文 軒蓓蓓

一、前言

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在經(jīng)濟領(lǐng)域的全面滲入，近年來新業(yè)態(tài)經(jīng)濟得到了快速發(fā)展，從業(yè)人員的數(shù)量持續(xù)增加，越來越多的勞動者選擇平臺就業(yè)。根據(jù)人社局公布的數(shù)據(jù)顯示，我國靈活就業(yè)人員已達到2億人，超過勞動力市場總?cè)藬?shù)的四分之一。新業(yè)態(tài)從業(yè)人員的大規(guī)模上漲及勞動市場占有率的提高，對我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險體系帶來了極大的挑戰(zhàn)。靈活就業(yè)群體由于雇傭關(guān)系的不確定性，沒有固定的勞動合同，使得公司不愿為他們繳納社會養(yǎng)老保險，同時本人繳納意愿不強。根據(jù)《2021年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，2021年底全國有7.47億人就業(yè)人員，參加社會養(yǎng)老保險的僅有4.81億人，尚有2.66億人沒有參保，其中大部分是靈活就業(yè)人員，說明靈活就業(yè)人員的參保率不高，使未來養(yǎng)老充滿了不確定性。

在老齡化趨勢的壓力和靈活就業(yè)人員社會保險養(yǎng)老保障缺失的情況下，國家明確提出要建立多支柱多層次養(yǎng)老保險制度，銀保監(jiān)會在2021年5月15日出臺了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點的政策，目的之一就是解決靈活就業(yè)人員的參保問題，為新業(yè)態(tài)用工模式下從業(yè)人員的養(yǎng)老提供新的方向。

二、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員面臨的養(yǎng)老保險參保困境

（一）新型勞動關(guān)系帶來的社會養(yǎng)老保險參保障礙

隨著生活水平的提高，人們不僅關(guān)注衣食住行也提高了對工作的要求，選擇的就業(yè)形勢不再限于工廠化的穩(wěn)定模式；另外，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展使人們能夠較為容易地獲取信息，為新型就業(yè)需求提供了技術(shù)方面的支持。新就業(yè)形式的出現(xiàn)使勞動者較為容易找到滿意的工作，為更多的人提供了就業(yè)機會。充分就業(yè)固然是一件好事，工作自由是新就業(yè)形式的優(yōu)點，但同時新就業(yè)從業(yè)人員也面臨著養(yǎng)老保障不足的缺點。新就業(yè)人員作為一個數(shù)量不斷龐大的群體，要解決其養(yǎng)老問題，還須借助商業(yè)養(yǎng)老保險去尋求方案。

（二）收入不穩(wěn)定帶來的實際負擔能力障礙

新業(yè)態(tài)從業(yè)人員雖然有很強的參保意愿，但由于并未簽訂正規(guī)勞動關(guān)系的合同，使得他們無法參與社會養(yǎng)老保險，而參加商業(yè)養(yǎng)老保險又面臨著較高的價格。新業(yè)態(tài)從業(yè)者的最大特點就是收入不穩(wěn)定，他們不像在正規(guī)企業(yè)就業(yè)的工薪階層，由企業(yè)負責大部分的社保繳費，社保支出并不會影響其生活水平。對新業(yè)態(tài)從業(yè)者而言，社會保險的無法參與及商業(yè)養(yǎng)老保險較高的價格，使新業(yè)態(tài)從業(yè)人員存在著養(yǎng)老難題。

（三）工作流動性高帶來的保險轉(zhuǎn)移接續(xù)障礙

在一線城市，外來務(wù)工人員是新業(yè)態(tài)下靈活就業(yè)群體的構(gòu)成主體，新業(yè)態(tài)下靈活就業(yè)人員的工作流動頻率較高，職業(yè)轉(zhuǎn)變的情況發(fā)生較為頻繁，因此一旦繳納社會保險必須考慮到社會保險流動性便攜性的問題。目前我國政策規(guī)定：如果想?yún)⒓臃菓艏氐某擎?zhèn)職工養(yǎng)老保險就必須與公司簽訂正規(guī)的勞動合同，而對于新業(yè)態(tài)從業(yè)人員而言顯然是較難實現(xiàn)的，在沒有正規(guī)勞動合同的情況下，從業(yè)人員只能參加戶籍地的城鄉(xiāng)居民保險，但是戶籍地的社會保險對新業(yè)態(tài)下靈活就業(yè)人員存在一定的不適宜性，因此該群體一定程度上落入了制度真空。

三、政策回應：新業(yè)態(tài)趨勢下專屬商業(yè)養(yǎng)老保險政策的出臺

（一）專屬商業(yè)養(yǎng)老保險政策出臺

對比其他國家而言我國商業(yè)養(yǎng)老保險起步較晚，在2008年天津市第一次提出地方性商業(yè)養(yǎng)老保險實踐，之后《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》在2017年由政府出臺，標志著個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點工作正式開始，2019年6月，人力資源和社會保障部提出將第三支柱擴充至多類金融產(chǎn)品，其中包括銀行理財、基金等產(chǎn)品，使養(yǎng)老保險第三支柱內(nèi)涵進一步豐富。

從2020年開始，有關(guān)部門頻頻表示要加快推動發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，2020年10月，銀保監(jiān)會提出以專屬商業(yè)養(yǎng)老保險等來滿足養(yǎng)老需求，這是人們首次了解到專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，兩個月后銀保監(jiān)會又提出將推出專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點工作。2021年2月，《關(guān)于開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知（征求意見稿）》在業(yè)內(nèi)征求意見。銀保監(jiān)會在專屬商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品中明確提出“針對新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和各種靈活就業(yè)人員，允許相關(guān)企事業(yè)單位以適當方式，依法為上述從業(yè)人員投保專屬商業(yè)養(yǎng)老保險提供繳費支持?！睂偕虡I(yè)養(yǎng)老保險試點政策的推行意味著快遞小哥、外賣騎手、網(wǎng)絡(luò)主播等人員，可自行購買保險產(chǎn)品，也能在一定程度上解決我國新業(yè)態(tài)用工模式下面臨的養(yǎng)老保障缺口問題，助力我國養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展。

（二）專屬商業(yè)養(yǎng)老保險與新業(yè)態(tài)人員養(yǎng)老問題的契合之處

當前，我國面臨人口老齡化加速和養(yǎng)老金需求旺盛的巨大的張力。近年來，第一支柱基本養(yǎng)老保險面臨著越來越重的財政負擔，雖然養(yǎng)老基金支出一直在上漲但城鄉(xiāng)居民能領(lǐng)取到的基本養(yǎng)老保險金額卻差強人意。而第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金，只存在于一些國企和大型的企業(yè)，惠及人口有限。與此同時，快遞員、網(wǎng)約車司機、外賣騎手等新業(yè)態(tài)人員數(shù)量逐年增高，據(jù)《中國靈活用工發(fā)展報告（2021）》藍皮書披露，2020年中國企業(yè)勞動者中靈活用工比例已經(jīng)超過50%，而由于勞動雇傭關(guān)系的不確定性，使得從業(yè)人員不得不面臨養(yǎng)老保障缺口的問題。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的適時推出，彌補了新業(yè)態(tài)從業(yè)人員養(yǎng)老保障的不足。

從企業(yè)的角度來看，在勞動力減少的情況下，企業(yè)有動力全額或部分支付專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，以使靈活就業(yè)的崗位更具吸引力。以從業(yè)者的角度來看，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險不同于目前市場的商業(yè)養(yǎng)老保險，其靈活的繳費方式和差異化的費用標準，對新業(yè)態(tài)從業(yè)者來說是不錯的選擇，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的出臺為從業(yè)者提供了投保新思路。

四、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點產(chǎn)品的比較分析

（一）專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品特征分析

一是覆蓋范圍廣泛。不僅適用工薪階層，靈活就業(yè)人員也是其目標人群，能滿足多層次人群的養(yǎng)老儲蓄需求。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險以賬戶式的管理體系，鼓勵靈活就業(yè)人員通過儲蓄的方式為養(yǎng)老做準備。

二是產(chǎn)品設(shè)計遵循安全性、收益性、長期性。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品兼有“長壽風險保障+長期儲蓄”屬性。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試圖將兩種屬性融合，實現(xiàn)“長壽風險保障+長期儲蓄”，但更加偏重風險保障性、安全性。產(chǎn)品的領(lǐng)取設(shè)計一般為終身領(lǐng)取或固定期限領(lǐng)取，這一保障責任規(guī)定，使得兼有“長壽風險保障+長期儲蓄”屬性的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險表現(xiàn)出明顯優(yōu)勢。

三是產(chǎn)品由商業(yè)保險公司提供，可多樣化選擇。根據(jù)銀保監(jiān)會的通知顯示，本次試點產(chǎn)品由六家保險公司來提供，投保人可視自身情況選擇產(chǎn)品。銀保監(jiān)會發(fā)布通知，自2022年3月1日起，將在全國范圍內(nèi)進行專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的試點工作，試點公司不再局限于原有6家試點保險公司，允許其他符合條件的養(yǎng)老保險公司參加試點。

（二）試點產(chǎn)品分析

從2021年6月1日試點開始到目前為止，參與試點的六家保險公司均推出了產(chǎn)品，目前上市的六款形態(tài)類似且具備三大特征：一是“保證+浮動”的收益模式，提供不同的投資組合；二是明確領(lǐng)取年齡（60周歲起），鼓勵長期或終身領(lǐng)?。蝗抢U費方式靈活。在賬戶運作方面，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險采取“保證+浮動”的收益模式，為消費者提供不同的投資組合。

六款專屬商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品均設(shè)定了最低利率保障，目前出臺的產(chǎn)品穩(wěn)健型賬戶的最低利率保證在2%—3%之間，進取型賬戶的最低保證利率在0%—1%之間。這意味著從資金收益性來說，每個保單年度，專屬養(yǎng)老保險產(chǎn)品的各投資組合的實際結(jié)算利率不會低于上述投資組合的最低保證利率。在領(lǐng)取設(shè)計方面，投保人可以選擇終身領(lǐng)取或固定期限領(lǐng)?。?0年或20年），可月領(lǐng)也可年領(lǐng)，消費者可根據(jù)自身的情況自主定制與自己適配的養(yǎng)老專屬方案。

五、發(fā)展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的建議

（一）政府采取激勵政策給予保險公司一定的補貼

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展前景良好，政府要鼓勵并支持更多的保險公司參與到試點工作中，鼓勵保險公司研發(fā)多樣化的保險產(chǎn)品，為不同年齡、不同行業(yè)、不同需求的人員提供個性化保險產(chǎn)品，同時，政府也可對研發(fā)專屬商業(yè)養(yǎng)老保險公司的產(chǎn)品給予一定的優(yōu)惠政策，全方位支持第三支柱養(yǎng)老保險的發(fā)展，積極應對我國老齡化問題。

（二）創(chuàng)新發(fā)展多元化產(chǎn)品，加強宣傳推廣

開發(fā)多樣化保險產(chǎn)品，我國新就業(yè)形態(tài)從業(yè)者具備整體年輕化、收入相對較低等特點，結(jié)合目前中國居民的預期壽命逐年升高、退休年齡推遲等背景，壽險公司可據(jù)此針對青年人群，推出領(lǐng)取年齡較高（如75、80周歲甚至以上）、保費投入較低的保險產(chǎn)品，使投保人能夠以較低的保費投入獲取一個更加長期的復利過程，這樣既能使年輕的投保人不用面臨太大的經(jīng)濟壓力，也能使其獲得相應的長壽風險保障。同時也可設(shè)定重大事故提前支取，為投保者提供應對突發(fā)事故的資金，打消投保人的后顧之憂。目前出臺的六款試點產(chǎn)品均未涉及投保人可提前支取保險金的條款，有待完善。

在產(chǎn)品推廣過程中，把互聯(lián)網(wǎng)視為產(chǎn)品展示櫥窗，開發(fā)專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的保險公司可以依托“互聯(lián)網(wǎng)+”的優(yōu)勢以APP形式來展現(xiàn)產(chǎn)品優(yōu)勢在互聯(lián)網(wǎng)日益普及的今天，壽險公司要迎合大眾的信息獲取習慣，打造好便捷的網(wǎng)絡(luò)商城服務(wù)通道，并通過合理的設(shè)計使商業(yè)養(yǎng)老保險復雜的產(chǎn)品內(nèi)容通俗直觀地展示給消費者，使消費者能夠有機會自主了解產(chǎn)品相關(guān)信息，更好地吸引人們投保。

（三）從業(yè)人員要充分認識專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的功能與地位

隨著我國基本養(yǎng)老保險制度的覆蓋面越來越廣，使越來越多的人能夠享受到社會養(yǎng)老福利，但是居民需要認識到基本養(yǎng)老保險所能提供的保障水平是有限的，若想提高老年時期的福利保障，應處補充養(yǎng)老保險地位的商業(yè)養(yǎng)老保險有嶄新的認識：要充分意識到基本養(yǎng)老保險制度作為一項國家計劃，其社會福利的基本屬性決定了其僅僅能為退休居民提供基本生活所需的收入；在多支柱的社會養(yǎng)老保障體系中，商業(yè)養(yǎng)老保險為被保險人實現(xiàn)小康水平乃至更高水平的退休生活提供了一種新的方式。