李佳佳

商業(yè)銀行金融風險防范中存在的問題

對金融風險缺乏正確認識 隨著市場經濟快速發(fā)展，很多商業(yè)銀行為了提高盈利能力，一味追求市場規(guī)模，忽視了金融風險防范重要性，未能做好事先規(guī)劃，導致金融風險頻發(fā)。究其根本是由于銀行管理層對金融風險缺乏正確認識，在戰(zhàn)略層面未能針性地制定防范措施。

缺乏完善的管理制度 完善的管理制度能夠有效降低金融風險出現(xiàn)的頻率，確保商業(yè)銀行平穩(wěn)發(fā)展。但是目前部分商業(yè)銀行缺乏完善的管理制度，沒有根據商業(yè)銀行貨幣交易特征設置合理的存款保險制度，也缺少崗位責任制度、全過程監(jiān)管制度、獎勵機制和約束機制。由于管理制度不夠完善，部分職能部門在工作中出現(xiàn)不作為現(xiàn)象，很少針對金融風險防范需求進行約束管理，導致部分基層人員工作行為不合理，觸發(fā)金融風險。

銀行資產質量較低 進入新時代，隨著部分資產管理公司的成立，商業(yè)銀行資產質量相比以往有了很大改善，但是受到不良貸款問題影響，銀行整體資產質量依然偏低。比如，商業(yè)銀行的貸款對象中國有企業(yè)占有相當大的比例，然而部分國有企業(yè)經營業(yè)績較差，甚至存在嚴重負債現(xiàn)象，無力償還貸款，只能向其他銀行貸款填補以前的銀行貸款，這樣極易導致不良資金債權增多，加大了銀行信貸風險。

盈利能力較差 目前，雖然商業(yè)銀行基本都處于盈利狀態(tài)，但是總體盈利能力較低，主要原因是由于商業(yè)銀行盈利方法較為片面，理財和資本運營占比很小，主要依靠息差進行盈利。息差是指國家規(guī)定的存貸款利率與商業(yè)銀行經過調整后的存貸款利率差額，這部分差額是商業(yè)銀行的主要收入。但是國家對商業(yè)銀行存款利率有明確規(guī)定，商業(yè)銀行只能在國家規(guī)定范圍內調整利率，如果宏觀環(huán)境出現(xiàn)變化，商業(yè)銀行極易出現(xiàn)利率風險。

操作行為存在不足 新時代商業(yè)銀行金融業(yè)務類型、金融工具層出不窮，但是一些商業(yè)銀行仍舊沿用傳統(tǒng)操作方式開展工作，沒有根據各類業(yè)務和金融工具實施需求創(chuàng)新操作程序。甚至部分人員為了維護和爭取優(yōu)質客戶，在業(yè)務操作中不能嚴格遵行操作制度和流程要求，而是憑借經驗、信任等人為方式開展業(yè)務。部分工作人員為了滿足客戶不合理要求，甚至違規(guī)操作，比如在客戶信用評級中人為調整有關數(shù)據，加大定性指標分值，隨意抬高貸款企業(yè)信用等級，有意避開信貸管制，導致金融風險頻發(fā)。

新時代商業(yè)銀行金融風險防范措施

提高對金融風險認識程度 第一，管理層應從思想上重視金融風險防范，明確金融風險與商業(yè)銀行發(fā)展之間的關系，制定與金融風險防范有關的企業(yè)文化，運用簡短文字闡明金融風險防范策略，使全體人員在企業(yè)文化熏陶下，逐步對金融風險樹立正確的認識。第二，管理層應按照工作需求多與同行交流，深入了解金融風險內涵和意義，掌握各類金融風險誘發(fā)因素和處理對策，對比分析自身在以往金融風險防范中存在的意識缺陷，逐步強化金融風險防范意識。第三，通過內部宣傳的方式，提升工作人員金融風險防范意識。商業(yè)銀行可以借助微信公眾號和內部網站等新媒體平臺全方位普及金融風險知識，運用實際案例分享金融風險防范策略，逐步提高員工的金融風險防范意識，自主參與到金融風險防范中來，降低金融風險出現(xiàn)的頻率。

完善管理制度 第一，建設存款保險制度。商業(yè)銀行應結合新時代發(fā)展形勢，建立一套適合自己的保險存款體系，科學規(guī)范各項金融業(yè)務，加大用戶保險基金總額，做好用戶資金維護工作。第二，設計全面預算管理制度。商業(yè)銀行應要求會計人員全面預算各項經濟活動投入成本、財務狀況和經濟收益等，做好各項經濟活動的資產負債預算、現(xiàn)金流量預算和資本性收支預算等工作。在預算結束后，商業(yè)銀行應按照各項預算表系統(tǒng)檢視有關經濟活動預算執(zhí)行情況，定期對有關經濟活動進行金融風險分析，組織專業(yè)會計人員根據全面預算執(zhí)行過程，動態(tài)追蹤有關經濟活動后續(xù)工作。第三，設置崗位職責制度。商業(yè)銀行應細分有關崗位金融風險防范職責，將具體任務落實到人，并根據有關崗位工作內容制作金融風險防范清單，明確工作方向，要求有關人員按照清單完成日常工作任務，避免商業(yè)銀行受到人為因素影響出現(xiàn)金融風險。

加強風險預測管理 商業(yè)銀行要想提高資產質量，降低金融風險，就必須加強風險預測管理，將金融風險防范從事后轉移到事前，組織專人做好貸款企業(yè)調查工作，事先系統(tǒng)了解貸款企業(yè)財務狀況、負債情況、盈利能力等，根據調查結果分析貸款企業(yè)綜合能力是否達標。如果貸款企業(yè)綜合能力較差，商業(yè)銀行應拒絕向其貸款。同時，商業(yè)銀行應建立風險預警模型，要求有關人員根據金融風險引發(fā)因素制定風險預警閾值。如果貸款企業(yè)各項指標超過風險預警閾值，商業(yè)銀行應避免向貸款企業(yè)提供資金，以免引發(fā)金融風險。

注重利率風險管理 新時代市場環(huán)境變化節(jié)奏較快，商業(yè)銀行應提高利率風險管理，按照宏觀環(huán)境科學設置資金價格，順應利率市場化發(fā)展潮流。為了確保資金價格的合理性，商業(yè)銀行應立足利潤最大化和風險最小化原則，根據客戶信用等級高低設置資金價格，減少銀行自身需要承擔的金融風險。再者，商業(yè)銀行應在規(guī)避金融風險的基礎上，按照國家規(guī)定注重提升利率，按照利率風險變化趨勢及時調整資產結構，做好利率風險規(guī)避措施。

提高操作行為監(jiān)管力度 商業(yè)銀行應加強財務監(jiān)管力度。在金融風險管理中，銀行應制定一套以會計法為核心的操作方法，將填制和審核憑證、會計科目、登記賬簿等引入其中，要求會計人員在記載賬目時，按照經嚴格審定的有效會計憑證進行，定期開展會計核算復核工作，確保賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據、內外賬核對相符，以此避免有關業(yè)務人員出現(xiàn)不良操作行為。

與此同時，要設置科學的操作規(guī)范。商業(yè)銀行要想做好金融風險防范管理，必須從業(yè)務操作規(guī)程入手，立足實用、有效的原則，設置標準化操作規(guī)程，實施上崗對下崗負責、下崗對上崗監(jiān)督的運行機制，嚴禁獨自一人操作業(yè)務全過程，做到環(huán)環(huán)相扣。同時，當商業(yè)銀行推出新型業(yè)務時，應結合實情補充調整操作規(guī)程，降低金融風險。

作者單位：龍江銀行股份有限公司哈爾濱分行