□ 連 潔

“影子公司”，主要是指黨員干部以隱蔽的方式，利用其職權(quán)或職務(wù)影響力，在自己經(jīng)商辦企業(yè)，或其配偶、子女等親屬和其他特定關(guān)系人經(jīng)商辦企業(yè)中形成的，用于謀取私利或進(jìn)行長期利益輸送的市場主體。領(lǐng)導(dǎo)干部隱身幕后，或設(shè)置中間環(huán)節(jié)，或以經(jīng)商辦企、包攬工程、批發(fā)項(xiàng)目等形式，實(shí)現(xiàn)權(quán)力變現(xiàn)。一些黨員領(lǐng)導(dǎo)干部黨性缺失、權(quán)力觀異化，既想當(dāng)官又想發(fā)財(cái)，把權(quán)力當(dāng)成謀利的工具，是“影子公司”存在的根源。

李曉華：靠水吃水、虛列課題，利用“影子公司”大肆斂財(cái)

水利部綜合事業(yè)局原黨委委員、水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)與管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“景區(qū)辦”）原主任李曉華因犯貪污罪被判處有期徒刑十三年，并處罰金100萬元，案件背后牽扯出“靠水吃水”的“影子公司”和巨額貪腐金額。

北京華夏山水規(guī)劃技術(shù)中心（以下簡稱“華夏山水”）主要從事水利風(fēng)景區(qū)規(guī)劃編制業(yè)務(wù)。表面上看，李曉華與華夏山水并無關(guān)系。華夏山水工商登記的注冊股東為李曉華的好友和同學(xué)，其妻子擔(dān)任出納，并以其妹之名在銀行備案。在景區(qū)辦任職期間，李曉華對單位同事、公司員工甚至妻子、外甥女都大肆宣揚(yáng)華夏山水是“北京林業(yè)大學(xué)某教授的”，與地方水利單位洽談業(yè)務(wù)時(shí)以“該教授是水利規(guī)劃領(lǐng)域的權(quán)威專家”作為華夏山水招牌，經(jīng)常以“我問過該教授了”為煙幕彈，隱蔽自己經(jīng)商辦企業(yè)的行為。

實(shí)際上，華夏山水是李曉華大肆斂財(cái)?shù)呢澑ぞ?。李曉華直接參與華夏山水設(shè)立、經(jīng)營、注銷全過程，通過把控人事、經(jīng)營、財(cái)務(wù)決策權(quán)控制公司。華夏山水存續(xù)期間的22 個(gè)項(xiàng)目均來源于李曉華本人決策、推薦或授意下屬推薦，且全部為水利規(guī)劃項(xiàng)目。2004 年至2019 年，該公司累計(jì)獲得業(yè)務(wù)收入約1800 萬元，基本來自地方各水利風(fēng)景區(qū)。

長期從事、負(fù)責(zé)國家水利風(fēng)景區(qū)審批、管理工作，本該用自己較為豐富的經(jīng)驗(yàn)為水利改革發(fā)展當(dāng)引領(lǐng)、作示范，但李曉華卻動了歪腦筋，妄想“當(dāng)官發(fā)財(cái)兩不誤”，將手中權(quán)力異化為謀取私利的工具，鉆營出一條生財(cái)之道，把精力都用在經(jīng)營華夏山水上。除了把外委課題直接讓華夏山水承接外，李曉華經(jīng)常借赴水利風(fēng)景區(qū)調(diào)研考察之機(jī)，為華夏山水站臺，招攬業(yè)務(wù)、洽談合同，有時(shí)還既當(dāng)甲方又當(dāng)乙方，直接替華夏山水的法人簽署合同。

2011 年，李曉華到青海省黃南藏族自治州考察期間，以當(dāng)?shù)靥峁┑乃L(fēng)景區(qū)規(guī)劃“是旅游規(guī)劃，不是水利規(guī)劃”為名，要求對方重新編制，并威脅“不做規(guī)劃，就摘掉其國家水利風(fēng)景區(qū)的牌子”。在李曉華建議下，黃南州水利局與其本人實(shí)際控制并經(jīng)營的“華夏山水”以150萬元價(jià)格簽訂《青海黃南州黃河走廊水利風(fēng)景區(qū)總體規(guī)劃合作協(xié)議書》。

值得注意的是，150 萬元的合同款中，有90 萬元是李曉華通過轉(zhuǎn)移課題經(jīng)費(fèi)獲得的。利用負(fù)責(zé)景區(qū)辦財(cái)政項(xiàng)目的職務(wù)便利，李曉華設(shè)立了《青海黃南州黃河走廊水利風(fēng)景區(qū)總體規(guī)劃》課題，采取指定課題承擔(dān)單位、課題內(nèi)容、金額，虛列課題組成員、經(jīng)費(fèi)支出等方式，將綜合事業(yè)局外委課題資金共計(jì)90 萬元支付給黃南州水利局，謊稱課題經(jīng)費(fèi)系水利部對地方單位編制規(guī)劃的支持資金，實(shí)際上卻被用來支付給華夏山水，并要求黃南州水利局另籌60 萬元支付剩余款項(xiàng)。

當(dāng)時(shí)的黃南州還是國家深度貧困區(qū)，因當(dāng)?shù)刎?cái)政資金匱乏，黃南州水利局三次向州政府申請后，從天津市對口支援資金中撥付60 萬元支付給華夏山水。類似的情況，還發(fā)生在內(nèi)蒙古多倫、四川平昌、山西繁峙等貧困地區(qū)。

為掩藏自身違紀(jì)違法行為，從2004 年開始，李曉華通過多環(huán)節(jié)、多鏈條、小額交易來隱藏資金真實(shí)去向，盡可能劃清自己與課題經(jīng)費(fèi)之間的關(guān)系。所涉及的16 筆犯罪資金，多以30 萬元至50 萬元的小筆合同款項(xiàng)形式流入華夏山水，具有很強(qiáng)的隱蔽性。

執(zhí)紀(jì)者說：

綜合事業(yè)局系統(tǒng)直屬企事業(yè)單位數(shù)量大、層級多，很多部門權(quán)力集中、資金密集、資源富集，廉政風(fēng)險(xiǎn)較大。以李曉華所在的景區(qū)辦為例，2006 年至2019 年間，景區(qū)辦共獲得1.5 億元財(cái)政資金，其中外委項(xiàng)目資金高達(dá)9700 余萬元。然而，針對外委課題的資金監(jiān)管，綜合事業(yè)局僅對景區(qū)辦財(cái)政項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、外委合同簽訂、經(jīng)費(fèi)使用等程序進(jìn)行形式審查，監(jiān)管的權(quán)責(zé)關(guān)系模糊，手段和措施也比較有限。因課題驗(yàn)收在一定程度上存在監(jiān)管盲區(qū)，李曉華才有空間利用“影子公司”行貪污之實(shí)。

吳開成：靠礦吃礦、一心鉆營的“影子股東”帶頭腐化，從“一人腐”演變?yōu)椤叭腋?/h2>

吳開成在海南省國土資源領(lǐng)域擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)長達(dá)18 年，受商人老板追捧，逐漸腐化墮落，置黨紀(jì)國法于不顧，靠礦吃礦、坐地生財(cái)，利用所學(xué)的法學(xué)專長策劃組建“影子公司”，擔(dān)任“影子股東”花式斂財(cái)，上演“全家腐”，最終被判處有期徒刑十四年六個(gè)月，并處罰金人民幣300 萬元。

2009 年，時(shí)任省國土環(huán)境資源廳黨組成員、副廳長吳開成分管礦產(chǎn)資源工作。位高權(quán)重且私欲膨脹的他，很快成了一些礦業(yè)老板重點(diǎn)圍獵的對象。吳開成滿足于權(quán)力帶來的“被敬重”的感覺，甘愿被圍獵，利用手中權(quán)力為商人老板謀取非法利益，通過隱蔽的方式大搞權(quán)錢交易。

2008 年至2009 年，三亞某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)際控制人郭某某向其拋出長長的“魚線”，承諾讓吳開成以虛假投資入股的方式“合作”開發(fā)項(xiàng)目。吳開成認(rèn)為這種以“影子股東”的方式受賄更隱蔽、更安全，披上貌似合法的外衣，不易被發(fā)現(xiàn)，甚至錯(cuò)誤地以為即使被追究也頂多算是違規(guī)從事經(jīng)營活動。

于是，二人一拍即合，開始共同“經(jīng)營”項(xiàng)目。吳開成利用職務(wù)便利，為郭某某運(yùn)作三亞市金雞嶺、南田農(nóng)場、亞龍灣等地3 個(gè)項(xiàng)目，在土地權(quán)屬變更、辦證、置換、收儲及收儲補(bǔ)償款撥付等事項(xiàng)上向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)打招呼，為其提供幫助。吳開成以他人名義注冊成立投資管理有限公司，并通過虛假出資180.899萬元的方式分別持有上述3 個(gè)項(xiàng)目各10%的股份。

而后，吳開成以“退股”名義安排妻子李某某將“影子公司”持有的所謂項(xiàng)目股份轉(zhuǎn)讓給郭某某實(shí)際控制的公司，郭某某向吳開成承諾，所謂的“退股”只是一個(gè)形式，不影響其要送給吳開成的好處費(fèi)。吳開成以權(quán)力“入股”郭某某經(jīng)營的公司，先后收受郭某某3400 余萬元。

吳開成用來獲取利益的“影子公司”不只有一家。2009 年，吳開成以虛假出資方式與采石場老板王某合作開發(fā)采石場，注冊成立了三亞某實(shí)業(yè)有限公司，享有采石場50%的采礦權(quán)權(quán)益。吳開成以其胞弟吳某的名義虛假入股，并利用職權(quán)為這家“影子公司”在獲取采礦權(quán)方面全力“協(xié)調(diào)”。2014 年至2018 年，吳開成利用職務(wù)便利，通過改變出讓方式等手段，幫助該公司以348萬元將價(jià)值3000 余萬元的采礦權(quán)收入囊中。2018 年下半年，吳開成安排吳某將王某所送的相關(guān)采礦權(quán)益出售，獲利2000 萬元。

除本人外，吳開成的多名家族成員也被牽扯其中。2009 年，吳開成準(zhǔn)備“入股”郭某某經(jīng)營的公司時(shí)，交代李某某找人注冊成立一家公司，但公司里不能有其二人的名字，具體如何入股和出資，由李某某操辦。李某某欣然當(dāng)起了吳開成的“腐內(nèi)助”，以吳開成妹夫杜某某、保姆王某的名義注冊成立投資公司，幫助吳開成斂財(cái)。在吳開成夫妻二人共同努力下，權(quán)力很快得以變現(xiàn)。

吳開成收受賄賂后，和胞弟吳某一起擴(kuò)建祖宅，“光耀門楣”。而且，吳開成把吳某也當(dāng)成斂財(cái)?shù)摹鞍资痔住?，安排吳某參與到他和商人老板“合作”的項(xiàng)目中來，吳開成不參與經(jīng)營和管理，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。吳某在吳開成的幫助下?lián)频胶芏嗪锰?，開上豪車、住上了豪宅。2022 年1 月，吳開成在得知組織對其核查后，為掩蓋其違法犯罪事實(shí)，讓吳某幫助其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、找老板串供。

執(zhí)紀(jì)者說：

自然資源和規(guī)劃部門屬于權(quán)力集中、資金密集、資源富集部門，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。吳開成身為長期在海南自然資源和規(guī)劃系統(tǒng)工作的黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，放棄本應(yīng)堅(jiān)守的生態(tài)環(huán)境保護(hù)政治責(zé)任，踐踏生態(tài)環(huán)保紅線和黨紀(jì)國法底線，與圍獵者沆瀣一氣，大搞資源領(lǐng)域腐敗，造成了惡劣的政治影響。

孫德順：多層“影子公司”層層嵌套，借助金融手段來完成利益輸送

2020 年3 月，中信銀行股份有限公司原黨委副書記、行長孫德順被查。在電視專題片《零容忍》中，曝光了孫德順案的細(xì)節(jié)。孫德順有一個(gè)特點(diǎn)就是不收現(xiàn)金，利用“影子公司”、借助金融手段來完成利益輸送，其專業(yè)化、復(fù)雜化程度相當(dāng)罕見。

孫德順在銀行業(yè)工作40 多年，是中國金融界唯一一名從銀行網(wǎng)點(diǎn)最基層的柜面出納員做起、一步步成長為國有銀行總行行長的干部。他自認(rèn)為業(yè)務(wù)能力高超，試圖通過精心設(shè)計(jì)來掩蓋權(quán)錢交易。

孫德順安排兩名老部下作為代理人，開設(shè)了兩家投資平臺公司。這兩家公司前臺的所謂法人，實(shí)際只是為孫德順代言的“影子”，公司的核心業(yè)務(wù)決策由孫德順決定。一方面，孫德順在中信銀行利用公權(quán)力為企業(yè)老板批貸款；與此對應(yīng)，這些老板有的以投資名義，將巨資注入他實(shí)際控制的平臺公司，有的則送上優(yōu)質(zhì)投資項(xiàng)目或投資機(jī)會；平臺公司用這些老板提供的資金投入那些老板提供的項(xiàng)目，以錢生錢，和老板們共同獲利分紅，形成利益共同體。

孫德順還設(shè)計(jì)了結(jié)構(gòu)極為復(fù)雜的重重掩體，兩家平臺公司是他的核心經(jīng)營團(tuán)隊(duì)，是遮蔽在他身前的第一層“影子”；在平臺公司之下又設(shè)立了十多家項(xiàng)目公司作為第二層“影子”，項(xiàng)目公司和行賄企業(yè)還不是直接交易，而是雙方各自再成立空殼公司作為第三層“影子”，多層影子公司層層嵌套。交易主體本身已經(jīng)魅影重重，資金往來又偽裝成各種貌似合法的金融產(chǎn)品、股權(quán)投資協(xié)議，用“影子交易”為利益輸送再蒙上一層迷霧。

這些障眼法給調(diào)查工作帶來了極大難度，專案組研究后決定，不在影子的迷陣?yán)锎蜣D(zhuǎn)，而是反過來從源頭入手，梳理孫德順在中信銀行推動的貸款授信，找到其中明顯異常的決策事項(xiàng)，再針對性地調(diào)查獲得貸款的企業(yè)和孫德順的關(guān)聯(lián)。這一調(diào)查策略抓準(zhǔn)了孫德順腐敗問題的核心，那就是利用信貸審批權(quán)謀私。

據(jù)調(diào)查，2014 年底，有一家能源公司向中信銀行申請貸款，因?yàn)檫@家能源公司已經(jīng)出現(xiàn)了債務(wù)危機(jī)，是一個(gè)高負(fù)債的企業(yè)，一般不會發(fā)放貸款的。但是在孫德順干預(yù)下，這筆40 億的貸款發(fā)放給該企業(yè)，很快就形成了不良資產(chǎn)。為了表示對孫德順的感謝，這家公司的實(shí)際控制人就和孫德順控制的平臺公司簽署了一個(gè)增資協(xié)議，讓孫德順控制的公司實(shí)際獲利達(dá)1 個(gè)億。

類似這樣的權(quán)錢交易還有多筆，企業(yè)向?qū)O德順輸送利益的包裝方式五花八門，但換取的東西都一樣，那就是銀行貸款。抓住了這個(gè)核心，重重魅影也就迅速消散，實(shí)際控制人清晰顯影。

執(zhí)紀(jì)者說：

孫德順案凸顯出管住信貸審批權(quán)這一關(guān)鍵權(quán)力的重要性。銀行貸款審批一般是由貸款客戶遞交申請材料，按照程序逐級上報(bào)審批，而孫德順卻經(jīng)常直接與企業(yè)對接，再布置給下屬去做，用程序倒置的方式違規(guī)操作。按照中信銀行的制度設(shè)計(jì)，行長對信貸審批只有一票否決權(quán)，沒有審批權(quán)；審批必須經(jīng)信貸審批會議集體表決通過，主要領(lǐng)導(dǎo)必須末位發(fā)言。但事實(shí)上，孫德順經(jīng)常無視這些制度，直接干預(yù)信貸審批，銀行內(nèi)控機(jī)制在“一把手”的權(quán)力面前失去了作用。

典型做法

“影子公司”無論如何包裝，終究會“露餡”，“隱性腐敗”再狡猾，終究會與“顯性腐敗”一樣受到法律的制裁。各地紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)聚焦資金密集、資源富集重點(diǎn)部門，圍繞大宗采購、房地產(chǎn)開發(fā)、工程招投標(biāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域，著重分析研判“影子公司”問題線索，加大對利用職權(quán)或影響力開展經(jīng)營活動謀取利益的查處力度，推動以案促改、以案促治，健全完善監(jiān)管機(jī)制，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，系統(tǒng)治理“影子公司”隱性腐敗問題。

上海市虹口區(qū)紀(jì)委監(jiān)委：通過“三查三揭露”，破迷霧捉暗影。為提高辦案能力和質(zhì)效，梳理近幾年查辦的“影子公司”案例，分析查處難點(diǎn)，形成線索處置、外調(diào)、內(nèi)審、談話攻堅(jiān)等方面工作經(jīng)驗(yàn)。通過查公司的注冊地、經(jīng)營地、經(jīng)營范圍和長期定向合作關(guān)系，找到業(yè)務(wù)異常點(diǎn)、定向關(guān)照鏈，揭露利益輸送鏈條的起點(diǎn)和終點(diǎn)；通過查人員關(guān)系網(wǎng)、企隨人（幕后股東）走及出入境、旅游等同時(shí)空記錄查幕后股東，抽絲剝繭揭露特定關(guān)系人；通過查銀行流水、大宗消費(fèi)、證券賬戶等查賬戶交易、資產(chǎn)異常，鎖定和揭露權(quán)力變現(xiàn)的證據(jù)及其鏈條，讓“影子公司”和幕后的腐敗之手無所遁形。

福建省石獅市紀(jì)委監(jiān)委：關(guān)口前移“治未病”。借助市屬國有企業(yè)智慧監(jiān)督平臺，聚焦國企“關(guān)鍵少數(shù)”，緊盯重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對國企工程招投標(biāo)、產(chǎn)權(quán)交易等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，設(shè)置資金、融資、財(cái)務(wù)、工程、采購、資產(chǎn)、辦公、監(jiān)督等八大功能模塊，對國企重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施監(jiān)督預(yù)警、分析處置，推動國有企業(yè)切實(shí)履行主體責(zé)任、查缺補(bǔ)漏，推進(jìn)建章立制、規(guī)范管理，從源頭防范“影子公司”風(fēng)險(xiǎn)。

湖南省株洲市：推進(jìn)專項(xiàng)治理。明確深化“用權(quán)”“用錢”“用人”專項(xiàng)整治等4 方面共14 項(xiàng)任務(wù)清單，著力整治領(lǐng)導(dǎo)干部特別是“一把手”插手干預(yù)項(xiàng)目招投標(biāo)、插手平臺公司工程項(xiàng)目等問題，嚴(yán)肅查處通過“影子公司”參與平臺融資業(yè)務(wù)，以中介費(fèi)名義謀取非法利益問題，堅(jiān)決斬?cái)嗳谫Y掮客背后的腐敗鏈條。

江蘇省邳州市紀(jì)委監(jiān)委：多措并舉系統(tǒng)治理“影子公司”隱性腐敗。對利用職權(quán)或職務(wù)影響力開展經(jīng)營活動謀取利益的案件，以及存在長期性、固定性行賄及利益輸送行為的案件，深挖徹查背后的“影子公司”。推動行業(yè)監(jiān)管部門建立“黑名單”，通過信用懲戒、資格限制、行業(yè)禁入等方式，形成監(jiān)督合力。同時(shí)，加強(qiáng)黨性教育，傳承優(yōu)良家風(fēng)，要求黨員干部管好家人和身邊工作人員，規(guī)范配偶、子女及其配偶經(jīng)商辦企業(yè)行為，明確不得以委托代持、隱名投資等方式謀取私利。