王凱　劉璐　曾好

摘 要：“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)是我國新能源經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。有效的減碳政策將極大促進(jìn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，政府需要慎重決策。研究制造商和零售商組成的兩級供應(yīng)鏈，分析集中決策、批發(fā)合同和成本分擔(dān)合同下碳交易和碳稅政策。結(jié)果表明：不同的決策情形、政府關(guān)注角度都會影響最優(yōu)政策的確定。政府關(guān)注角度不同，從供應(yīng)鏈成員利潤出發(fā)，在集中決策和批發(fā)合同時(shí)，當(dāng)碳交易價(jià)格較低，碳稅政策會使企業(yè)獲益更多；在成本分擔(dān)合同時(shí)，當(dāng)碳交易價(jià)格較低，碳限額政策會使企業(yè)獲益更多。當(dāng)政府兼顧消費(fèi)者剩余和環(huán)境效益時(shí)，碳交易價(jià)格較低時(shí)，碳交易政策會使消費(fèi)者獲益更多，碳稅政策會使社會環(huán)境效益更多。

關(guān)鍵詞：碳交易；碳稅；批發(fā)合同；成本分擔(dān)合同

中圖分類號：F 252.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-7312（2023）03-0292-08

Emission Reduction Strategy of Supply Chain under Carbon Tax and Carbon Trading Mechanism

WANG Kai1，2，LIU Lu1，ZENG Hao1

（1.School of Management，Nanjing University of Posts and Telecommunications，Nanjing 210003，China；

2.School of Management，Jilin University，Changchun 130025，China；

3.Tongda College of Nanjing University of Posts and Telecommunications，Nanjing 225127，China）

Abstract：The goal of “carbon peak，carbon neutral” is the direction of Chinas new energy economy development.Effective carbon reduction policies will effectively promote the goal of carbon neutrality.It is necessary for the government to decide carefully whether to adopt cap-and-trade or carbon tax policy for carbon reduction enterprises.A two-tier supply chain consisting of a leading manufacturer and a retailer is studied，and carbon trading and carbon tax policies under centralized decision-making，wholesale contracts and cost-sharing contracts are analyzed.The results show that different decision-making conditions and the governments perspective of concern will affect the determination of the optimal policy.Governments have different perspectives of concern.From the perspective of the profits of supply chain members，in the centralized decision-making and wholesale contracts，when the carbon trading price is low，the carbon tax policy will bring more benefits to enterprises.In the case of cost-sharing contracts，when the carbon trading price is low，the carbon quota policy will benefit the enterprise more.When the government gives consideration to consumer surplus and environmental benefits，when the carbon trading price is low，the carbon quota policy will bring higher benefits to consumers，and the carbon tax policy will bring higher social and environmental benefits.

Key words：carbon trading；carbon tax；wholesale price contract；cost sharing contract

0 引言

環(huán)境保護(hù)是世界各國關(guān)注的重要議題之一。美國總統(tǒng)拜登上任便下達(dá)有關(guān)于防治污染的行政指令，重新加入《巴黎氣候變化協(xié)定》，與全球各國共同參與碳減排。我國也在調(diào)整碳污染，增加清潔能源供應(yīng)，降低化石能源依賴。2020年3月，我國電網(wǎng)發(fā)布“碳中和”路徑圖，降低生產(chǎn)端與消費(fèi)端的碳需求，力爭在2025年實(shí)現(xiàn)輸送清潔能源占比達(dá)到50%[1]。電力企業(yè)作為主要產(chǎn)生者，需盡早實(shí)現(xiàn)有效脫碳。而加快全國碳市場建設(shè)，提升其活躍性，有助于盡早實(shí)現(xiàn)“碳達(dá)峰、碳中和”。電力市場化改革，全國碳市場建設(shè)，碳排放權(quán)市場化成為當(dāng)務(wù)之急。而僅靠企業(yè)自主減排效果緩慢，需要政府調(diào)動政策靈活性。為此，政府需要考慮碳排放權(quán)市場化的影響，發(fā)揮國內(nèi)、國外2個(gè)市場相互促進(jìn)、協(xié)同互補(bǔ)的作用，為清潔能源的市場競爭力添磚加瓦。

從企業(yè)、政府和消費(fèi)者角度看，碳減排政策對低碳行業(yè)的發(fā)展有強(qiáng)大的促進(jìn)作用，主要分為碳交易和碳稅。碳交易政策[2]指企業(yè)首先由政府提供碳信用額度，當(dāng)其碳排放量超過初始信用額度時(shí)，再購買額外碳配額；否則，這些企業(yè)可將多余碳配額出售給碳排放交易市場。碳稅政策則指由政府依據(jù)一定的科學(xué)減排目標(biāo)，對企業(yè)的碳排放征收一定稅金。政府具體采用何種政策值得深入研究。

隨著生產(chǎn)實(shí)踐復(fù)雜性日益增強(qiáng)，為緊跟時(shí)代步伐解決貼近實(shí)際的現(xiàn)實(shí)問題，許多學(xué)者將碳交易和碳稅2種減排政策結(jié)合起來研究。丁志剛在分析了在碳稅和碳交易政策下，稅率和碳交易價(jià)格不確定性風(fēng)險(xiǎn)對供應(yīng)鏈成員及最優(yōu)決策的影響。碳交易價(jià)格與碳稅波動程度均會影響低碳技術(shù)的引入時(shí)間[3]。HU基于新興再制造行業(yè)分析碳減排政策中，何種是最優(yōu)政策，保持碳排放量可控情形下，碳交易更適合再制造[4]。

CAMILA根據(jù)經(jīng)濟(jì)影響和政治可行性，研究了墨西哥電力部門2種政策的減排效益，指出碳交易更能實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)[5]。曹裕基于減排成本、減排效果、監(jiān)督機(jī)制以及未來適應(yīng)性等，分析了碳稅和碳交易在中國的運(yùn)用問題，提出應(yīng)建立二者相結(jié)合的復(fù)合政策，應(yīng)對日益凸顯的環(huán)境問題[6]?？梢?，當(dāng)前學(xué)者對于減排政策的共同研究主要集中在不確定性風(fēng)險(xiǎn)和再制造行業(yè)2個(gè)方面。

文中從集中決策、批發(fā)合同和成本分擔(dān)合同等3種具體的決策情形進(jìn)行分析，慮及低碳企業(yè)、消費(fèi)者效益和社會環(huán)境效益等3個(gè)因素，比較碳交易和碳稅政策的最優(yōu)適用范圍，以確保實(shí)施有效性。擬討論以下3個(gè)問題。

1）集中決策、批發(fā)合同和成本分擔(dān)合同下的最優(yōu)減排政策是什么？

2）基于企業(yè)角度，政府應(yīng)該如何確立更加科學(xué)的減排政策？

3）考慮消費(fèi)者效益和社會環(huán)境效益，政府該如何選擇減排政策？

1 問題描述與假設(shè)

政府非常重視環(huán)境問題，出臺了一系列可持續(xù)發(fā)展的政策法規(guī)，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)低碳產(chǎn)品。同時(shí)，消費(fèi)者環(huán)境意識的增強(qiáng)也促使企業(yè)積極參與減碳活動[7]。因此，文中考慮供應(yīng)鏈的碳排放問題。由一個(gè)制造商和一個(gè)零售商組成兩級供應(yīng)鏈。制造商投資先進(jìn)的技術(shù)或設(shè)備，減少生產(chǎn)過程中的碳排放。上游制造商生產(chǎn)成品，下游零售商訂購并出售給消費(fèi)者。企業(yè)在進(jìn)行低碳生產(chǎn)時(shí)，政府可以采用碳稅或碳交易政策引導(dǎo)其活動。為研究以上問題，提出以下假設(shè)。

假設(shè)1：整個(gè)過程按訂單生產(chǎn)，所以不考慮制造商的庫存成本[8]，僅考慮生產(chǎn)成本。產(chǎn)品數(shù)量來源于市場需求，因此假設(shè)市場需求總是等于產(chǎn)品數(shù)量。

假設(shè)2：低碳產(chǎn)品的市場需求與市場基礎(chǔ)需求、產(chǎn)品價(jià)格和減碳水平相關(guān)。減碳額與市場需求正相關(guān)，因此需求函數(shù)[9]表示為

q=α-βp+λe

假設(shè)3：產(chǎn)品消費(fèi)中會給消費(fèi)者帶來社會福利。消費(fèi)者剩余是指當(dāng)消費(fèi)者面對某一種產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，其自身形成的能夠支付的費(fèi)用與實(shí)際支付費(fèi)用之間的差額[10-11]。消費(fèi)者剩余（CS）可以表示為

引理7表明集中決策、批發(fā)合同和成本分擔(dān)合同，減碳額高低受減碳政策影響。當(dāng)碳交易價(jià)格較低時(shí)，碳稅政策下減碳額更高，社會環(huán)境更好。當(dāng)碳交易價(jià)格較高時(shí)，碳交易政策下減碳額更高，社會環(huán)境更好。因此，供應(yīng)鏈成員決策情形對社會環(huán)境的改善不產(chǎn)生影響，減碳政策則成為影響環(huán)境改善的因素。可以得出，政府在實(shí)施減碳政策時(shí)，應(yīng)從減碳額高低水平出發(fā)，考慮社會環(huán)境效益，確定不同行業(yè)的減碳政策。

通過分析單位減排額外生，得出供應(yīng)鏈成員最優(yōu)決策受單位減排額的影響，并且單位減排額度越高，批發(fā)價(jià)格和零售價(jià)格越高，由此看出，供應(yīng)鏈成員有動力進(jìn)行減排生產(chǎn)，并且各自利潤在碳減排水平達(dá)到一定水平時(shí)達(dá)到高峰?？梢?，碳減排對企業(yè)具有吸引力。在碳減排水平相同時(shí)，何種政策更優(yōu)的主要判斷標(biāo)準(zhǔn)是碳稅和碳交易價(jià)格之間的差異，往往會認(rèn)為產(chǎn)品價(jià)格會與政府分配碳限額相關(guān)，然而，通過最優(yōu)決策分析看出，產(chǎn)品價(jià)格僅與碳減排水平相關(guān)，與碳限額無關(guān)。碳限額較多影響制造商利潤，因此，在碳交易政策下，制造商應(yīng)當(dāng)關(guān)注碳減排額與碳限額兩方面，而零售商則僅關(guān)注碳減排水平，這與碳稅政策下的供應(yīng)鏈成員關(guān)注點(diǎn)相同。

6 結(jié)語

文中考慮了集中決策、批發(fā)合同和成本分擔(dān)合同3種決策情形。從企業(yè)、消費(fèi)者和社會環(huán)境3個(gè)角度出發(fā)，重點(diǎn)分析了供應(yīng)鏈成員績效、消費(fèi)者剩余和減碳額3個(gè)方面。分析了不同情形下，碳稅和碳交易2種減碳政策的影響。主要結(jié)論和啟示有以下3個(gè)方面。

1）碳稅和碳交易2種減碳政策的有效運(yùn)用，需要政府分析企業(yè)的決策情形。集中決策、批發(fā)合同和成本分擔(dān)等3種不同的決策情形中，不同的碳稅和碳交易價(jià)格均衡點(diǎn)，最優(yōu)的減碳政策不同。政府在實(shí)施具體的減碳政策時(shí)，既要關(guān)注行業(yè)的決策情形，也要關(guān)注行業(yè)中碳稅與碳交易的具體價(jià)格，才能保證政策有效性。

2）政府的關(guān)注點(diǎn)與減碳政策的實(shí)施緊密相關(guān)。政府關(guān)注點(diǎn)會影響減碳政策的確定。從供應(yīng)鏈成員利潤出發(fā)，政府還需要考慮決策情形。在集中決策和批發(fā)合同時(shí)，當(dāng)碳交易價(jià)格較低時(shí)，碳稅政策使企業(yè)獲益更多。在成本分擔(dān)合同時(shí)，當(dāng)碳交易價(jià)格較低時(shí)，碳交易政策使企業(yè)獲益更多。

3）政府需要兼顧企業(yè)利潤，消費(fèi)者效益和社會環(huán)境效益。此時(shí)，決策情形不會影響最優(yōu)政策實(shí)施，3種決策情形中的最優(yōu)政策實(shí)施均與碳交易價(jià)格高低有關(guān)。當(dāng)碳交易價(jià)格較低時(shí)，碳交易政策使消費(fèi)者獲益，碳稅政策使環(huán)境效益更好。當(dāng)碳交易價(jià)格較高時(shí)，碳稅政策使消費(fèi)者獲益，碳交易政策使環(huán)境效益更好。碳交易政策下，制造商應(yīng)關(guān)注碳減排與碳限額，而零售商僅關(guān)注碳減排，而碳稅政策下的供應(yīng)鏈成員需要關(guān)注碳減排。

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（責(zé)任編輯：嚴(yán)焱）

收稿日期：2022-09-30

基金項(xiàng)目：江蘇省高校哲學(xué)社會科學(xué)研究項(xiàng)目（2021SJZDA036）；江蘇省研究生科研創(chuàng)新計(jì)劃（KYCX21_0854）；江蘇省研究生科研創(chuàng)新計(jì)劃（KYCX22_0893）

作者簡介：王凱（1971—），男，江蘇邳州人，副教授，主要從事物流與供應(yīng)鏈管理方面的研究工作。