王學愛

摘要：現(xiàn)金流對企業(yè)財務管理至關(guān)重要，企業(yè)要實現(xiàn)有序運作就要求企業(yè)對資金進行高效使用。資金流動性在很大程度上決定了企業(yè)的管理效率與企業(yè)的盈利能力，資金是否充裕影響著企業(yè)是否能夠拓展業(yè)務并做強做大。本文對渠道視角下資金管理工作進行研究，分析了上下游渠道對企業(yè)資金管理工作的影響，并重點論述了改善上下游渠道資金管理工作的具體對策，認為企業(yè)要將渠道理念引入到企業(yè)資金管理流程中，為企業(yè)資金管理工作的優(yōu)化提供支持，降低各渠道資金占用的問題。

關(guān)鍵詞：渠道；企業(yè)；資金管理

資金在企業(yè)發(fā)展中有著重要的作用，企業(yè)有序經(jīng)營離不開高效應用資金。資金周轉(zhuǎn)速度在一定程度上體現(xiàn)了企業(yè)的營運能力，資金是企業(yè)開展各項業(yè)務的基礎，在企業(yè)的發(fā)展中有著不可替代的作用。企業(yè)在資金管理的過程中，要確保資金有序流動，針對流動資產(chǎn)中相關(guān)科目金額和運轉(zhuǎn)情況進行監(jiān)督，對現(xiàn)金、應收賬款、存貨等環(huán)節(jié)強化監(jiān)管，認識到企業(yè)要獲得利潤就要依靠企業(yè)資金有序運轉(zhuǎn)，資金是否能夠?qū)崿F(xiàn)高效周轉(zhuǎn)決定了企業(yè)的管理流程是否科學。企業(yè)資金管理工作要求企業(yè)制定完善的資金管理機制，并借助資金管理理論對資金管理流程進行改進，以促使企業(yè)的資金有序運轉(zhuǎn)。渠道視角對資金管理進行研究，認為通過訂單拉動產(chǎn)品生產(chǎn)，再決定物料采購，能夠促使企業(yè)整體的營運能力提升，提高企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)效率，縮短期資金周轉(zhuǎn)期，幫助企業(yè)創(chuàng)造價值。

一、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）采購與生產(chǎn)渠道的資金管理不當

首先，在采購渠道中很多企業(yè)采購貨物時沒有結(jié)合企業(yè)的實際需求進行分析，容易導致企業(yè)的產(chǎn)品庫存積壓等一系列問題產(chǎn)生。其次，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)很多企業(yè)沒有建立準時生產(chǎn)制的方式，在生產(chǎn)過程中半成品、在產(chǎn)品占用過多的資金，不利于提高企業(yè)資金的管理效率。

（二）營銷渠道管理不當

在營銷渠道的管理中，很多企業(yè)不重視客戶的要求，沒有結(jié)合客戶的特點研發(fā)與生產(chǎn)產(chǎn)品。同時企業(yè)存在的配送效率低下、貨物無法及時送達客戶手上，等問題，造成資金難以及時回流的風險。此外，部分企業(yè)在賒銷過程中，不重視對客戶的授信，存在大量的呆壞賬影響企業(yè)資金正常流轉(zhuǎn)。

（三）在渠道管理中信息技術(shù)未得到有效應用

隨著信息技術(shù)發(fā)展，渠道視角下企業(yè)要提高自身的資金管理效率，要確保企業(yè)應用信息技術(shù)與上下游企業(yè)實現(xiàn)密切溝通。但是部分企業(yè)渠道管理下沒有借助信息系統(tǒng)開展管理，不利于促使企業(yè)最大程度改進上下游渠道的管理效率。

（四）全面預算管理執(zhí)行不力

全面預算管理作為幫助企業(yè)保障資金合理配置的方式，很多企業(yè)不重視全面預算管理的要求，在企業(yè)全面預算管理工作的各環(huán)節(jié)存在資金超支等問題。

二、渠道視角的企業(yè)資金管理對策

（一）強化采購與生產(chǎn)渠道的管理

第一，優(yōu)化采購渠道的資金管理。在采購渠道要盡可能減少原材料和半成品，避免庫存積壓的問題。當前很多企業(yè)都通過準時制的管理方式開展采購，根據(jù)訂單分析企業(yè)需要供給的產(chǎn)品量，并結(jié)合企業(yè)的庫存情況計算出需要采購的原材料，以保障企業(yè)的庫存能夠控制在合理的范圍內(nèi)。借助零庫存管模式，能夠避免企業(yè)的訂單積壓的問題。準時制的方式能夠幫助企業(yè)避免生產(chǎn)過程中存在盲目性的問題，但是企業(yè)在生產(chǎn)的過程中存在一定不確定性，通過這樣的管理方式開展管理也存在一定挑戰(zhàn)。為了有效應對挑戰(zhàn)，要求企業(yè)與供應商之間建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，通過與長期穩(wěn)定的供應商建立合作關(guān)系，能夠幫助企業(yè)形成對采購工作的優(yōu)化，進而保障企業(yè)的采購質(zhì)量和采購及時性。企業(yè)采用準時制采購，在確定供應商有足夠的能力提供合格物料之后，要與供應商按雙贏的理念組建合作伙伴關(guān)系，認識到通過建立完善的供應商合作伙伴關(guān)系，能夠讓企業(yè)采購的各類物料質(zhì)量得到保證，并且能夠減少企業(yè)庫存積壓的問題，借助大批量的采購模式幫助企業(yè)有效降低各類成本，從而讓企業(yè)實現(xiàn)價值最大化的目標[1]。企業(yè)與供應商形成了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系之后，企業(yè)不必耗費大量的時間選擇供應商，能夠和供應商在第一時間發(fā)出采購訂單，同時和供應商建立完善的信息共享平臺，讓供應商參與到企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)中，結(jié)合客戶需求設計相應的產(chǎn)品，從而滿足企業(yè)客戶個性化的需求。通過這樣的方式能夠縮短研發(fā)周期，并且能夠在供應商提供符合要求的材料，幫助企業(yè)在避免資金被存貨擠占的同時促使企業(yè)及時搶占市場，讓企業(yè)能夠有效提高自身的應收賬款周轉(zhuǎn)率以及市場份額，幫助企業(yè)在市場上吸引更多客戶的目光。

第二，在生產(chǎn)渠道開展資金管理。生產(chǎn)渠道資金占用主要是在產(chǎn)品以及半成品，同時在生產(chǎn)過程中還存在大量的職工薪酬。為優(yōu)化生產(chǎn)渠道資金管理機制，當前越來越多企業(yè)借助準時生產(chǎn)制的方式開展生產(chǎn)，這一方式根據(jù)訂單生產(chǎn)，而并非根據(jù)企業(yè)庫存，結(jié)合訂單采購原材料并生產(chǎn)，實現(xiàn)銷售訂單到材料采購再到生產(chǎn)環(huán)節(jié)的銜接，在這一過程中不會占用過多的資金。通過準時制生產(chǎn)的模式，要求企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的信息得到高效管理。在信息化時代，數(shù)據(jù)的傳遞具有便捷性，企業(yè)要以客戶需求為導向?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)，摒棄傳統(tǒng)模式下的生產(chǎn)思維，建立可視化、一體化的生產(chǎn)管理體系，從而促使企業(yè)的生產(chǎn)管理流程趨于合理，并幫助企業(yè)有效改進產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)生產(chǎn)流程的可視化目標。為了達成這一目標，需要提高生產(chǎn)效率，改進產(chǎn)品質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)管理流程。首先，合理確定生產(chǎn)計劃，確保企業(yè)在生產(chǎn)流程中的管理機制更加科學。其次，建立精益生產(chǎn)管理機制。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)要避免一切不必要開支，合理調(diào)配企業(yè)資源開展生產(chǎn)，通過幫助企業(yè)形成規(guī)范的生產(chǎn)管理機制，幫助企業(yè)及時向客戶提供符合質(zhì)量要求的產(chǎn)品，保障企業(yè)形成以客戶需求為導向的生產(chǎn)模式，同時注意要縮短企業(yè)的生產(chǎn)周期，避免資金過度占用的問題。

（二）降低營銷渠道的應收賬款占用

第一，建立零距離管理的銷售模式。在銷售渠道是實現(xiàn)產(chǎn)品價值增值的渠道，在傳統(tǒng)的管理模式下，產(chǎn)品從研發(fā)到采購再到生產(chǎn)直至銷售各環(huán)節(jié)之間客戶未充分參與到其中。企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品之后，客戶只能被動地在各類產(chǎn)品中進行選擇。這樣的模式忽視客戶的需求?，F(xiàn)代的管理理論認為，企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)要為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務，以客戶為中心開展管理。以客戶驅(qū)動企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)能夠滿足市場的需求，確保企業(yè)在市場中獲得生存。因此企業(yè)要重視與客戶的聯(lián)系，認識到企業(yè)要提高競爭力，就要縮短與客戶之間的距離，通過及時滿足客戶需求，幫助企業(yè)實現(xiàn)價值。零距離銷售的模式指的是企業(yè)和客戶直接對接，能夠滿足客戶個性化的需求，并解決傳統(tǒng)模式下按批量開展生產(chǎn)導致企業(yè)庫存積壓的問題。通過個性化生產(chǎn)商品，讓企業(yè)的產(chǎn)品向定制化轉(zhuǎn)型，幫助企業(yè)應對激烈的市場競爭。通過這樣的方式能夠避免傳統(tǒng)模式下企業(yè)生產(chǎn)大量的產(chǎn)品導致庫存積壓而擠占資金的問題，能夠讓企業(yè)的資金控制在合理范圍內(nèi)[2]。

第二，提高物流配送效率。在企業(yè)銷售的過程中，庫存會占用大量的資金，資金被大量占用將制約企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)要保障將企業(yè)庫存控制在合理范圍內(nèi)，并通過優(yōu)化企業(yè)的物流配送效率改進企業(yè)的管理水平。企業(yè)要充分應用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)重視零庫存管理的要求，零庫存的要求能幫助企業(yè)減少在渠道方面庫存積壓的問題。為了實現(xiàn)零庫存，在生產(chǎn)和采購環(huán)節(jié)都要采用準時制，并在物流管理中確保物流配送效率，促使企業(yè)的物流和生產(chǎn)相銜接，加快企業(yè)資金變現(xiàn)的速度，促使企業(yè)資金及時回籠。企業(yè)要保障市場需求量得到滿足的情況下，幫助企業(yè)能夠?qū)a(chǎn)品及時出庫，讓企業(yè)的倉庫成為連接企業(yè)車間和企業(yè)客戶的紐帶，通過建立完善的物流管理機制，能幫助企業(yè)的產(chǎn)品第一時間送達客戶并收回資金，確保企業(yè)的資金能夠?qū)崿F(xiàn)高效循環(huán)。

第三，健全應收賬款管理。應收賬款作為企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)影響企業(yè)資金管理的重點，若企業(yè)應收賬款管理不當將導致企業(yè)產(chǎn)生呆壞賬，影響資金正常流轉(zhuǎn)，甚至給企業(yè)造成嚴重損失。企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)要改進應收賬款管理，通過優(yōu)化應收賬款管理流程，保障企業(yè)的資金能夠及時回流，進而提高企業(yè)的應收賬款周轉(zhuǎn)率，改進企業(yè)的應收賬款管理機制。首先，優(yōu)化企業(yè)的授權(quán)管理。企業(yè)在銷售業(yè)務中開展賒銷之前，要對客戶的信用情況進行全面分析，結(jié)合客戶的特點分析客戶是否能夠在到期時及時足額償還債務，因此企業(yè)可以判斷客戶企業(yè)文化和背景管理、業(yè)績、口碑等方面因素，并在此基礎上判斷客戶的盈利能力、償債能力、營運能力等指標，通過對客戶各類指標的全面分析，判斷客戶是否存在資金緊缺的問題。若客戶存在相關(guān)問題應不予賒銷。同時企業(yè)也可以從網(wǎng)絡上了解客戶的行為，分析是否存在因為債務違約而被其他企業(yè)起訴等問題。企業(yè)在全面了解客戶各方面問題的基礎上，對不同客戶制定相應的信用額度與賒銷期限，以保障企業(yè)的信用政策趨于合理。其次，建立與客戶暢通的信息溝通體系。企業(yè)在收款流程中要加強與客戶的溝通，只有確保企業(yè)和客戶之間實現(xiàn)密切溝通和交流，才能有效提高企業(yè)的管理水平。因此企業(yè)要加強與客戶信息的交流，認識到在應收賬款管理中的職責分工體系，通過優(yōu)化信息溝通渠道，與客戶建立密切的溝通機制，避免企業(yè)和客戶之間存在分歧而導致應收賬款無法及時收回的問題。企業(yè)在全面了解客戶情況的基礎上向客戶傳達回款要求，保障企業(yè)資金能夠及時收回。

（三）重視信息技術(shù)在上下游渠道管理的應用

第一，重視信息技術(shù)在采購渠道的應用。采購準時制的采購模式下，企業(yè)要借助互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)化采購流程，按互聯(lián)網(wǎng)+采購的模式采購能夠幫助企業(yè)及時發(fā)出采購需求。供應商與企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上進行價格協(xié)商與談判，明確交貨地點、供貨時間等，貨物的實時情況也能夠通過在線進行查詢，這樣使生產(chǎn)采購流程更加順暢。通過這樣的方式能夠有效節(jié)約企業(yè)采購成本，降低企業(yè)采購資金占用，幫助企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化的目標。企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)模式構(gòu)建采購平臺，包括訂單管理、招標、信息交流等方面環(huán)節(jié)。企業(yè)將采購申請發(fā)布到網(wǎng)站，供應商能夠從網(wǎng)上直接看到企業(yè)下達的采購訂單，通過這樣的方式節(jié)約對訂單的響應時間，從而達到縮短采購時間、降低采購成本的目的。通過這一方式能夠大幅縮短采購周期，并且讓供應商更加及時地掌握企業(yè)的需求。通過互聯(lián)網(wǎng)采購的模式轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)采購理念，提高了企業(yè)在采購環(huán)節(jié)的效率，并且節(jié)約了企業(yè)大量差旅費，從而幫助企業(yè)降低成本。隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多企業(yè)借助網(wǎng)上平臺開展網(wǎng)上招標等工作，使得價格信息更加準確，防范違規(guī)操作的問題，并有效控制供應商成本，從而實現(xiàn)從招標到采購全過程的透明管理，實現(xiàn)企業(yè)與供應商之間的密切合作。借助互聯(lián)網(wǎng)模式不僅能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)信息共享，還能加深企業(yè)與供應商之間雙方的了解程度，從而防范采購環(huán)節(jié)的短板。通過這一方式，企業(yè)能夠?qū)特洷热?，擇?yōu)采購，并督促供應商降低價格，幫助企業(yè)節(jié)約資金。

第二，建立客戶關(guān)系管理平臺?？蛻絷P(guān)系管理平臺能夠讓企業(yè)對客戶各方面信息進行全面掌握，對客戶的相關(guān)情況進行梳理，保障企業(yè)能夠第一時間滿足客戶的需求，并在接到客戶訂單的同時及時組織企業(yè)的采購、生產(chǎn)環(huán)節(jié)工作，進而改善企業(yè)與客戶的管理流程，幫助企業(yè)實現(xiàn)價值最大化的目標?？蛻絷P(guān)系管理系統(tǒng)作為一個完善的信息系統(tǒng)，能夠?qū)Ω鞣矫娴男畔⒑蛿?shù)據(jù)進行管控，能夠讓企業(yè)在了解客戶需求的前提下開展授信?？蛻絷P(guān)系管理系統(tǒng)要求企業(yè)與客戶之間建立信息交流渠道，例如企業(yè)要加強與客戶之間電子郵件、網(wǎng)絡等方面信息溝通渠道，通過及時了解客戶的信息，將客戶需求記錄到信息系統(tǒng)中，以確保企業(yè)能夠第一時間滿足客戶的要求。

（四）落實全面預算管理要求

全面預算管理作為合理的資金配置方案，在渠道視角下企業(yè)要確保資金得到有效管理。全面預算管理工作要確保預算能夠在企業(yè)內(nèi)部對各類資金進行合理配置，建立完善的資金管理規(guī)劃，避免企業(yè)產(chǎn)生資金緊缺等一系列問題[3]。在預算編制環(huán)節(jié)企業(yè)就要對采購、生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的資金流轉(zhuǎn)情況進行梳理。當前大部分企業(yè)采用的預算是以銷定產(chǎn)模式，企業(yè)要先編制銷售預算，在營銷部門與客戶進行談判并簽訂合同的基礎上編制企業(yè)銷售收入預算、銷售費用等預算，并結(jié)合與客戶談判的情況編制應收賬款預算等預算，按照銷售預算編制采購預算和生產(chǎn)預算，確保資金得到嚴格控制。

三、結(jié)束語

資金在企業(yè)發(fā)展中有重要意義，企業(yè)的高效經(jīng)營離不開高效應用資金，資金周轉(zhuǎn)速度在一定程度上體現(xiàn)了企業(yè)的營運能力以及是否能夠有序開展各項業(yè)務，因此資金在企業(yè)的發(fā)展中有著不可替代的作用，企業(yè)在資金管理的過程中要注重流動資產(chǎn)相關(guān)客戶的金額和運轉(zhuǎn)情況，重點針對現(xiàn)金、應收賬款、存貨等環(huán)節(jié)進行管理，認識到企業(yè)要獲得利潤，就要依靠企業(yè)資金實現(xiàn)有效循環(huán)。資金是否能夠?qū)崿F(xiàn)高效周轉(zhuǎn)，決定了企業(yè)的管理流程是否科學。企業(yè)資金管理工作要求企業(yè)制定多元化的資金管理機制，并借助完善的資金管理體系對資金管理流程進行改進，以確保企業(yè)的資金實現(xiàn)價值最大化。

參考文獻：

[1]朱起鵬.基于渠道管理的企業(yè)營運資金管理研究——以蘇寧易購為例[J].商場現(xiàn)代化，2022 （1）：82-84.

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[3]劉偉.基于渠道視角的企業(yè)營運資金管理淺析[J].今商圈，2022 （10）：28-31.