王燕兒

摘要：隨著信息化進程的加快，互聯(lián)網(wǎng)已經深刻地影響到了人們的工作和生活。信息化在教育、娛樂、生活等各個方面都有著廣泛的應用。運用信息化手段，使企業(yè)財務管理信息化，能有效地推進企業(yè)的服務管理和項目控制，降低企業(yè)風險，保障企業(yè)資金的收益。如何強化財務管理信息化，促進商業(yè)服務企業(yè)的風險管理，就顯得尤為重要。

關鍵詞：財務管理；信息化；商業(yè)服務；風險管控

互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展在各個領域得到了廣泛的應用，在企業(yè)的財務管理方面，強化財務管理信息化和風險管理，減少風險，優(yōu)化信息資源，完善公司的內部治理，保障業(yè)務的健康發(fā)展。如何提高我國企業(yè)財務管理信息化，提高其風險控制水平，對于推動我國商業(yè)銀行的發(fā)展具有十分重要的意義。首先，本文對財務管理的影響進行了分析，并對企業(yè)所采用的財務信息化管理的重要性展開了討論，提出相應間接的措施，為以后企業(yè)財務信息化管理奠定基礎。

一、財務風險管理信息化現(xiàn)狀

財務風險管理信息化，其目的是強化企業(yè)集團的資金集中管理，提高其資金利用效率，為集團的成員提供財務管理。在金融信息化的今天，金融企業(yè)的風險管理工作已經發(fā)生了很大的變化。

首先，由于受行業(yè)特性、集團屬性、開發(fā)規(guī)模等因素的限制，金融企業(yè)在信息技術方面的發(fā)展也存在差異。據(jù)《中國企業(yè)集團財務公司行業(yè)發(fā)展報告（2020）》顯示，截至2019年末，在金融機構領域，設立了獨立 IT業(yè)務的154家，占比61.60%。與銀行、證券等相比，企業(yè)的信息化程度比較低。在 IT領域，大部分的企業(yè)都是“小投入”，不能真正實現(xiàn)自主研發(fā)的IT系統(tǒng)。他們的信息化建設大多依賴于外包。同時，企業(yè)規(guī)模的擴大也制約著企業(yè)的發(fā)展。作為金融企業(yè)的第二道防線，其風險管理水平的構建在金融公司經營方式不斷改變的同時，也存在著一定的滯后效應。隨著金融企業(yè)的發(fā)展、資金管理的深入、產業(yè)鏈的創(chuàng)新，金融企業(yè)在信息技術上的變革與提升，對風險管理的信息化技術進行了改進。

在資訊運用方面，由于缺乏專業(yè)的風險管理系統(tǒng)，使得企業(yè)在信息化建設中缺乏相應的決策和過程。而在金融企業(yè)中，大多數(shù)的企業(yè)都是以傳統(tǒng)的方式進行風險管理。我國目前的風險管理制度還處在萌芽狀態(tài)，其核心內容是建立內部控制。在制度建設上，僅在必要的基礎上進行，在制度實施層面上，在風險管理和內部控制建設的信息化程度也是參差不齊的。在風險預警、數(shù)據(jù)分析、問題判斷等技術手段上還存在著一定的欠缺。

由于我國的金融企業(yè)在信息管理方面的成就還很大，所以并沒有形成真正的數(shù)字資產。在對IT系統(tǒng)構建進行分析的過程中，財務公司都有自己的核心業(yè)務體系。盡管信息資源的檢索和信息共享得到了改善，但是信息滲透不足、系統(tǒng)連接不良、數(shù)據(jù)孤島等問題仍然存在。由于大量的數(shù)據(jù)積累，需要進一步深化數(shù)據(jù)的收集、整理、挖掘和分析。

在金融企業(yè)中，信息化建設已成為企業(yè)經營的基本手段，也是企業(yè)經營的核心環(huán)節(jié)。在金融公司信息化建設中，金融科技要素不斷注入，企業(yè)信息化建設已成為其發(fā)展的主攻方向。在企業(yè)信息化投資方面，金融企業(yè)在2020年行業(yè)內投資了25.34億元的信息技術。在2020年，有32個金融企業(yè)實現(xiàn)了1億元以上的信息化投資，并呈現(xiàn)出每年增加的趨勢。

二、企業(yè)財務管理的作用

（一）財務管理的概念

財務管理是指按會計準則對公司進行管理，并對其進行會計處理，包括投資、融資、流動資本以及利潤的分配。

（二）經營中的財務管理角色

財務管理是對企業(yè)資本進行管理的一種方式，它能有效地保證企業(yè)資金的正常運轉和有序。在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的今天，資本是衡量公司價值的重要指標，對資金進行合理的管理是一項非常重要的工作。

財務管理可以幫助企業(yè)減少經營費用，增加企業(yè)的經濟效益，使公司的價值最大化。財務管理還具有成本管理職能。通過對不合理的費用進行嚴格的控制，可以減少企業(yè)的成本，增加經濟效益。采取適當?shù)呢攧展芾聿呗?，能有效地防止企業(yè)的短期行為，促進公司的長遠發(fā)展，使公司的價值最大化。

三、淺談信息技術在風險管理中的重要性

為了保證財務公司業(yè)務的平穩(wěn)健康發(fā)展，必須要有一個完善的財務公司風險控制體系，并利用現(xiàn)代化的信息技術來控制財務公司的風險。

（一）金融監(jiān)管的要求

企業(yè)的財務信息化監(jiān)督是將內部控制和MIS有機地結合起來。近年來，《企業(yè)集團財務公司風險監(jiān)管指標考核暫行辦法》《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的頒布，對企業(yè)財務管理信息化與風險控制實行嚴格的監(jiān)督標準?！镀髽I(yè)集團財務公司全面風險管理指引》要求企業(yè)在建立和健全信息系統(tǒng)的基礎上，將內部控制過程與業(yè)務操作系統(tǒng)、 MIS有機地結合起來，實現(xiàn)對經營和經營活動的自動化控制。

（二）自我保護的必要性

在金融企業(yè)的經營與管理中，必須建立起一套信息化的風險管理體系。為企業(yè)在經營過程中如何應對信用風險、市場風險和經營風險等方面的風險，提出了一套行之有效的風險管理方法。企業(yè)要與實際情況相結合，充分利用計算機信息技術，構建出一個與企業(yè)運營相適應的信息化控制過程，以此來提升業(yè)務處理的效率，減少和消除人為因素的影響，并對實時業(yè)務展開實時的風險識別和測量，以及其他風險管理。建立有效的風險管理機制，有效的防范金融風險，提高金融公司的核心能力。

（三）業(yè)務和信息化結合發(fā)展的需要

金融科技的發(fā)展是近年來金融科技發(fā)展的新潮流。公司作為集團公司的財務平臺，其經營管理、對外聯(lián)絡和內部管理，都需要通過信息化手段來實現(xiàn)。金融信息化數(shù)據(jù)具有高度集中、高度信息化和高度業(yè)務相關等特點。在此基礎上，企業(yè)的風險管理將從傳統(tǒng)的單一系統(tǒng)轉向跨行業(yè)、跨系統(tǒng)、跨部門的風險管理。

同時，信息技術也為現(xiàn)代金融的迅速發(fā)展提供了有力的保證。企業(yè)集團財務公司的數(shù)字化轉型，既是其自身的生存與發(fā)展，也是集團轉型發(fā)展的必然要求。隨著企業(yè)規(guī)模和類型的不斷發(fā)展，企業(yè)內部的數(shù)據(jù)發(fā)生了爆炸式的增長，傳統(tǒng)的風險管理方法、理念已很難與企業(yè)的發(fā)展相適應。隨著企業(yè)內部控制環(huán)境的改變和管理職能的改變，企業(yè)的風險管理必須采用網(wǎng)絡技術、大數(shù)據(jù)庫技術等來進行風險管理。

金融公司在信息技術方面有著自己的優(yōu)勢。在運營和管理方面，公司擁有大量的實踐經驗，可以進行具體的運營活動，并能在一定程度上積累技術上的優(yōu)勢和經驗。所以，能夠將企業(yè)的資源與發(fā)展狀況結合起來，實現(xiàn)資源網(wǎng)絡化、數(shù)據(jù)的數(shù)字化、規(guī)范化，并運用計算機、 AI、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術，對不同的數(shù)據(jù)倉庫進行合理的查找。對基礎數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)之間的邏輯聯(lián)系進行了整理，并構建了多種風控模式，以提升企業(yè)的風險管理能力。

四、企業(yè)加強財務管理信息化的意義

如何正確運用信息技術，使企業(yè)的財務管理信息化成為企業(yè)財務管理工作的關鍵。運用信息化的財務管理手段，可以對企業(yè)的工程風險進行有效控制；運用信息技術的優(yōu)勢，對其進行有效的執(zhí)行與監(jiān)控，達到信息的有效傳遞，對工程風險進行有效控制。因此，如何提高企業(yè)財務管理的信息化水平，對企業(yè)進行風險控制顯得尤為重要，加強企業(yè)財務管理的信息化，具有重要的現(xiàn)實意義。

（一）有助于加強成本控制

利用信息技術，構建完善的信息系統(tǒng)，對公司的財務管理進行優(yōu)化，從而提高公司的運營效率。企業(yè)在建立新的項目后，利用資訊系統(tǒng)進行成本分攤，并制定科學的項目預算。同時，強化財務信息管理，可以使企業(yè)的成本核算與預算費用緊密結合，強化成本控制，運用信息化手段進行自動修正、預警，確保企業(yè)的生產經營效益和質量。

（二）加強信息共享，加強風險管控工作

通過對企業(yè)內部財務各環(huán)節(jié)的整合，可以增強企業(yè)間的信息共享、優(yōu)化資源分配、對企業(yè)的項目進行全方位的認識，對企業(yè)的工程內容進行全面的分析，對項目的風險進行有效控制，并在資源共享的過程中獲得了初步的商業(yè)信息，并對數(shù)據(jù)進行了合理的跟蹤。了解企業(yè)的業(yè)務活動，提高企業(yè)財務分析的深度和廣度，以達到企業(yè)的最佳經營水平，以提高企業(yè)的經營風險，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展。

（三）加強項目的管控，改善商業(yè)服務公司內部治理結構

在項目控制方面，財務信息系統(tǒng)在整合企業(yè)活動、財務活動、審批流程、工作流程等方面有著明顯的優(yōu)勢。企業(yè)財務管理信息化與風險控制強化對企業(yè)工程的管控，充分運用過程引擎，實現(xiàn)項目間的流動性，打破時空的局限，降低管理上的不便，強化對企業(yè)工程的監(jiān)督，確保監(jiān)督的有效性，實現(xiàn)預期的監(jiān)管質量。其次，通過各業(yè)務部門的數(shù)據(jù)自動連接，可以有效地約束企業(yè)的其他業(yè)務，增強企業(yè)的內部控制，保證各項活動的正常進行。

（四）對資金支付風險進行控制

在企業(yè)經營活動中，資本經營是企業(yè)經營活動中的一個重要環(huán)節(jié)。運用信息技術，可以使企業(yè)的資金管理達到最優(yōu)化，最大限度把控風險，發(fā)揮財務信息系統(tǒng)的作用。

五、淺談商務企業(yè)財務管理中的信息化問題

（一）會計的核算方式改變

目前大多數(shù)公司還是線下記錄數(shù)據(jù)，留有記錄、審計、核對等真實的證據(jù)。隨著科技的發(fā)展，會計的核算方式慢慢采取網(wǎng)絡式。無論是從數(shù)據(jù)的真實性還是從程序規(guī)范的角度來說，財務工作難以進行有效的監(jiān)管。

（二）財務內部控制效果削弱

公司具有較大的經營規(guī)模和較多的金融項目，傳統(tǒng)財政管理的目的在于增強國家的權力，強化監(jiān)管，從而在某種程度上緩解財政風險。然而，隨著企業(yè)財務管理信息化，企業(yè)員工要適應新的工作方式，需要一定的時間。在此期間，財務人員難以按常規(guī)的方式進行工作，財務內部控制的作用會降低，從而導致財務風險的上升。同時，由于傳統(tǒng)的內部控制體系必然會與現(xiàn)代金融信息的發(fā)展產生矛盾，二者之間的配合也會出現(xiàn)問題，導致企業(yè)財務內部控制的效率低下。

（三）財務硬件、軟件均存在風險

實現(xiàn)財務管理信息化，需要為公司裝配自己的財務管理系統(tǒng)，財務管理系統(tǒng)應用必然會滲透到各個行業(yè)。隨著時間的推移，公司的財務管理系統(tǒng)都不可避免地會出現(xiàn)穩(wěn)定性的問題。硬件體現(xiàn)在產品的產出和維護上，而軟件則體現(xiàn)在功能的完整性、系統(tǒng)的更新和bug上。財務管理系統(tǒng)一旦發(fā)生問題，使企業(yè)的財務工作處理和存儲分離，使正常的財務工作難以進行，積壓的財務問題不能得到及時的處理，從而加大了財務的風險。另外，由于軟件的系統(tǒng)故障，會導致云中的金融數(shù)據(jù)丟失，從而對公司產生無法彌補的損害。

（四）木馬程序或黑客的入侵

作為商業(yè)公司，必然存在著競爭對手，一旦財務管理信息化實施，將面臨被木馬病毒、黑客攻擊等多種金融信息風險。如果企業(yè)僅僅關注于建設的進度和最終的效益，忽視了對其進行安全建設與監(jiān)控，競爭對手利用木馬或黑客就會輕易地盜用公司的財務信息，造成嚴重的后果。

（五）內部審計風險

內部審核是由各部門和各單位的專職內審員負責，以保證各部門及各單位的主管對其進行有效的管理。在完成信息化建設之后，通過對財務活動的調整，實現(xiàn)在線處理、及時處理和高效運行，從而大大提高企業(yè)的財務管理水平。但是，由于企業(yè)財務管理的信息化，需要對內部審計過程進行相應的調整，使有關員工對其進行再認識，從而使其面臨著一定的風險。內部審計在企業(yè)進行信息化后，其制度與實際情況并不相符，難以對其進行有效的監(jiān)管。

六、強化企業(yè)財務管理信息化與企業(yè)風險控制對策

（一）完善會計核算標準

在當前我國財政管理信息化的背景下，我國政府必須深刻認識到這種趨勢，在會計準則制訂方面加大力度。企業(yè)在深入學習財務管理的信息化之后，必須掌握會計核算流程中哪些流程已經改變，哪些流程沒有改變，以及對整個流程的理解。然后，根據(jù)《會計法》和其他有關法規(guī)，建立一個修訂委員會，并對其進行了改進。在一個完整的會計標準體系下，必須在一個特定的領域內進行，不斷地發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，并對其進行修改，使之與企業(yè)的現(xiàn)實相適應。完善會計核算標準，既是公司的工作，又是政府有關部門的工作。

（二）強化財務內部控制管理

在企業(yè)財務管理信息化的大背景下，在實現(xiàn)財務管理的信息化之后，人的內部控制必然要進行職能的整合、流程的簡化和人員的調整。改革之后，還需要厘清權力與職責之間的關系。企業(yè)應當在具體情況下，增加或精簡有關主管，并在制度層次上確定其他各環(huán)節(jié)的主管。程序的內部控制顯示，流程的精簡和添加，要求重新制定相應的管理系統(tǒng)和人員結構。將人的職能與程序相結合，是強化企業(yè)內部財務管理的一種行之有效的方法。

（三）打造健康的信息化環(huán)境

企業(yè)要想順利有序地進行財務管理，就必須構建健全的信息系統(tǒng)。健全的資訊環(huán)境，離不開先進的資訊科技與高素質的金融管理人員。在選購硬件設備時，考慮到硬件的安全性和結構，一定要選擇正規(guī)廠家，選購高品質的硬件設施，為企業(yè)的財務管理信息化創(chuàng)造有利的外部條件。目前，各種類型的軟件系統(tǒng)層出不窮，但是成熟度高的軟件往往是由大技術公司所壟斷。公司在軟件系統(tǒng)升級的時候，要結合自身的特點，選擇適合自己、經過市場驗證的軟件系統(tǒng)。企業(yè)在進行財務管理決策時應參照使用效率、評估率等因素，為財務管理的信息化建設創(chuàng)造有利的外部環(huán)境。企業(yè)需要對軟硬件進行定期的維護、檢測和升級，增強金融機構的風險防范意識。

（四）建立信息安全防火墻

目前，我國的財務管理信息化已經基本完成，要想實現(xiàn)長期穩(wěn)定的金融服務，就需要構建一道財務管理信息化的 “防火墻”，加強對企業(yè)金融風險的防范。企業(yè)財務管理信息化“防火墻”是一道重要的金融安全屏障，企業(yè)應在市場中選擇成熟的安全軟件，并對其進行全面的合作。此外，選購防火墻的公司還應配備專業(yè)的信息安全隊伍，對公司的財務信息安全進行經常性檢查。

（五）降低內部審計風險

加強對金融從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，提高財務信息的有效性，有利于財務管理，有利于金融犯罪的發(fā)生。內部審核是制約上述行為有效性的一環(huán)，企業(yè)強化員工內部審計的工作人員的主觀素質，建立客觀的監(jiān)督機制，對內部審計人員做到制度上的約束和人為的約束，有效地減少內部審計的風險。

（六）提高財務人員綜合素質

通過對企業(yè)財務信息的分析，增強財務人員的整體素質，可以有效地控制公司的運營風險，從而使公司的財務管理和各個業(yè)務部門得到更好的發(fā)展。加強金融從業(yè)人員的綜合素質，是降低企業(yè)主觀因素、提高工作效率和質量、增強財務人員的綜合素質、聘請高素質的復合型財務人才，是推動我國財務管理信息化、風險控制的關鍵。

1. 強化培訓

要使高校財政管理信息化，就必須強化教育，確保其合理、有效地開展教育。通過對財務人員的培訓，可以為企業(yè)培養(yǎng)出優(yōu)秀的金融人才，提升企業(yè)整體素質，保證企業(yè)財務管理的順利進行。

2. 定時進行考核

以招聘信息技術為主要考核指標，要選擇具有信息技術和計算機應用技能的專業(yè)人員，以促進企業(yè)財務信息化的順利進行。

七、建立智能化決策分析評價體系

企業(yè)的財務決策和評價制度是影響其經營活動的重要因素。通過對財務指標進行評價和分析，可以確定財務指標，制定財務指標，合理利用信息系統(tǒng)，并對信息系統(tǒng)進行自動預警。所以，一旦出現(xiàn)問題，就能及時預警和有效地控制金融風險。建立一套智能的決策分析和評價系統(tǒng)，必須通過對負債和利潤的分析，實現(xiàn)兩者之間的平衡。將信息技術與財務管理相結合，構建了一種智能的財務決策分析與評價系統(tǒng)，保證了決策的科學性，保證了公司的持續(xù)發(fā)展，降低了企業(yè)的風險。在此基礎上，建立一套智能的決策分析和評價系統(tǒng)，將信息技術應用于績效評價，以提升財務管理的信息化程度，增強財務管理效率，并充分發(fā)揮評價的作用，為企業(yè)的決策提供積極的反饋，保證決策的科學化。

八、提高財務管理信息化意識

如何提高對財務信息的認識，確保知識的連貫性，是實現(xiàn)財務信息化風險控制的關鍵。因此，加強對企業(yè)財務工作的理解，提高企業(yè)財務管理的信息化水平，就顯得尤為重要。這對于保證我國企業(yè)的財務管理和實現(xiàn)企業(yè)的價值創(chuàng)造都是十分必要的。

（一）提高職工對公司財務的認識

可以對企業(yè)的財務信息管理有更多的了解，把信息化的經營模式運用到企業(yè)的方方面面，使企業(yè)的員工能夠真正接收并參與到企業(yè)的經營活動中來，從而促進企業(yè)的財務管理信息化。

（二）加大宣傳和培訓力

提高財務管理的信息化意識，加大對金融人才的宣傳、對外交流國家有關政策和培訓。通過加強對企業(yè)財務信息的了解，使其更加重視財務信息的管理。從而實現(xiàn)財務信息的有效運用。

九、未來展望

建立和應用金融公司的風險管理信息化體系，可以有效提升風險管理的及時性、準確性和有效性，同時也可以為金融公司的風險管理提供更多的支持。財務公司的財務信息化建設是其進行財務風險控制的基礎，其水平的高低與其自身質量有很大的關系。今后，還需要各金融公司加強對企業(yè)的信息化建設，運用先進的技術對其進行數(shù)字化改造，建立起更多可量化、可監(jiān)控的評價指標，從而建立起一套更加完善、科學、可靠的風險管理信息系統(tǒng)。在此背景下，可以實現(xiàn)對風險的智能控制，提高企業(yè)的風險控制水平。

十、結語

在企業(yè)中應用信息技術，實現(xiàn)企業(yè)的信息化，是很有必要的。利用信息技術，企業(yè)可以改善自己的組織結構，加強自己的財務管理，從而減少自己的財務風險，減少運營成本，提高自己的經濟效益。在此背景下，本文提出了一種新的、有針對性的、可操作的、可持續(xù)發(fā)展的金融體系。

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（作者單位：杭州首創(chuàng)奧特萊斯置業(yè)有限公司）