原始經(jīng)營數(shù)據(jù)較為龐大，存在金融產(chǎn)品的多樣性、客戶信息的復(fù)雜性、經(jīng)濟(jì)市場的變化性。如何將復(fù)雜多變的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和分析，建立先進(jìn)強(qiáng)大并統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)是支撐財(cái)務(wù)管理分析的重要保障，大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)能夠構(gòu)筑信息技術(shù)平臺，將證券公司的證券清算系統(tǒng)、基金銷售柜臺系統(tǒng)、人工績效系統(tǒng)、費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行貫穿和整合，建立多口徑多維度的數(shù)據(jù)模式，讓數(shù)據(jù)信息的查找更加快捷，通過統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，全方位地呈現(xiàn)出證券公司營業(yè)部的經(jīng)營情況，助力財(cái)務(wù)分析工作。構(gòu)筑統(tǒng)一的信息平臺，同時(shí)可以有效地應(yīng)用到綜合績效考評，通過合理科學(xué)地制定營業(yè)部的發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合自身發(fā)展需要，合理配置職工人數(shù)，有效規(guī)避資源過分投入和浪費(fèi)。同時(shí)，通過信息技術(shù)的運(yùn)用，科學(xué)分析營銷展業(yè)情況，助推營銷人員業(yè)績提升。目前，很多證券公司都已經(jīng)開始布局和開展信息化的建設(shè)，但其信息化建設(shè)的進(jìn)度緩慢，信息系統(tǒng)智能化體現(xiàn)不足，制約著企業(yè)的整體發(fā)展。

（三）加強(qiáng)綜合型財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)

在大數(shù)據(jù)信息不斷滲透到企業(yè)管理的背景下，財(cái)務(wù)人員要積極投身到業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)當(dāng)中去，掌握金融領(lǐng)域的專業(yè)知識，擴(kuò)大財(cái)務(wù)管理視角，使自己具備科學(xué)分析的綜合能力。同時(shí)，證券公司在財(cái)務(wù)人員管理上要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理理念，在財(cái)務(wù)會計(jì)向管理會計(jì)轉(zhuǎn)變的過程中，要積極引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員在具備基本的財(cái)務(wù)管理知識的基礎(chǔ)上，融入到各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中去，以財(cái)務(wù)管理人員的視角去看待業(yè)務(wù)，對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行科學(xué)有效的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)專業(yè)知識融入到金融業(yè)務(wù)的專業(yè)領(lǐng)域中去，以提升其綜合業(yè)務(wù)水平，使財(cái)務(wù)管理人員能有效地將業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、業(yè)績指標(biāo)等與財(cái)務(wù)管理指標(biāo)相結(jié)合，綜合運(yùn)營財(cái)務(wù)管理技能，為營業(yè)部的經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)活動制度的制定、營銷人員的業(yè)績管理等提供科學(xué)有效可實(shí)施的合理性建議，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)價(jià)值，提升證券公司營業(yè)部的核心競爭力，為營業(yè)部的發(fā)展添磚加瓦。

結(jié)語

綜上所述，企業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟(jì)，離不開企業(yè)財(cái)務(wù)管理。而數(shù)字金融的變革，加快了資金流通和循環(huán)，助推經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)也推動企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變。大數(shù)據(jù)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是科技創(chuàng)新的產(chǎn)物，我們應(yīng)跟上時(shí)代的腳步，加快轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理模式。應(yīng)利用大數(shù)據(jù)，充分挖掘財(cái)務(wù)管理人員的潛能，體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員在企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中的財(cái)務(wù)價(jià)值，讓企業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)進(jìn)步、科技的創(chuàng)新共同發(fā)展。