譚淑湘

摘 要：長期以來，公司信貸業(yè)務作為我國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務，為商業(yè)銀行的發(fā)展起到了重大的推動作用。同時，通過公司信貸業(yè)務，商業(yè)銀行有力地支持了實體經(jīng)濟。隨著時代的發(fā)展，商業(yè)銀行各項業(yè)務悄然發(fā)生了新的變化，相應地，我們應采取何種方式開展公司授信客戶價值綜合評定工作，這對于商業(yè)銀行的發(fā)展而言至關重要?；诖?，本文將探究新常態(tài)下我國銀行公司授信客戶價值綜合評價。

關鍵詞：新常態(tài)；銀行；公司授信客戶；價值綜合評價

時代在發(fā)展，知識在更新。在我國經(jīng)濟從高速增長轉(zhuǎn)為高質(zhì)量增長的新常態(tài)下，為了滿足現(xiàn)代化商業(yè)銀行自身發(fā)展及其作為金融中介積極服務實體經(jīng)濟的需要，我國商業(yè)銀行應該積極探索符合當前市場形勢的現(xiàn)代化公司授信客戶價值綜合評價方案，以促進我國商業(yè)銀行的高質(zhì)量穩(wěn)定發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行公司授信客戶價值綜合評價指標

（一）客戶當前價值指標

1.實力指標

在我國商業(yè)銀行中，公司授信客戶價值評價主要依靠實力指標，商業(yè)銀行依據(jù)該指標來判斷是否給予客戶辦理授信業(yè)務。其中，在實力指標中，又受到股東實力、所在行業(yè)及行業(yè)地位、經(jīng)營及盈利模式以及自身發(fā)展規(guī)劃的影響，下文將具體闡述這些因素對于實力指標的影響。

（1）股東實力

股東實力是判斷公司授信客戶實力的重要參考指標，我們從股東信息可以看到一家公司成立的背景，了解公司的來源，從而進一步了解公司的經(jīng)營情況，市場競爭力情況甚至是抗風險的能力。例如，同是房地產(chǎn)開發(fā)商，在克而瑞排名中位于前百強的上市房企的實力就大大的強于只有一兩個項目的私人股東出資成立的房企；同樣的，有著雄厚的國資背景的企業(yè)的實力一般而言也會遠遠強于普通民營企業(yè)。因此，股東的實力越強越可以說明客戶實力越強。

（2）所在行業(yè)及行業(yè)地位

此外，公司授信客戶所在行業(yè)以及行業(yè)地位是其實力的重要體現(xiàn)。一方面，任何一個行業(yè)的發(fā)展均有其必須遵守的歷史規(guī)律，當經(jīng)濟處于順周期的上升階段之時，大多數(shù)行業(yè)都會有更大的可能性取得一定發(fā)展。但是，當經(jīng)濟處于下行周期的時候，部分行業(yè)可能會出現(xiàn)急速下滑的情況。另外，再遇到突發(fā)性事件發(fā)生的時候，許多行業(yè)又會面臨著新的挑戰(zhàn)及風險。因此，商業(yè)銀行對于選擇公司給予授信之時，要結(jié)合整個宏觀經(jīng)濟層面發(fā)展的時期進行判斷。另一方面，對處于同一個行業(yè)當中的不同客戶，在其他條件均相同的情況下，商業(yè)銀行會傾向于支持市場占有率高的、技術(shù)成熟的行業(yè)龍頭，這是由商業(yè)銀行經(jīng)營安全性所決定的。因此，公司授信客戶所在行業(yè)及行業(yè)地位對于判斷客戶價值來講具有十分重要的現(xiàn)實意義。

（3）經(jīng)營及盈利模式

了解公司客戶的經(jīng)營及盈利模式是商業(yè)銀行開展授信業(yè)務的最基礎的工作，因為這是公司授信客戶的第一還款來源。在現(xiàn)實當中，股東背景類似的、同一個行業(yè)的不同客戶，往往會因其經(jīng)營方式的不同，使得現(xiàn)金管理能力、融資能力、盈利能力等出現(xiàn)千差萬別。更可怕的是，即使是行業(yè)龍頭，若經(jīng)營方式不當?shù)脑捯矔е聡乐睾蠊?。當年手機市場的某公司就是因管理層固守不變，經(jīng)營失策，公司無法跟上智能手機發(fā)展的步伐從而一落千丈?？梢哉f，經(jīng)營及盈利模式是公司可持續(xù)發(fā)展的關鍵，從銀行角度來看，這也直接影響了公司授信客戶能否如期償還貸款的能力。所以，商業(yè)銀行在判斷公司授信客戶價值時要積極結(jié)合經(jīng)營及盈利模式。

（4）自身發(fā)展規(guī)劃

企業(yè)是有生命周期的，如果一家公司能夠認清自我的發(fā)展階段，并且對于未來有著清晰的規(guī)劃，其成長是可期的。企業(yè)的發(fā)展分為縱向發(fā)展及橫向發(fā)展，一般而言，企業(yè)在深耕其所在領域具備一定實力之后再向行業(yè)的上下游縱深發(fā)展，其成長的道路會比較順暢。但現(xiàn)實中，有的公司也會出現(xiàn)跟風賺快錢的情況，這在我國房地產(chǎn)市場蓬勃發(fā)展時期經(jīng)常能夠看到。假如公司的發(fā)展規(guī)劃是基于自身的原有熟悉的領域及實力范圍之內(nèi)的，該規(guī)劃可為公司的飛躍式發(fā)展帶來積極作用。但若規(guī)劃不當，則有可能導致公司陷入泥潭，無法抽身。因此，商業(yè)銀行在判斷公司授信客戶價值時要了解其是否對自身發(fā)展規(guī)劃有一個清晰地了解，從而對該客戶做出科學合理的價值評價。

2.企業(yè)信用等級評定指標

所謂信貸，有信才有貸，“能借也能還”是基本的要求。公司授信客戶不同于其他無貸客戶，若公司客戶出現(xiàn)違約，會構(gòu)成商業(yè)銀行的直接損失，因此商業(yè)銀行需要對其誠信進行嚴格的審查，以避免信用風險的發(fā)生。目前，我國信用體系的建設已具規(guī)模，信息透明度越來越高，各種信息的互通為商業(yè)銀行提供了良好的參考；從內(nèi)部制度來看，各家商業(yè)銀行根據(jù)自身的特點，均設定了較為完善的信用等級評定系統(tǒng)、完善的授信審批制度、動態(tài)的風險管理等，這對于商業(yè)銀行在授信客戶貸前準入、貸后動態(tài)管理均有著重要的衡量意義。

3.風險緩釋指標

完全無風險的客戶在理論上是不存在的，商業(yè)銀行要針對公司授信客戶自身所存在的風險逐一調(diào)查、逐一分析，并且制定合理適用的風險緩釋措施以規(guī)避風險。若商業(yè)銀行判斷客戶僅僅依靠第一還款來源無法覆蓋其風險敞口的情況下，可要求公司授信客戶提供抵質(zhì)押、擔保等方式的第二還款來源，以有效緩釋可能出現(xiàn)的風險。這也提升了授信客戶違約的成本，能促進授信客戶積極按時還款。

4.對銀行的綜合貢獻度

商業(yè)銀行與公司授信客戶是相互促進，共同發(fā)展的關系。銀行在選擇授信客戶的時候要考慮投入產(chǎn)出比、成本收益比指標。同時，銀行要在科學的范疇內(nèi)去支持國家積極倡導的方向，比如對于涉及高耗能、高污染的，即使客戶給的貸款利息再高，銀行授信也不能支持。總之，對于銀行貢獻度高的且符合國家整體發(fā)展要求的客戶，商業(yè)銀行會優(yōu)先選擇給予其信貸支持。

（二）客戶潛在價值指標

（1）預期合作潛力。當前，商業(yè)銀行因產(chǎn)品與服務的同質(zhì)化程度越來越高，同業(yè)之間的競爭也愈來愈激烈，當商業(yè)銀行在尋找合適的客戶之時，不能僅僅看當下的合作效益，而是要用發(fā)展的、動態(tài)的眼光來預判與客戶的合作潛力。

（2）預期聯(lián)動效應。部分客戶自身可能因種種原因無法直接給商業(yè)銀行帶來價值，但其有可能是其他價值客戶的橋梁。例如核心客戶有可能基于歷史原因無法把結(jié)算存款、代發(fā)工資等基本業(yè)務從其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)過來，表面上來看預計合作效益低下，但是圍繞著該客戶我們可以積極挖掘其上下游，如聯(lián)動效應可期，也是值得深挖的。

（3）客戶忠誠度。一般而言，忠誠度越高的授信客戶，其對銀行的依賴度就越大，銀行對其的了解度也越深，銀行可以通過客戶日常的交易信息（諸如支付習慣、匯款節(jié)奏等）來判斷其經(jīng)營情況，做好信貸風險管理工作，減少不必要的經(jīng)濟損失。

二、我國商業(yè)銀行客戶價值綜合評價

（一）收集數(shù)據(jù)

商業(yè)銀行要積極收集公司授信客戶的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計學分析，從而對客戶的價值進行判斷。數(shù)據(jù)類型主要包括：股東實力、所在行業(yè)及行業(yè)地位、經(jīng)營及盈利模式、自身發(fā)展規(guī)劃、負債情況、隱性負債、資產(chǎn)情況、擔保方式、客戶忠誠度、未來發(fā)展?jié)摿?、外部信息等，通過對這些情況進行了解，把具體情況做數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化處理，應用統(tǒng)計學知識以及專業(yè)知識做數(shù)據(jù)分析，進一步用數(shù)據(jù)來體現(xiàn)公司授信客戶的價值，這有利于幫助商業(yè)銀行避免不必要的經(jīng)濟損失。

（二）指標權(quán)重的確定

由于所收集到的客戶指標對于評價公司授信客戶價值的影響不同，我們要按照一定的比重得出數(shù)據(jù)分析，對其價值做一個綜合評價。對于評價公司授信客戶的指標比重的標準不同，應該積極按照實際情況進行選擇和調(diào)整，本文采取的是專家意見法進行指標權(quán)重的確定。

（三）客戶價值評價

按照各個指標權(quán)重不同，對于其做加法運算。此外，在進行客戶價值綜合評價時，不要忘記對于公司授信客戶潛在價值的判斷，要把當前價值和潛在價值結(jié)合起來進行科學合理的評價，保證對客戶價值評價的科學性。

三、構(gòu)建新常態(tài)下我國銀行公司授信客戶價值綜合評價模型

（一）銀行公司授信客戶價值綜合評價指標權(quán)重

在我國銀行中，對于公司授信客戶綜合評價指標權(quán)重設置，一般采取專家意見法進行科學合理的設置。一般而言，讓數(shù)量合適的專家在獨立的空間提出有關意見，最后綜合所有專家的意見對其進行指標權(quán)重的設置，以達成全體專家的共識。由于每個商業(yè)銀行自身發(fā)展定位以及發(fā)展規(guī)劃各有不同，其專家針對不同銀行提出的意見也有不同之處，因此商業(yè)銀行在進行指標權(quán)重設置時要積極考慮到自身發(fā)展規(guī)劃，用專家意見法得出最適合銀行發(fā)展需求的指標權(quán)重設置。

（二）銀行公司授信客戶價值綜合評價模型的應用——AHP法

AHP法是起源于美國的一項對于定性問題進行定量研究的一種簡便實用多準則的決策方法，在商業(yè)銀行中可以起到公司授信客戶價值科學評價的一種方法。其在公司授信客戶價值評價中，可以有許多優(yōu)點：第一，建立所有要素層級。該優(yōu)點可以幫助商業(yè)銀行對收集到的有關公司授信客戶數(shù)據(jù)進行層級分類，清晰明了的呈現(xiàn)各個方面對于公司授信客戶價值判斷的影響力。第二，簡化評估程序。在金融行業(yè)中，簡化評估程序有助于提高價值評估的效率和質(zhì)量。市場競爭白熱化的情況下，在不弱化風控的前提下簡化評估程序，提高工作效率對于商業(yè)銀行的發(fā)展來講是一件極有必要的事情。第三，數(shù)據(jù)資料缺失也可進行評價。在收集公司授信客戶的數(shù)據(jù)時，有時會因為非人為因素而導致資料缺失，在AHP法中盡管資料數(shù)據(jù)的缺失對于評價有一定的影響，但是依舊可以對公司授信客戶進行評價，其最終得到的結(jié)果也較為科學。

四、提升我國銀行公司授信客戶價值綜合評價的對策建議

（一）樹立科學的銀行理念，建立健全銀行企業(yè)制度，提升金融治理能力

在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，要積極樹立科學的銀行理念，建立健全銀行企業(yè)制度，提升金融治理能力。銀行的理念可以體現(xiàn)在銀行發(fā)展規(guī)劃，了解銀行目前發(fā)展規(guī)劃及銀行文化，在了解自我及市場的情況下做好銀行內(nèi)部頂層設計。通過產(chǎn)權(quán)制度、經(jīng)營制度、企業(yè)管理制度和企業(yè)組織制度四個要素，建立健全銀行企業(yè)制度，以達到銀行內(nèi)部資源配置最優(yōu)、凈資產(chǎn)最大、金融資產(chǎn)流動合理、金融資產(chǎn)風險最小的目的。完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)，通過全面加強黨的領導、嚴格規(guī)范股權(quán)管理、加強“三會一層”建設、優(yōu)化激勵約束機制、強化消費者合法權(quán)益保護、加強信息披露制度建設、強化公司治理監(jiān)督評估，重視銀行發(fā)展的規(guī)律，提升風險意識、完善管理制度。

（二）制定科學合理的授信政策指引

在新常態(tài)下，商業(yè)銀行不能固守成規(guī)，要以動態(tài)的思維來制定科學合理的授信政策。在風險可控的前提下，大力支持國家倡導我們支持的領域。做到銀行與授信客戶相輔相成，共同發(fā)展。例如，在國家提出了加大普惠金融工作的背景下，眾多商業(yè)銀行開發(fā)出了適應小微企業(yè)的產(chǎn)品，普惠金融得到了蓬勃發(fā)展。同理，鄉(xiāng)村振興、綠色金融業(yè)是今后一段時間銀行授信應重點支持的領域。

（三）提升我國銀行公司授信客戶價值綜合評價的具體方案

第一，做好數(shù)據(jù)收集工作。商業(yè)銀行要收集公司授信客戶的客觀數(shù)據(jù)，為后期科學評價公司授信客戶價值而提高準確的數(shù)據(jù)支持。真實的數(shù)據(jù)是綜合評價公司授信客戶價值最為直觀最為有效最為科學的指標，商業(yè)銀行一定要做好數(shù)據(jù)收集工作，保證收集到的數(shù)據(jù)真實有效。此外，商業(yè)銀行要仔細甄別公司授信客戶提交的信貸申請材料，這可以幫助銀行基本了解企業(yè)情況。此外，銀行工作人員還要積極對公司授信客戶所在的行業(yè)及其行業(yè)地位做全面了解，不熟悉的、沒有把握的領域謹慎介入。第二，選擇適合商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)劃的指標權(quán)重方法。隨著世界各國經(jīng)濟學家對于信貸的研究，愈來愈多的指標權(quán)重設置方法被經(jīng)濟學家們提出來，使得可供商業(yè)銀行選擇的方法越來越多。因此，商業(yè)銀行面臨著越來越多的選擇，要積極依據(jù)自身發(fā)展規(guī)劃以及發(fā)展方向，來制定合乎銀行發(fā)展的指標權(quán)重設置方法。第三，做好綜合評價工作。商業(yè)銀行在收集數(shù)據(jù)并且確定指標權(quán)重之后，就要利用現(xiàn)代計算機軟件進行加權(quán)平均計算，來得出綜合評價指標。第四，做好人才培養(yǎng)工作。在進行公司授信客戶的綜合評價時，除了數(shù)據(jù)的客觀分析之外，客戶經(jīng)理及審查員能否運用綜合能力開展全方位的分析是了解客戶的關鍵所在。例如要根據(jù)常識信息作出非數(shù)據(jù)因素判斷。商業(yè)銀行要積極認識到具備過硬專業(yè)素質(zhì)業(yè)務及風控人才在評價公司授信客戶價值時發(fā)揮的作用，要為人才提供發(fā)展平臺和機會。第五，做好督查工作。公司授信客戶的價值評價對于商業(yè)銀行的發(fā)展來講是一件極為重要的事情，商業(yè)銀行要積極安排專業(yè)人才做好督查工作，保證收集數(shù)據(jù)、指標權(quán)重確定、綜合評價工作等與評價公司授信客戶價值直接相關聯(lián)的工作環(huán)節(jié)的準確性。

（四）建立健全內(nèi)控機制

建立健全內(nèi)控機制，加強風險控制，避免風險的發(fā)生具有現(xiàn)實意義。要完善風險管理框架，強化風險內(nèi)控機制建設、推動相關機構(gòu)真實披露和及時處置風險資產(chǎn)。商業(yè)銀行要建立健全從授信開始的授權(quán)與審批到資產(chǎn)的收回，出現(xiàn)風險之后如何清收、如何問責等一系列的管控機制，以確保環(huán)環(huán)相扣，嚴控風險的發(fā)生。

五、結(jié)論

我國商業(yè)銀行在公司授信客戶綜合價值的評估上，要積極樹立科學的銀行理念、建立健全銀行企業(yè)制度，提升金融治理能力；制定科學合理的授信政策指引；提升我國銀行公司授信客戶價值綜合評價；建立健全內(nèi)控機制。用切實可行的方案來助力商業(yè)銀行高質(zhì)量繁榮發(fā)展。

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