董玉娜

合規(guī)管理是企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開(kāi)展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。2021年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》，接著2022年又頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，為國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理提供了遵循。國(guó)有企業(yè)應(yīng)積極推動(dòng)建立全面覆蓋、有效運(yùn)行的合規(guī)管理體系，推進(jìn)法治企業(yè)建設(shè)，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展。

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的必要性

加強(qiáng)合規(guī)管理是企業(yè)法治建設(shè)的必由之路。全面推進(jìn)企業(yè)法治建設(shè)，是落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略的必然要求，依法治國(guó)在企業(yè)層面就是依法治企。國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的“頂梁柱”，在社會(huì)主義建設(shè)與新時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著支撐作用，在落實(shí)全面依法治國(guó)中理應(yīng)打頭陣、當(dāng)先鋒、作表率。加強(qiáng)合規(guī)管理，國(guó)有企業(yè)樹(shù)立良好標(biāo)桿，充分發(fā)揮好帶頭作用，有助于企業(yè)法治工作向更高層次邁進(jìn)。

加強(qiáng)合規(guī)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。企業(yè)合規(guī)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的前提和底線，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的保障。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展就必須防范風(fēng)險(xiǎn)，而合規(guī)管理正是企業(yè)保障自身權(quán)益、降低風(fēng)險(xiǎn)成本的重要武器。同時(shí)，合規(guī)管理還可以創(chuàng)造商業(yè)價(jià)值，為企業(yè)帶來(lái)更多的重大業(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)，獲得優(yōu)質(zhì)商業(yè)伙伴的青睞，持續(xù)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

加強(qiáng)合規(guī)管理是企業(yè)提升管理能力的關(guān)鍵。隨著時(shí)代的發(fā)展，用好現(xiàn)代化、國(guó)際化的企業(yè)管理制度是國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)具備管控能力和成型的制度體系，意味著企業(yè)具備足夠的競(jìng)爭(zhēng)力，是企業(yè)軟實(shí)力的一部分。企業(yè)建立合規(guī)管理制度，在公司治理中引入了風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，筑牢自上而下的“防線”，同時(shí)通過(guò)制度明確了全體員工的責(zé)權(quán)利，從而帶動(dòng)企業(yè)提高管理能力，降低管理成本，提升管理效率。

國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的原則

堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮企業(yè)黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)作用，落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過(guò)程。深入貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，推動(dòng)黨建和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相協(xié)調(diào)，確保企業(yè)發(fā)展與國(guó)家發(fā)展一致，推動(dòng)企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面更好地履行社會(huì)責(zé)任。

堅(jiān)持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，落實(shí)到各部門(mén)、各單位和全體員工，實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。

堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效。建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段，切實(shí)提高管理效能。

國(guó)有企業(yè)做好合規(guī)管理工作的路徑

建立完善合規(guī)管理組織機(jī)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)黨委（黨組）在合規(guī)管理工作中具有領(lǐng)導(dǎo)核心作用，要牽頭組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的合規(guī)管理工作，圍繞企業(yè)發(fā)展方向、服務(wù)大局，全面把握企業(yè)的合規(guī)管理建設(shè)。包括制定合規(guī)管理戰(zhàn)略和政策，統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)管理工作，并督促各級(jí)管理人員履行合規(guī)管理職責(zé)。董事會(huì)作為國(guó)有企業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)，在合規(guī)管理中發(fā)揮著重要作用，應(yīng)根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)的要求，集中精力抓好企業(yè)合規(guī)管理制度體系建設(shè)，明確合規(guī)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)限職責(zé)，并制定相關(guān)的戰(zhàn)略和決策部署，以推動(dòng)合規(guī)管理工作的落實(shí)與發(fā)展。經(jīng)理層在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和管理中負(fù)責(zé)具體運(yùn)行，要深刻認(rèn)識(shí)合規(guī)管理的體系、制度和機(jī)制，并確保其在企業(yè)各級(jí)組織中得到有效的落地執(zhí)行，包括培訓(xùn)員工、合規(guī)文化建設(shè)等。在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)建立合規(guī)管理工作的三道防線：執(zhí)行層面作為第一道防線，負(fù)責(zé)具體的合規(guī)管理工作；首席合規(guī)官作為第二道防線，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和指導(dǎo)合規(guī)管理；企業(yè)黨委（黨組）和董事會(huì)作為第三道防線，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和決策企業(yè)的合規(guī)管理工作。

緊密結(jié)合黨建工作內(nèi)容。黨建工作與合規(guī)管理相結(jié)合可以有效地培育企業(yè)員工的合規(guī)意識(shí)、守法守紀(jì)觀念，同時(shí)將黨建活動(dòng)和主題教育實(shí)踐活動(dòng)的成果轉(zhuǎn)化為解決實(shí)際問(wèn)題的能力。將合規(guī)培訓(xùn)融入黨建和主題教育活動(dòng)中，通過(guò)開(kāi)展專(zhuān)題講座等形式，加強(qiáng)員工對(duì)合規(guī)管理相關(guān)法律、制度和知識(shí)的學(xué)習(xí)和理解。將合規(guī)內(nèi)容有機(jī)融入黨課、黨員會(huì)議等黨建活動(dòng)中，提升員工的合規(guī)意識(shí)。以黨建活動(dòng)和主題教育實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，引導(dǎo)員工深入實(shí)地調(diào)研，搜集存在的問(wèn)題和隱患，形成問(wèn)題解決方案。建立問(wèn)題反饋機(jī)制，通過(guò)定期座談會(huì)等途徑，收集員工的意見(jiàn)和需求，進(jìn)一步優(yōu)化和完善合規(guī)管理制度和流程，使員工能夠更好地參與合規(guī)管理工作并貢獻(xiàn)自己的經(jīng)驗(yàn)和智慧。

搭建合規(guī)管理制度體系。完善的合規(guī)管理制度是企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理的主要依據(jù)，是指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和員工遵規(guī)守法的行動(dòng)指南。國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理制度體系主要包括合規(guī)管理制度準(zhǔn)則、配套規(guī)定和專(zhuān)項(xiàng)指引，形成以《企業(yè)合規(guī)管理辦法》為核心，相關(guān)配套制度為補(bǔ)充的“1+N”合規(guī)管理制度體系。首先，在制度頂層設(shè)計(jì)層面，要將合規(guī)管理寫(xiě)入公司章程，從公司治理結(jié)構(gòu)著手，明確董事會(huì)推進(jìn)依法治企和合規(guī)管理體系建設(shè)的職責(zé)。其次，要制定合規(guī)管理專(zhuān)項(xiàng)制度——企業(yè)合規(guī)管理辦法，明確合規(guī)管理的總體目標(biāo)、管理范疇、機(jī)構(gòu)職責(zé)、制度流程、考核監(jiān)督、獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)等相關(guān)內(nèi)容，形成合規(guī)審查、報(bào)告、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)、問(wèn)責(zé)的閉環(huán)管理。再次，逐步完善各業(yè)務(wù)條線合規(guī)管理配套制度，通過(guò)制定單項(xiàng)制度或修訂完善原有制度、業(yè)務(wù)規(guī)范等方式做好制度清理、歸納和完善，細(xì)化明確合規(guī)審查、報(bào)告、舉報(bào)、檢查等合規(guī)管理要求，將合規(guī)管理準(zhǔn)則和要求以制度形式固定化、標(biāo)準(zhǔn)化，及時(shí)將法律法規(guī)等規(guī)范性文件要求內(nèi)化為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理遵循的行為準(zhǔn)則和規(guī)范。

強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)。立足關(guān)口前移、事先預(yù)防和過(guò)程控制，全力推進(jìn)合規(guī)管理常態(tài)化、規(guī)范化、長(zhǎng)效化，建立健全“要素識(shí)別—危害評(píng)估—策略選擇—防范控制—監(jiān)控跟蹤—應(yīng)對(duì)處置—改進(jìn)提升”閉環(huán)管控模式，推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范從前期預(yù)防到違規(guī)追責(zé)、從內(nèi)部管控到商業(yè)伙伴管理、從領(lǐng)導(dǎo)干部到崗位員工深入推進(jìn)扎實(shí)見(jiàn)效。抓牢重大法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控。壓實(shí)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，貫徹“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”原則，對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)歸屬，合理劃分牽頭部門(mén)、配合部門(mén)管理權(quán)限與責(zé)任。明確高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位及重點(diǎn)人員“兩高一重”范圍，重點(diǎn)加強(qiáng)安全環(huán)保、反壟斷、投資合作、金融衍生品、財(cái)經(jīng)稅務(wù)、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)等領(lǐng)域法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，完善內(nèi)部控制措施，做好風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)。建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制，更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，深入分析，并對(duì)可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。

培育濃厚的合規(guī)文化氛圍。建章立制側(cè)重的是對(duì)業(yè)務(wù)層面合規(guī)的剛性約束，而培育合規(guī)文化是一種環(huán)境控制，是對(duì)人在主觀意識(shí)層面的柔性引導(dǎo)。一要做好多層立體普法宣教工作。狠抓“關(guān)鍵少數(shù)”，將學(xué)法學(xué)規(guī)納入中高層領(lǐng)導(dǎo)干部“必修課”，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部遵法守規(guī)“頭雁”效應(yīng)。緊盯基層一線員工，聚焦與企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)相關(guān)的法律知識(shí)宣教，讓廣大員工學(xué)好、學(xué)懂相關(guān)法律知識(shí)。二要將合規(guī)文化融入企業(yè)文化。大力弘揚(yáng)“依法合規(guī)、遵守規(guī)則”的理念，發(fā)布合規(guī)倡議，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)。通過(guò)海報(bào)上墻、播放合規(guī)宣傳片、開(kāi)展知識(shí)競(jìng)賽，征集主題標(biāo)語(yǔ)等方式大力營(yíng)造企業(yè)合規(guī)文化氛圍，傳播合規(guī)正能量，使合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值深入人心。三是要積極踐行社會(huì)法治建設(shè)責(zé)任，展現(xiàn)良好合規(guī)風(fēng)貌。在全面依法治國(guó)背景下，國(guó)有企業(yè)要通過(guò)強(qiáng)化合規(guī)管理全面提升依法治企能力，主動(dòng)踐行社會(huì)法治建設(shè)責(zé)任，通過(guò)開(kāi)拓線上線下多種渠道，走出企業(yè)、走進(jìn)社區(qū)街巷，協(xié)同當(dāng)?shù)卣块T(mén)，積極宣傳和展示企業(yè)依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)的良好形象，護(hù)航企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

（責(zé)任編輯：冉智淵）