中國(guó)人民銀行松原市分行金融風(fēng)險(xiǎn)研究課題組

（中國(guó)人民銀行松原市分行，吉林松原 138000）

一、引言

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)逐漸壯大成熟，金融體系不斷完善，為中小銀行等金融機(jī)構(gòu)的組建、運(yùn)行打下了堅(jiān)實(shí)的根基。中小銀行可以為中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、城鄉(xiāng)居民及特定客群提供更多的金融服務(wù)與支持，增強(qiáng)了金融資源的優(yōu)化配置。但中小銀行的特質(zhì)也使其存在著不可忽視的潛在風(fēng)險(xiǎn)。三年新冠肺炎疫情給中小銀行的主要服務(wù)客群帶來(lái)了嚴(yán)重影響，雖然各項(xiàng)減稅優(yōu)惠政策對(duì)中小企業(yè)紓困解難起到了正向推動(dòng)作用，但仍無(wú)法從根本上解決經(jīng)營(yíng)困難的問(wèn)題。受客戶群體貸款逾期等因素影響，中小銀行隨之面臨各類金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、文獻(xiàn)綜述

在我國(guó)，中小銀行受資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小、服務(wù)區(qū)域與服務(wù)對(duì)象相對(duì)受限等因素影響，在經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)定位及風(fēng)險(xiǎn)防控等方向均具有一定的特殊性。張一丹（2021）認(rèn)為，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小銀行主要劣勢(shì)多體現(xiàn)在難以撬動(dòng)大客戶授信、物理網(wǎng)點(diǎn)分布不足限制業(yè)務(wù)拓展等方面。王曙光、王彬（2022）表示，區(qū)域性中小銀行相較于大型商業(yè)銀行而言，對(duì)區(qū)域內(nèi)的銀行外部風(fēng)險(xiǎn)因素更為敏感，與地方政府的政治經(jīng)濟(jì)目標(biāo)以及監(jiān)管能力密切相關(guān)。

近年來(lái)，區(qū)域性中小銀行風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，地方區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)各界廣泛關(guān)注。周學(xué)聲（2020）認(rèn)為，中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)主要源于公司治理失靈。鄭聯(lián)盛（2023）認(rèn)為，內(nèi)部實(shí)際控制人違規(guī)操控、違規(guī)吸納存款、追求資產(chǎn)快速擴(kuò)張是中小銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)生原因。陳錦良（2021）表示市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜化、利率市場(chǎng)化、國(guó)際金融市場(chǎng)波動(dòng)是我國(guó)中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防控面臨的外部挑戰(zhàn)。

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著國(guó)際、國(guó)內(nèi)雙重壓力，探討如何強(qiáng)化中小銀行風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)成為諸多專家學(xué)者關(guān)注的話題。金素（2022）提出要完善風(fēng)險(xiǎn)防控體制機(jī)制、統(tǒng)籌制定中小銀行改革方案、充分壓實(shí)中小銀行及其股東主體責(zé)任、合理引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期等幾方面措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。張一丹（2021）則表示，中小銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的特殊性決定了其在應(yīng)對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境時(shí)要因地制宜地采取管控措施防控金融風(fēng)險(xiǎn)，由此形成中小銀行構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)屏障的特殊性措施。

三、中小銀行經(jīng)營(yíng)面臨的主要問(wèn)題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管控存在短板

中小銀行主要服務(wù)客戶群體為中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、城鄉(xiāng)居民及特定客群，以上客戶通常擁有的資產(chǎn)較少，且存在抵押物和財(cái)務(wù)制度不完善等問(wèn)題，導(dǎo)致在面對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)處置手段較為有限，這使得中小銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)可能會(huì)由于信息不準(zhǔn)確引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，還可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)在區(qū)域內(nèi)企業(yè)間迅速傳播，易引發(fā)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部監(jiān)管缺乏有效性

外部監(jiān)管是規(guī)避中小銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的重要推手，可以間接提升中小銀行機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)知水平。目前，金融監(jiān)管體系尚未跟上金融業(yè)發(fā)展，很多方面的監(jiān)管規(guī)定已難以適應(yīng)當(dāng)前的金融環(huán)境，亟需探究與中小銀行特征相適配的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管控形式與方法，進(jìn)一步提升監(jiān)督管控的針對(duì)性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

與全國(guó)性大型商業(yè)銀行相比，中小銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面往往缺乏足夠的重視，公司治理和內(nèi)部控制存在缺陷，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管理機(jī)制與規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)處置流程，易引發(fā)各類金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏有效的行業(yè)互助平臺(tái)

中小銀行是國(guó)內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模較小的金融機(jī)構(gòu)品類之一，依舊在探索與成長(zhǎng)的時(shí)期。在此環(huán)節(jié)中，缺乏有效的行業(yè)互助平臺(tái)會(huì)使得中小銀行在面臨風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)時(shí)難以獲得其他銀行機(jī)構(gòu)的及時(shí)支持，不利于風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，也使得中小銀行難以實(shí)現(xiàn)資源的共享和整合，限制了其獲得其他銀行機(jī)構(gòu)的技術(shù)和管理支持，難以提高中小銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力。

四、中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）優(yōu)化外部環(huán)境

一是增強(qiáng)金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)與應(yīng)用。鼓勵(lì)社會(huì)第三方征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展，創(chuàng)建多元化信用信息搜集路徑，健全與補(bǔ)充央行征信系統(tǒng)，打造豐富的信用產(chǎn)品與服務(wù)。二是加快征信制度創(chuàng)新發(fā)展的步伐。拓展信用信息采集對(duì)象范圍，涉及所有的個(gè)人與中小微企業(yè)。助力信用檔案網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展進(jìn)度，健全多個(gè)層次的個(gè)人與中小微企業(yè)信用檔案平臺(tái)，提高中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效率。全方位做好信用信息共享交換平臺(tái)的打造與應(yīng)用，創(chuàng)造建立完善的違約報(bào)告懲罰機(jī)制，積極暴露違背社會(huì)誠(chéng)信的行為，從而幫助中小銀行全方位評(píng)估借款人的資信狀況。三是充分增加征信市場(chǎng)各主體活力。培養(yǎng)更多資質(zhì)良好的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)，并推廣具有個(gè)性化的征信服務(wù)。通過(guò)市場(chǎng)化的手段提高信息的透明度。另外，應(yīng)關(guān)注和引導(dǎo)征信市場(chǎng)和信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的社會(huì)結(jié)構(gòu)，確保征信市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)性以及信用信息的真實(shí)性與一致性。四是健全中介服務(wù)系統(tǒng)。完善金融中介機(jī)構(gòu)服務(wù)體系，有效幫助中小銀行更科學(xué)、合理地評(píng)估信貸對(duì)象的信用狀況，從而提升中小銀行信用評(píng)估的精準(zhǔn)性和科學(xué)性。同時(shí)，積極推動(dòng)信用擔(dān)保和信用評(píng)級(jí)等融資擔(dān)保中介的發(fā)展，建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。五是設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，為滿足要求的中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。并深度地探究擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度，優(yōu)化金融中介服務(wù)系統(tǒng)拓展中小銀行風(fēng)險(xiǎn)分散的路徑。

（二）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管

在加大外部監(jiān)督力度的同時(shí)，要探究與中小銀行特征相適配的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管控形式與方法，進(jìn)一步提升監(jiān)督管控的針對(duì)性。一是要做好事前的監(jiān)督管控。依據(jù)積極主動(dòng)審計(jì)的準(zhǔn)則受理設(shè)立中小銀行的請(qǐng)求，嚴(yán)格審查資質(zhì)與方案，更全面地發(fā)揮監(jiān)督管控的作用。增強(qiáng)對(duì)新成立的中小銀行在政策方面的引導(dǎo)，提升中小銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知與風(fēng)險(xiǎn)管控水平，維護(hù)中小銀行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督管控，規(guī)避監(jiān)管空缺情形發(fā)生。及時(shí)收集與剖析各類公開資料與突發(fā)情況，必要時(shí)增加現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查頻次，定期約談中小銀行“董監(jiān)高”人員，針對(duì)中小銀行日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生或可能發(fā)生的問(wèn)題給予及時(shí)的指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)提示。三是繼續(xù)出臺(tái)相關(guān)監(jiān)管規(guī)章制度，健全中小銀行監(jiān)管制度架構(gòu)，并及時(shí)發(fā)布有關(guān)監(jiān)督管控意見。深入了解中小銀行的業(yè)務(wù)特征與發(fā)展態(tài)勢(shì)，在實(shí)地監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的選擇等方面，充分提升監(jiān)督管控的科學(xué)性和精細(xì)化水平。細(xì)化中小銀行信息披露制度方面的各項(xiàng)要求，并全面提升中小銀行合規(guī)意識(shí)和水平，將風(fēng)險(xiǎn)管控放在首要位置。四是健全中小銀行退出機(jī)制。目前，我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了存款保險(xiǎn)制度，在中小銀行出現(xiàn)資不抵債的情況時(shí)，原則上必須通過(guò)對(duì)應(yīng)的舉措，比如收購(gòu)、兼并、破產(chǎn)重組等，從而避免中小銀行因經(jīng)營(yíng)不善而影響區(qū)域內(nèi)的金融市場(chǎng)穩(wěn)定與安全。以存款保險(xiǎn)制度架構(gòu)為準(zhǔn)的監(jiān)督管控工作，必須注重建立金融監(jiān)督管控協(xié)調(diào)機(jī)制與信息共享制度，實(shí)時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)變化情況、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)情況，完善金融突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，避免風(fēng)險(xiǎn)銀行在退出環(huán)節(jié)中將風(fēng)險(xiǎn)影響擴(kuò)大。

（三）健全中小銀行內(nèi)控合規(guī)體系

2016年，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕44號(hào)），旨在引導(dǎo)銀行業(yè)梳理全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)和要素，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。基于此，一是必須堅(jiān)持把握、深度剖析操控流程、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與產(chǎn)品服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度與各項(xiàng)機(jī)制，如戰(zhàn)略規(guī)劃、前中后臺(tái)三道防線等。另外，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等各項(xiàng)技術(shù)，多個(gè)路徑收集數(shù)據(jù)信息，從多個(gè)角度與層面開展客戶評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)預(yù)警等工作，推動(dòng)進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力。二是完善風(fēng)險(xiǎn)管控的組織架構(gòu)，最終形成董（理）事會(huì)制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控戰(zhàn)略，職責(zé)清晰、分工合理的風(fēng)險(xiǎn)管控制度。中小銀行董（理）事會(huì)確定風(fēng)險(xiǎn)管控方向后，要確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門，該部門要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控戰(zhàn)略制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)劃和操作指引，具體下發(fā)至各部門、條線執(zhí)行，部門之間實(shí)行分工與監(jiān)督制度，全面管控風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管控部門要全方位整理剖析業(yè)務(wù)與各項(xiàng)管理活動(dòng)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、金融風(fēng)險(xiǎn)特征創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)架構(gòu)，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)偏好做追蹤與分析。三是建立風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)價(jià)制度，安排專業(yè)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管控，監(jiān)督追蹤各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，第一時(shí)間化解各類隱患，并開啟預(yù)防工作，整體提升風(fēng)險(xiǎn)的管控效率。

（四）加強(qiáng)行業(yè)互助合作

一是加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管制度建設(shè)，逐步吸收更多中小銀行加入全國(guó)銀行協(xié)會(huì)組織，持續(xù)完善并強(qiáng)化相應(yīng)監(jiān)管制度建設(shè)，明確各項(xiàng)規(guī)章制度和要求，提升對(duì)違規(guī)行為的處罰力度，確保實(shí)踐科學(xué)性和實(shí)際操作性。二是探索建立資產(chǎn)規(guī)模較小的中小銀行長(zhǎng)效溝通機(jī)制，各中小銀行可以在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，積極開展內(nèi)部自救，提升風(fēng)險(xiǎn)處置合力。同時(shí)，中小銀行間在風(fēng)險(xiǎn)管控和防范工作上的經(jīng)驗(yàn)做法及有力舉措能夠及時(shí)得到推廣學(xué)習(xí)，群策群力維護(hù)弱勢(shì)銀行群體金融穩(wěn)定，有助于推動(dòng)所有中小銀行審慎經(jīng)營(yíng)、依法合規(guī)，實(shí)現(xiàn)互惠互利、共同發(fā)展。