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        大數(shù)據(jù)對公司財(cái)務(wù)管理的影響及對策研究
        ——以證券公司營業(yè)部為例

        2023-10-15 07:53:27周世勝東方證券股份有限公司海口金龍路證券營業(yè)部
        財(cái)會學(xué)習(xí) 2023年27期
        關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理分析

        周世勝 東方證券股份有限公司??诮瘕埪纷C券營業(yè)部

        引言

        從早期的會計(jì)電算化,通過計(jì)算機(jī)代替手工記賬,由手工的會計(jì)信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)變?yōu)闀?jì)信息電算化,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的自動化開始,逐步發(fā)展到今天數(shù)據(jù)信息智能化,會計(jì)行業(yè)一直是企業(yè)數(shù)據(jù)信息管理的先鋒。證券公司作為數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要參與者,隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,不斷加快自身數(shù)字化轉(zhuǎn)型和提升數(shù)字化服務(wù),而作為證券公司的業(yè)務(wù)終端和服務(wù)終端的證券公司營業(yè)部,應(yīng)加大推進(jìn)其財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)智能化轉(zhuǎn)型,培養(yǎng)綜合財(cái)務(wù)人員,利用其專業(yè)性,更好地為公司、為營業(yè)部、為客戶服務(wù),助力數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

        一、大數(shù)據(jù)對證券公司營業(yè)部財(cái)務(wù)管理的重要性

        (一)有利于證券公司對傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行改善

        財(cái)務(wù)會計(jì)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源于業(yè)務(wù)活動,證券公司作為數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要參與者,金融的數(shù)字化使得證券公司具有龐大的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)需要處理,這正契合了大數(shù)據(jù)的應(yīng)用,也使得證券公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化程度更進(jìn)一步的加深。將大數(shù)據(jù)應(yīng)用到證券公司營業(yè)部財(cái)務(wù)管理中,財(cái)務(wù)工作人員將會從日?,嵥榈墓ぷ髦斜唤夥懦鰜怼H缭趯徍舜罅康馁M(fèi)用票據(jù)時(shí),既要驗(yàn)證票據(jù)信息的準(zhǔn)確性,又要驗(yàn)證票據(jù)的真?zhèn)涡?,如使用大?shù)據(jù)信息系統(tǒng),通過系統(tǒng)進(jìn)行自動校驗(yàn)和比對,既快速又精準(zhǔn)??梢詫⒇?cái)務(wù)工作者從大量、耗時(shí)、費(fèi)力的人工審核發(fā)票的工作中脫離出來,使財(cái)務(wù)工作人員將節(jié)省出更多的時(shí)間和精力投入到企業(yè)財(cái)務(wù)管理中去。通過大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)大幅度提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作效率,讓數(shù)據(jù)更具有科學(xué)性和精準(zhǔn)性。

        (二)有利于證券公司營業(yè)部提高核心競爭力

        隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,證券行業(yè)的競爭也日益激烈,想要在有限的市場中搶占市場份額,占據(jù)一席之地,就必須提升效益獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,還需要證券公司不斷優(yōu)化和革新自己的管理理念,不斷提升自身的核心競爭力。在大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的加持下,可以通過大數(shù)據(jù)的分類匯總,智能預(yù)算預(yù)測分析,較快地獲得不同客戶群體的數(shù)據(jù)信息,生成動態(tài)圖譜報(bào)告,使公司較為高效精準(zhǔn)地了解當(dāng)前市場環(huán)境下客戶的真實(shí)需求,通過財(cái)務(wù)管理人員,結(jié)合證券公司自身的經(jīng)營數(shù)據(jù)和營銷數(shù)據(jù)分析,將客戶的真實(shí)需求和金融產(chǎn)品進(jìn)行有效匹配,從而為客戶提供更具專業(yè)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。

        (三)有利于證券公司營業(yè)部科學(xué)控制成本與提高收益

        隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的更新迭代,移動終端的規(guī)模不斷壯大,線上交易日益頻繁,證券公司的每一家營業(yè)部都是一個(gè)龐大的數(shù)據(jù)體,證券公司運(yùn)用大數(shù)據(jù),能將繁雜的數(shù)據(jù)簡單化、條理化處理,降低營業(yè)部整體的運(yùn)營成本,運(yùn)用財(cái)務(wù)管理對證券經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析,能夠精準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)營業(yè)部內(nèi)部管理缺陷,有針對性地制定完善的管理措施,打造符合營業(yè)部自身特點(diǎn)的運(yùn)營模式。財(cái)務(wù)分析在大數(shù)據(jù)的加持下,可以更為全面地了解客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好、交易習(xí)慣等特征,有效打開線上營銷渠道,實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對點(diǎn)的終端營銷模式,有效實(shí)現(xiàn)降成本、創(chuàng)收入、提效益總體經(jīng)營目標(biāo)。

        二、大數(shù)據(jù)在證券公司營業(yè)部財(cái)務(wù)管理中的具體運(yùn)用

        不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同,文化教育背景不同,造就了不同的客戶群體。而不同的客戶群體就會有不同的投資需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過何種方式才能有效識別客戶的真實(shí)需求,匹配與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的金融產(chǎn)品,并能根據(jù)不同客戶群體,制定有效的營銷方案,充分利用每一筆資源。運(yùn)用大數(shù)據(jù)將客戶的交易數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)的收入及費(fèi)用數(shù)據(jù)相結(jié)合,挖掘數(shù)據(jù)背后的信息。下面將根據(jù)營業(yè)部經(jīng)營特點(diǎn),從收入、人工成本及費(fèi)用、營銷績效管理三個(gè)方面進(jìn)行綜合性分析:

        (一)證券公司營業(yè)部收入管理方面

        不同的投資者有不同的需求和不同的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,不同的金融產(chǎn)品具有不同的投資價(jià)值和不同的投資風(fēng)險(xiǎn),將投資者與不同產(chǎn)品進(jìn)行有效匹配,是營銷活動的開始,收入是產(chǎn)品匹配效率高低的最終表現(xiàn)形式?,F(xiàn)階段,由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑不一致,人工將各系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)手工統(tǒng)計(jì)和歸集,既耗時(shí)又不能滿足需求,根據(jù)營業(yè)部經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí),僅能就收入來源的業(yè)務(wù)類型和變化情況進(jìn)行最初層面的分析。使用大數(shù)據(jù)將打破系統(tǒng)壁壘,通過大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng),使數(shù)據(jù)抓取更加簡單,可以多口徑、多維度地進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。財(cái)務(wù)管理者就可以利用大數(shù)據(jù)將收入數(shù)據(jù)進(jìn)行多層剖析,可以了解不同客戶群在當(dāng)下市場行情下,對市場波動的敏感程度,對未來的投資需求,為其有效匹配相適應(yīng)的金融產(chǎn)品,同時(shí)也有效提高客戶資金使用率,為客戶創(chuàng)收的同時(shí)也為證券公司提高收益。同時(shí)運(yùn)用大數(shù)據(jù),可根據(jù)營業(yè)部收入來源的客戶類型,分析營業(yè)部的客戶結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu),判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)是否對某些客戶存在重大依賴,為規(guī)避可能因市場波動造成營業(yè)部收入大幅波動的風(fēng)險(xiǎn),有目標(biāo)、有計(jì)劃地進(jìn)行客戶開發(fā)和服務(wù),為營業(yè)部持續(xù)健康的發(fā)展保駕護(hù)航。

        (二)證券公司營業(yè)部人工成本及費(fèi)用方面

        現(xiàn)今,大部分證券公司新設(shè)營業(yè)部主要為輕型營業(yè)部,減少了辦公場地和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的投入,人工支出則成為營業(yè)部主要的成本支出,提高人工成本效率是營業(yè)部成本控制提高利潤的另一種途徑。營業(yè)部主要由后臺人員和前臺人員組成,將人工成本支出從性質(zhì)上分為固定人工成本和變動人工成本。提高固定人工成本的效率和合理分配變動人工成本,是成本最優(yōu)化設(shè)置,大數(shù)據(jù)可以將客戶前期開發(fā)和后期服務(wù)工作進(jìn)行單元化設(shè)置,再將各項(xiàng)單元具體分工給前臺人員和后臺人員,財(cái)務(wù)管理人員結(jié)合各項(xiàng)工作單元的價(jià)值體現(xiàn)進(jìn)行有效的人員薪酬設(shè)置和激勵分配,充分發(fā)揮前后臺人員的主觀能動性和合作性,充分發(fā)揮后臺人員價(jià)值創(chuàng)造的同時(shí),讓前臺人員完全投身于業(yè)務(wù)開發(fā),打造一個(gè)配合默契的作戰(zhàn)團(tuán)隊(duì)。在開展業(yè)務(wù)過程中,營業(yè)部開展的各項(xiàng)營銷活動,對于每次活動后的效果無法做到持續(xù)有效的跟蹤和分析,通過大數(shù)據(jù)結(jié)合財(cái)務(wù)分析手段,可以將每次活動進(jìn)行項(xiàng)目化分析,了解各區(qū)域開發(fā)客戶的自然屬性,以持續(xù)跟進(jìn)有效客戶轉(zhuǎn)化情況,以達(dá)到充分利用每筆業(yè)務(wù)支出的目的。

        (三)證券公司營業(yè)部人員績效管理方面

        證券行業(yè)具有較高的金融專業(yè)屬性,由于受人才數(shù)量限制,留住人才和培養(yǎng)人才是營業(yè)部持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵性問題。營業(yè)部對人員的考核主要涉及新增有效戶、產(chǎn)品銷售、創(chuàng)收覆蓋成本等業(yè)績考核指標(biāo),其中創(chuàng)收覆蓋成本是通過業(yè)績考核的首要指標(biāo),也是基本指標(biāo),但對于客戶存量較小的新入職和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)?zāi)晗掭^短的營銷人員來說是一項(xiàng)較為艱巨的考核項(xiàng)目,客戶開發(fā)到轉(zhuǎn)換成有效戶再到產(chǎn)生創(chuàng)收有時(shí)要經(jīng)過一段較長的時(shí)間,這也就存在一定的滯后性,現(xiàn)今的考核系統(tǒng)只能在每月度、季度或臨界考核周期前對營銷人員進(jìn)行督促,是被動式的,對營銷人員的幫助微乎其微,所有的只能交給營銷人員自己和市場。如通過大數(shù)據(jù)并結(jié)合財(cái)務(wù)收入分析,分析營銷人員名下客戶結(jié)構(gòu),創(chuàng)收結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、分析其未來保有客戶的創(chuàng)收情況,估計(jì)未來營銷人員覆蓋成本缺口數(shù)值,以及針對各客戶情況可以預(yù)先設(shè)計(jì)自身的營銷方案,有目標(biāo)有計(jì)劃地實(shí)施營銷活動。將被動式的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃邮降妮o助,提高工作效率,在有限的時(shí)間提升最大價(jià)值的創(chuàng)造。

        三、證券公司營業(yè)部大數(shù)據(jù)有效進(jìn)程中面臨的問題

        (一)大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐緩慢,未能有效應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理

        目前,證券公司的大數(shù)據(jù)進(jìn)程緩慢,無法真正應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)管理中,以財(cái)務(wù)分析為例,在證券公司財(cái)務(wù)管理工作中,財(cái)務(wù)分析是證券公司營業(yè)部向管理層真實(shí)反映營業(yè)部的經(jīng)營情況,并結(jié)合營業(yè)部所在地區(qū)情況提供恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)建議。由于缺少大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng),現(xiàn)有系統(tǒng)無法將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和營銷數(shù)據(jù)進(jìn)行融合,財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)分析時(shí)無法有效利用營業(yè)部經(jīng)營過程中的每一項(xiàng)數(shù)據(jù),找出營銷過程的關(guān)鍵點(diǎn),從而無法有效配置營業(yè)部的經(jīng)濟(jì)資源,為營業(yè)部下一步的經(jīng)營活動提供專業(yè)的財(cái)務(wù)建議。如何加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程,使之真正有效應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理,是證券公司需要解決的首要問題。

        (二)系統(tǒng)設(shè)計(jì)不夠簡便,影響大數(shù)據(jù)全面應(yīng)用

        以證券公司的費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)為例。為減少財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,將費(fèi)用處理和賬務(wù)處理有效銜接,證券公司在開發(fā)費(fèi)用系統(tǒng)時(shí),為了能從費(fèi)用系統(tǒng)直接向會計(jì)系統(tǒng)生成憑證,大部分報(bào)銷單據(jù)的填制是以會計(jì)視角進(jìn)行填制的,那么不具有會計(jì)專業(yè)知識的普通員工在填制報(bào)銷單時(shí)需要借助會計(jì)人員的幫助。系統(tǒng)的有效使用,需要每一位員工具備基本財(cái)務(wù)知識。系統(tǒng)開發(fā)有待完善,需進(jìn)行模塊化處理,使非財(cái)務(wù)人員使用系統(tǒng)時(shí)能更加便捷。同時(shí)證券公司涉及系統(tǒng)較多,存在各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)無法有效銜接。對于金融機(jī)構(gòu)而言,完善端口的使用,打通各系統(tǒng)間的鏈接,需要耗費(fèi)大量的成本,如何以低成本解決數(shù)據(jù)壁壘,是解決企業(yè)能有效利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵性問題。

        (三)綜合財(cái)務(wù)人才的需求

        財(cái)務(wù)工作者是財(cái)務(wù)管理的主體,也是轉(zhuǎn)型的重要因素,大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)管理人員所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域也會慢慢向業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、分析等方面靠攏?;A(chǔ)財(cái)務(wù)工作將會被智能系統(tǒng)替代,財(cái)務(wù)管理型人員要充分滿足證券公司經(jīng)營決策的需求,證券公司原始的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)需要財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行綜合的整理、分析和預(yù)判,這是大數(shù)據(jù)所不能替代的,大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)負(fù)責(zé)前期數(shù)據(jù)的收集和分類,后期需要結(jié)合證券公司實(shí)際運(yùn)營情況、市場環(huán)境、人員條件做出綜合分析判斷。那么財(cái)務(wù)管理人員除了具備基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識、了解市場、熟悉金融專業(yè)知識外,還要具備綜合運(yùn)用能力。如何讓財(cái)務(wù)管理人員跟上企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步伐,也是證券公司營業(yè)部有效開展工作的關(guān)鍵之一。

        四、證券公司營業(yè)部應(yīng)對大數(shù)據(jù)進(jìn)程中問題的對策建議

        (一)加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐

        隨著信息技術(shù)的不斷深入開發(fā),大數(shù)據(jù)已廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)中,勢必會對企業(yè)的會計(jì)組織環(huán)境、組織架構(gòu)和信息系統(tǒng)產(chǎn)生了巨大影響。借助數(shù)據(jù)云、智能移動終端審批和全電發(fā)票的發(fā)展和融合,將會擺脫過去傳統(tǒng)死板的審批模式,企業(yè)應(yīng)加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐,不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。證券公司在加快大數(shù)據(jù)進(jìn)程步伐的同時(shí),還需要提高營業(yè)部管理會計(jì)的重視程度,并轉(zhuǎn)變原對財(cái)務(wù)會計(jì)在企業(yè)管理中固有的概念,充分利用管理會計(jì)在財(cái)務(wù)分析中的優(yōu)勢,提高財(cái)務(wù)管理會計(jì)分析工作質(zhì)量,提高財(cái)務(wù)分析報(bào)告的科學(xué)性,提升報(bào)告使用價(jià)值。

        (二)加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的建設(shè)

        證券公司的原始經(jīng)營數(shù)據(jù)較為龐大,存在金融產(chǎn)品的多樣性、客戶信息的復(fù)雜性、經(jīng)濟(jì)市場的變化性。如何將復(fù)雜多變的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和分析,建立先進(jìn)強(qiáng)大并統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)是支撐財(cái)務(wù)管理分析的重要保障,大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)能夠構(gòu)筑信息技術(shù)平臺,將證券公司的證券清算系統(tǒng)、基金銷售柜臺系統(tǒng)、人工績效系統(tǒng)、費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行貫穿和整合,建立多口徑多維度的數(shù)據(jù)模式,讓數(shù)據(jù)信息的查找更加快捷,通過統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng),全方位地呈現(xiàn)出證券公司營業(yè)部的經(jīng)營情況,助力財(cái)務(wù)分析工作。構(gòu)筑統(tǒng)一的信息平臺,同時(shí)可以有效地應(yīng)用到綜合績效考評,通過合理科學(xué)地制定營業(yè)部的發(fā)展計(jì)劃,結(jié)合自身發(fā)展需要,合理配置職工人數(shù),有效規(guī)避資源過分投入和浪費(fèi)。同時(shí),通過信息技術(shù)的運(yùn)用,科學(xué)分析營銷展業(yè)情況,助推營銷人員業(yè)績提升。目前,很多證券公司都已經(jīng)開始布局和開展信息化的建設(shè),但其信息化建設(shè)的進(jìn)度緩慢,信息系統(tǒng)智能化體現(xiàn)不足,制約著企業(yè)的整體發(fā)展。

        (三)加強(qiáng)綜合型財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)

        在大數(shù)據(jù)信息不斷滲透到企業(yè)管理的背景下,財(cái)務(wù)人員要積極投身到業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)當(dāng)中去,掌握金融領(lǐng)域的專業(yè)知識,擴(kuò)大財(cái)務(wù)管理視角,使自己具備科學(xué)分析的綜合能力。同時(shí),證券公司在財(cái)務(wù)人員管理上要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理理念,在財(cái)務(wù)會計(jì)向管理會計(jì)轉(zhuǎn)變的過程中,要積極引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員在具備基本的財(cái)務(wù)管理知識的基礎(chǔ)上,融入到各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中去,以財(cái)務(wù)管理人員的視角去看待業(yè)務(wù),對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行科學(xué)有效的業(yè)務(wù)培訓(xùn),讓財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)專業(yè)知識融入到金融業(yè)務(wù)的專業(yè)領(lǐng)域中去,以提升其綜合業(yè)務(wù)水平,使財(cái)務(wù)管理人員能有效地將業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、業(yè)績指標(biāo)等與財(cái)務(wù)管理指標(biāo)相結(jié)合,綜合運(yùn)營財(cái)務(wù)管理技能,為營業(yè)部的經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)活動制度的制定、營銷人員的業(yè)績管理等提供科學(xué)有效可實(shí)施的合理性建議,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)價(jià)值,提升證券公司營業(yè)部的核心競爭力,為營業(yè)部的發(fā)展添磚加瓦。

        結(jié)語

        綜上所述,企業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟(jì),離不開企業(yè)財(cái)務(wù)管理。而數(shù)字金融的變革,加快了資金流通和循環(huán),助推經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,同時(shí)也推動企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變。大數(shù)據(jù)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物,是科技創(chuàng)新的產(chǎn)物,我們應(yīng)跟上時(shí)代的腳步,加快轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理模式。應(yīng)利用大數(shù)據(jù),充分挖掘財(cái)務(wù)管理人員的潛能,體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員在企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中的財(cái)務(wù)價(jià)值,讓企業(yè)隨著經(jīng)濟(jì)進(jìn)步、科技的創(chuàng)新共同發(fā)展。

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