◎文 王福民

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)發(fā)展水平對實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興有至關重要的影響，是農(nóng)村經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的關鍵因素之一。解決好鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難與融資貴的問題，以金融支持挖掘鄉(xiāng)村中小企業(yè)的優(yōu)勢，提升中小企業(yè)發(fā)展?jié)撃埽梢猿晒Υ蛟煲慌鷰余l(xiāng)村經(jīng)濟發(fā)展的品牌企業(yè)。

長期以來，我國農(nóng)村金融的發(fā)展水平滯后，金融創(chuàng)新力度不足，金融資源未能得到深度整合，不能滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的金融需要，影響了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的發(fā)展速度，不利于推動鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的深度實施。

我國農(nóng)村金融發(fā)展的現(xiàn)狀分析

農(nóng)村金融發(fā)展主要指的是為農(nóng)村地區(qū)提供金融服務能力的發(fā)展水平，具體體現(xiàn)在農(nóng)村金融機構提供的貸款規(guī)模的增長、信貸效率的提高以及金融服務主體結構的不斷優(yōu)化，同時體現(xiàn)在農(nóng)村金融為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供的各種保障服務方面。例如，用于災后服務的低息資金、為受災農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供的各種保障補償?shù)?。衡量農(nóng)村金融發(fā)展水平可以從農(nóng)村金融的規(guī)模、結構、效率等幾個角度著眼。

農(nóng)村金融規(guī)模近年來，我國農(nóng)村金融規(guī)模處于不斷上升的態(tài)勢，農(nóng)村金融的上漲幅度較大。貸款需求周期不斷延長，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期與資金需求周期疊加的現(xiàn)象更明顯。例如近年來單筆貸款的額度在不斷增大，信貸資金長期具有求大于供的特征。金融服務需求逐步由單一向多元化轉(zhuǎn)變。一方面，民間金融向合法化方向發(fā)展，小型金融組織如合作銀行、私人銀行等近年來得到快速的發(fā)展。另一方面，隨著農(nóng)村金融監(jiān)管力度的提高，民間金融市場的準入與退出機制被進一步完善起來，民間金融機構更好地發(fā)揮了融資促進作用。商業(yè)銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點布局更加合理，商業(yè)銀行普遍在縣、鄉(xiāng)設置了分支機構，在偏遠地區(qū)設置了服務點。與時同時，各大商業(yè)銀行均在農(nóng)村地方廣泛推出移動互聯(lián)網(wǎng)點，網(wǎng)上金融服務平臺日益完善，進一步保持了與鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)更加緊密聯(lián)系。

農(nóng)村金融結構農(nóng)村金融結構主要指各金融機構在農(nóng)村投入的金融資源占總金融資源的比重。隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施，我國各商業(yè)銀行普遍增加了農(nóng)村金融資源的占比，并且以各種措施持續(xù)增加支農(nóng)資金所占比例，涉農(nóng)資金處于持續(xù)上漲的態(tài)勢。農(nóng)村金融信貸以農(nóng)村合作金融為主體，包括農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村資金互助社等。目前，我國主要的農(nóng)業(yè)區(qū)均得到了大量涉農(nóng)貸款的支持。國家對農(nóng)村金融政策也十分重視，大力鼓勵商業(yè)銀行增加涉農(nóng)貸款，倡導用貸款興建農(nóng)業(yè)水利等基礎設施。從人民銀行2018年發(fā)布的《中國農(nóng)村金融服務報告》數(shù)據(jù)來看，自2007年我國創(chuàng)立涉農(nóng)貸款的統(tǒng)計以來，我國全部金融機構供給的各類涉農(nóng)貸款余額累計增長534.4%，平均年增速約為16.5%。涉農(nóng)貸款余額從2007年末的6.1萬億元增加至2018年末的32.7萬億元，占各項貸款的比重從22%提高至24%。截止到2022年9月，我國涉農(nóng)貸款余額已經(jīng)達到47.1萬億元，18個省份設立了鄉(xiāng)村振興基金，我國農(nóng)村貸款余額、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額均處于增加趨勢，但是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款余額的占比有所減少，顯示出農(nóng)村集體經(jīng)濟組織獲得貸款的難度增加。

金融發(fā)展對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資影響

減少鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資成本鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資在很大程度上受到金融發(fā)展水平的影響。我國金融體系正處在不斷完善中，農(nóng)村金融機制越發(fā)成熟，順應了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資的需求，并降低了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的融資成本。一方面，隨著國家對農(nóng)村金融監(jiān)管力度的加大，加強了融資市場監(jiān)管，基于稅費減免政策降低了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資的注冊費用，以及探索使用了多種財務報告方式，減少了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)審計方面的費用支出。其次，農(nóng)村金融發(fā)展完善了金融服務機制，滿足了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要，給予鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)更多貸款自主權，使得鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資的靈活性、可選性更加多樣。第三，政府及相關部門對鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的融資給予了適當?shù)难a償，并出臺了很多的獎懲措施，縮減了中小企業(yè)的融資支出，為中小企業(yè)融資提供了更加便利的條件，同時提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資的整體效率。

拓寬鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資渠道金融發(fā)展還增添了農(nóng)村金融的活力，促進更多金融服務主體參與到農(nóng)村金融服務實踐當中，并推動農(nóng)村金融服務機制發(fā)生巨大變化，直接拓寬了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的金融渠道。例如，新三板市場的快速發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的投資更加靈活，并逐步的占據(jù)了重要位置，有助于夯實農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎，推動農(nóng)業(yè)項目全面創(chuàng)新。當前，我國資本市場日益完善，有利于引導鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)更好開展創(chuàng)新投資和私募股權，夯實了鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)發(fā)展基礎，并鼓勵中小企業(yè)扎根農(nóng)村長遠投資。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難主要原因

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的特點改革開放以來，一大批鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)借助改革開放的東風發(fā)展起來，為地方經(jīng)濟和社會發(fā)展做出了巨大貢獻。中小企業(yè)廣泛扎根于農(nóng)村社會環(huán)境，表現(xiàn)出與城市中小企業(yè)不同的特征。例如，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)普遍以家庭為基礎，這些企業(yè)的管理者多為家庭成員，以某一人物為核心，主要從事農(nóng)副加工業(yè)，資金相對薄弱，技術較落后，有的存在著管理粗放、經(jīng)營模式單一的問題。還有部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)采用新興的股份制，這類企業(yè)擁有新技術，能夠采用科學化的管理模式，著力進行規(guī)?；a(chǎn)。三是以農(nóng)民專業(yè)合作社形式出現(xiàn)的新型經(jīng)濟組織，這類組織起源于家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制，將農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與加工等結合起來，具有自愿自聯(lián)、民主管理的特征。以上幾個類型的企業(yè)對資金都有較大的需求，在發(fā)展壯大的過程中普遍涉及到融資方面的問題，而且融資過程中表現(xiàn)出以下幾個特征：首先，銀行貸款占總負債比較大。其次，融資的成本相對較高，表現(xiàn)為貸款利息高，涉及的稅費高等。第三，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的資金缺口較大，且多為勞動密集型企業(yè)，多處在融資難與融資貴的不良境地。目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的負債遠高于工業(yè)企業(yè)，且融資渠道單一。雖然鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)更樂于采用內(nèi)源性融資，但是融資規(guī)模較小，在一定程度上限制了中小企業(yè)發(fā)展。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內(nèi)部的原因雖然金融發(fā)展為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資提供了便利的條件，總體上有利于提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的效率，但是仍有很多問題存在。例如，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信用意識不強，不守信的現(xiàn)象時有發(fā)生，中小微企業(yè)有時存在著詐騙、財務信息不實和報表不完整的問題，以及存在拖欠利息、逃避銀行債務情況。商業(yè)銀行對鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)的信任度不高，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信用在較低水平徘徊。還有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在出現(xiàn)經(jīng)營困難后，選擇的處理戰(zhàn)略不當，不注重改變企業(yè)的運營模式和方法，未能突破固有產(chǎn)品結構的限制，有時甚至想方設法減少償還貸款，直接導致了農(nóng)村金融機構的大量壞賬，并間接增加了貸款欠息，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)出現(xiàn)了信任危機。