石 琳 大慶油田工程項(xiàng)目管理有限公司項(xiàng)目管理一分公司

新時(shí)期，油田企業(yè)重視合同風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作，是完善自身管理體系的必然途徑，可以通過前期約束降低經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，并通過合同管理維護(hù)項(xiàng)目雙方的利益。在更激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，良好的合同風(fēng)險(xiǎn)控制工作能力更可以帶動(dòng)油田企業(yè)綜合管理水平的提高，為我國(guó)能源經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。所以需要結(jié)合企業(yè)和項(xiàng)目的特點(diǎn)，就面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位分析，再應(yīng)用有效的風(fēng)控措施。

一、油田企業(yè)合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)按合同涉及因素分析

油田企業(yè)的發(fā)展離不開與外界的合作和交流，而簽訂合同則可以使該種合作更加規(guī)范化、制度化。但在實(shí)際操作之中，由于對(duì)合作雙方的資質(zhì)信息掌握不全面，可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問題，比如，不同行業(yè)的跨度較大，主體資質(zhì)的認(rèn)證體系和標(biāo)準(zhǔn)不同，而油田企業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目又相對(duì)專業(yè)和復(fù)雜，導(dǎo)致雙方對(duì)于各自的實(shí)際業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不同，容易忽略部分合同執(zhí)行的要素。

而在簽訂合同時(shí)，雖然油田與合作企業(yè)都會(huì)在國(guó)家、行業(yè)法律法規(guī)、政策前提之下操作，但就細(xì)節(jié)問題不充分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠懻?，也?huì)暗藏風(fēng)險(xiǎn)。比如，主要條款的名稱，合作項(xiàng)目的數(shù)量、付款條件，雙方的權(quán)責(zé)利劃分等方面，沒有進(jìn)行充分的洽談、明確的規(guī)定，則會(huì)導(dǎo)致合同履行中產(chǎn)生歧義。尤其是部分有爭(zhēng)議的條款，沒有進(jìn)行附加闡述，必然會(huì)產(chǎn)生較大的合同糾紛問題。

(二)按合同展開進(jìn)程分析

油田企業(yè)合同從立項(xiàng)、審批、簽訂，直至履行和確認(rèn)，涉及到較多細(xì)節(jié)過程和部門，每一合同展開階段都有不同的風(fēng)險(xiǎn)。

在合同簽訂之前，易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)包括以下方面：其一，企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控體系并不健全，缺少對(duì)于重大項(xiàng)目進(jìn)行事前科學(xué)論證的嚴(yán)謹(jǐn)過程，無論是對(duì)于合作項(xiàng)目的市場(chǎng)預(yù)期，政治、經(jīng)濟(jì)政策和地理環(huán)境都缺乏充分的規(guī)劃、識(shí)別和評(píng)價(jià)措施，致使合作項(xiàng)目缺乏合理性，自然會(huì)埋下隱患。其二，在選商程序方面，可能會(huì)由于不規(guī)范操作產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。比如，招投標(biāo)不合規(guī)定，沒有嚴(yán)格落實(shí)統(tǒng)一的管理工作流程，沒有依據(jù)專家建議開展實(shí)際業(yè)務(wù)操作。在合同簽訂過程中，風(fēng)險(xiǎn)又包括如下幾點(diǎn)：其一，與沒有完整的或代表資格的合作方簽訂合同。例如，為了提高工作效率，由代辦人員代為簽訂合同，但該類合同是沒有法律執(zhí)行效力的?；騺y用、錯(cuò)用、私自用章，用章時(shí)也沒有嚴(yán)格審核合同內(nèi)容[1]。其二，合同具體條款填寫不當(dāng)，比如，工程的內(nèi)容、違約金約定、糾紛處理方式等，沒有標(biāo)準(zhǔn)的文本，自然沒有標(biāo)準(zhǔn)履行合同的參考。在合同履約階段，潛在的風(fēng)險(xiǎn)則包括合同無法及時(shí)生效，履行中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析、項(xiàng)目監(jiān)督等帶來的風(fēng)險(xiǎn)。比如，雙方履約時(shí)認(rèn)為前期簽訂內(nèi)容不合理，導(dǎo)致合同遲遲無法進(jìn)入執(zhí)行階段，由超期帶來過失責(zé)任?；驔]能具體監(jiān)督合同的實(shí)際執(zhí)行情況；或不及時(shí)匯報(bào)履約問題；或由于具體項(xiàng)目執(zhí)行人員缺乏履約意識(shí)，不當(dāng)行使權(quán)利，私自轉(zhuǎn)包項(xiàng)目等引發(fā)問題。而在合同變更、終結(jié)驗(yàn)收時(shí)，也通常會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等問題。比如，在沒有了解原合同內(nèi)容基礎(chǔ)上隨意變更實(shí)際項(xiàng)目，大量簽訂變更合同，由合同單價(jià)或項(xiàng)目量的調(diào)整，引發(fā)造價(jià)成本問題、履約責(zé)任問題。在驗(yàn)收時(shí)沒有核算最終金額，或只是進(jìn)行線上電子材料的確認(rèn)，導(dǎo)致項(xiàng)目驗(yàn)收、核定、結(jié)算存在隱含風(fēng)險(xiǎn)。

二、造成油田企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的原因

(一)內(nèi)部原因

分析了如上油田企業(yè)合同管理的潛在風(fēng)險(xiǎn)，可以發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)生主要原因是由于企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、管理方式導(dǎo)致的。例如，油田企業(yè)的管理層次過多，人員結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，與社會(huì)公共利益牽涉較大，會(huì)增加合同風(fēng)險(xiǎn)。而從事的經(jīng)營(yíng)范圍較大，在進(jìn)行綜合性或高危險(xiǎn)級(jí)別的業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)加大合同風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于油田企業(yè)屬于國(guó)有企業(yè)，受傳統(tǒng)管理觀念的影響，容易忽視風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，習(xí)慣性用上傳下達(dá)任務(wù)的方式解決問題，使得工作的整體積極性不高，人員的風(fēng)控意識(shí)相對(duì)遲滯，也會(huì)增加合同簽訂、管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)外部原因

油田企業(yè)在合同管理中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，是指地區(qū)企業(yè)經(jīng)濟(jì)之間的差異和法治環(huán)境的變化。比如，油田企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)濟(jì)氛圍，使之與所在地其他企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展思想存在一定的差異，在進(jìn)行同一項(xiàng)目合作時(shí)，會(huì)產(chǎn)生對(duì)于法定權(quán)利、義務(wù)的偏差認(rèn)知，導(dǎo)致對(duì)于同一合同條款或存在歧義條款的理解出入，進(jìn)而產(chǎn)生合同履行問題?；蜻x擇的合作企業(yè)類型特殊，國(guó)家和行業(yè)層面對(duì)其經(jīng)營(yíng)行為的法律約束存在某種不足，導(dǎo)致油田企業(yè)在與其進(jìn)行合作時(shí)，會(huì)由于專業(yè)理解不同，或法律保障力度不足，出現(xiàn)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、逃避債務(wù)、合同的履約效率低下問題，對(duì)企業(yè)的安全經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)造成威脅。

三、進(jìn)行油田企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)效措施

(一)確定風(fēng)控的思路和原則

首先，油田企業(yè)要明確，進(jìn)行合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制的總體思路，是要依托可持續(xù)發(fā)展觀點(diǎn)，在依法治國(guó)的大背景之下，依法依規(guī)的對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、管理、經(jīng)營(yíng)、交易行為進(jìn)行擴(kuò)控制，做好事前防范、事中管理、事后補(bǔ)救一系列工作。尤其對(duì)重點(diǎn)的合作領(lǐng)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)析、辨識(shí)和處理。既防止該項(xiàng)工作無處下手，又通過合同風(fēng)險(xiǎn)防范最大化企業(yè)利益，達(dá)成總體戰(zhàn)略目標(biāo)。

其次，企業(yè)要堅(jiān)持科學(xué)的、系統(tǒng)的風(fēng)控工作原則，調(diào)正整體工作路線?；A(chǔ)和根本原則是要遵守國(guó)家和行業(yè)的法律法規(guī)，選擇的合作對(duì)象要有法律履約能力，簽訂的合同內(nèi)容做違法規(guī)定，依法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。核心原則是平等自愿，合同簽訂雙方根據(jù)對(duì)項(xiàng)目的理解，平等表述合同簽訂意愿，修改條款內(nèi)容，約定合同的履行條件，依法變更或解除合同，任何單位和個(gè)人不得違法干涉[2]。關(guān)鍵性原則是誠(chéng)實(shí)信用，既不侵害他人利益，又不損害社會(huì)利益，公開正確地提供合同簽訂所需要的原始資料，開誠(chéng)布公地闡述自身的履約能力，真實(shí)充分地表達(dá)意愿，不存在欺詐、瞞報(bào)的情況。重點(diǎn)原則是重構(gòu)，既要重構(gòu)合同生成、執(zhí)行過程中的各崗位責(zé)任，又需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控工作節(jié)點(diǎn)。比如，涉及到具體項(xiàng)目的相關(guān)管理部門、崗位，要基于各自的工作范圍、職責(zé)權(quán)限，對(duì)本合同可能涉及到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格梳理，提出合理化建議。并根據(jù)最終合同版本劃分監(jiān)督合同執(zhí)行的責(zé)任區(qū)間，按照風(fēng)險(xiǎn)降低、承受、分擔(dān)和規(guī)避的層級(jí)要求，制定防控策略；全過程、全方位地溝通合同分析、簽訂、執(zhí)行過程中的問題，實(shí)現(xiàn)全面管理[3]。

(二)制定階段性的風(fēng)控計(jì)劃

基于上文分析的合同展開過程出現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，需要油田企業(yè)制定階段性的風(fēng)控計(jì)劃，做好管理類和法律類風(fēng)險(xiǎn)的防控。

在合同簽訂之前，首先，要完成重大項(xiàng)目論證制度的建設(shè)。要求技術(shù)、安全、法律等相關(guān)部門，合作調(diào)查該項(xiàng)目的實(shí)施可行性、必要性，對(duì)于合同中所涉及到的項(xiàng)目量、預(yù)算等信息進(jìn)行充分論證，按照目標(biāo)、空間、時(shí)間、責(zé)任等指標(biāo)，得出相應(yīng)結(jié)果，進(jìn)行結(jié)果匯總，以保證合同簽訂是合理的。其次，要嚴(yán)格進(jìn)行合作方的篩選和比較，選擇優(yōu)質(zhì)合作對(duì)象。標(biāo)的額較大的項(xiàng)目，首選公開招投標(biāo)的方式，任用專業(yè)人員制定標(biāo)書，嚴(yán)格審核投標(biāo)人的資質(zhì)并公開投標(biāo)過程；標(biāo)的額較小的項(xiàng)目，可選擇與既往合作單位進(jìn)行洽談的方式，在正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中推進(jìn)項(xiàng)目落成。在合同相對(duì)人資質(zhì)審核時(shí)，要在國(guó)家、行業(yè)的權(quán)威平臺(tái)上收集有關(guān)信息，堅(jiān)決剔除有違規(guī)轉(zhuǎn)包、偽造資料行為的目標(biāo)合作單位，降低合同隱患。最后，要強(qiáng)化合同簽訂授權(quán)管理制度，必須由企業(yè)統(tǒng)一授權(quán)給有簽約資格的人員，對(duì)外簽訂合同?？赏ㄟ^一事一授權(quán)或一人一授權(quán)的方式，降低合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率[4]。

在簽訂合同時(shí)，要按照企業(yè)法務(wù)部提供的標(biāo)準(zhǔn)化文本，并參考國(guó)家的相關(guān)示范文本進(jìn)行要件準(zhǔn)備。文本條款中要對(duì)雙方的權(quán)責(zé)進(jìn)行清晰標(biāo)識(shí)，除部分通用條款，專門約定的內(nèi)容要足夠書面、嚴(yán)密，不能有前后矛盾、口頭用語(yǔ)或錯(cuò)誤文本情況。技術(shù)和法務(wù)等部門要對(duì)合同中的價(jià)格等核心條款進(jìn)行再次確認(rèn)，如果是項(xiàng)目量確定的合同，要再一次審核具體量的單位和單價(jià)，確定該合同的總價(jià)；如果是量不明確的合同，則需要按照油田企業(yè)的造價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行科學(xué)預(yù)算，核定預(yù)定金額，并對(duì)造價(jià)指標(biāo)之外可能產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行權(quán)責(zé)的清晰劃分，并預(yù)留可能簽訂變更合同的空間。既充分預(yù)判潛在問題，又防止后期合同履行和審查過程中存在的問題。另外，要對(duì)違約責(zé)任、糾紛解決方式等條款進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，在公平原則前提下，使得條款適當(dāng)有利于油田企業(yè)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

在合同履行階段，首先，要充分了解該合同項(xiàng)目的履行有哪些風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)控預(yù)案，結(jié)合具體項(xiàng)目深入現(xiàn)場(chǎng)開展工作。其次，要跟進(jìn)整個(gè)項(xiàng)目的開展過程，無論是工程合同還是服務(wù)合同，都必須嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行，絕不能出現(xiàn)超期、偷工減料、違章操作、陰陽(yáng)合同的情況，做好事中的全過程控制。必要時(shí)可配備專業(yè)人員，到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地探測(cè)和指導(dǎo)，掌握一手資料，也可以為后期合同糾紛的處理提供專業(yè)依據(jù)。最后，要做好項(xiàng)目執(zhí)行過程中一系列資料的收集與保存，與原始合同一起進(jìn)行檔案管理。其中可包括會(huì)議紀(jì)要、工程日志、設(shè)計(jì)變更資料、交接手續(xù)、人員檔案等內(nèi)容；尤其是涉及到合同變更的部分，更需要嚴(yán)格管理。如有必要，可聘請(qǐng)第三方監(jiān)督機(jī)構(gòu)介入項(xiàng)目，審查合同履行情況，審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)外部資金往來情況，論證合同執(zhí)行的有效性，對(duì)潛在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析[5]。

(三)完善風(fēng)控工作內(nèi)部體系

合同風(fēng)控工作內(nèi)部體系的建設(shè)，可以使該項(xiàng)工作更趨完整、有條不紊地開展。體系中要包括風(fēng)控制度、組織架構(gòu)多個(gè)部分。

基于上文分析，在進(jìn)行合同管理類風(fēng)險(xiǎn)防范體系的完善時(shí)，首先要調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，由企業(yè)法定代表人牽頭，成立法律顧問指導(dǎo)下的合同管理部門，分別負(fù)責(zé)合同管理、審查和風(fēng)險(xiǎn)防控。要細(xì)化部門崗位職責(zé)，進(jìn)行統(tǒng)一的管理分工，橫向與勘查、開發(fā)、基建等部門進(jìn)行合作，做好計(jì)劃、財(cái)務(wù)等的審查。所選擇的工作人員既要有較強(qiáng)的專業(yè)性，又要有較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)能力，熟知法律知識(shí)，滿足管理風(fēng)險(xiǎn)防控的需求；定期對(duì)其進(jìn)行職業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)、考核，難以達(dá)到工作標(biāo)準(zhǔn)的人員及時(shí)調(diào)離崗位。在內(nèi)部制度方面，需要完善合同的管理辦法、配套流程和人員的獎(jiǎng)懲制度，并建立資信調(diào)查和信用評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)表，對(duì)于部門工作人員和合同相對(duì)方的信用情況、風(fēng)險(xiǎn)情況統(tǒng)一進(jìn)行評(píng)價(jià)和說明。

而合同法律類風(fēng)險(xiǎn)防控體系，則要在流程指導(dǎo)下建立。具體要在風(fēng)控目標(biāo)引導(dǎo)之下，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)，評(píng)估分析之后，判斷風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象和成因，已產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)要選擇對(duì)應(yīng)的控制措施，未發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)要選擇對(duì)應(yīng)的防范措施，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行審查，對(duì)整個(gè)體系進(jìn)行調(diào)整。

(四)以信息化落實(shí)風(fēng)控責(zé)任制

油田企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性，使之更需要全員有合同管理風(fēng)控意識(shí)，有主動(dòng)工作行為，所以要打造信息化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)反饋和多方監(jiān)督。

可以合同管理和財(cái)務(wù)結(jié)算為基礎(chǔ)，打造一體化運(yùn)行平臺(tái)，平臺(tái)對(duì)接不同部門，審核負(fù)責(zé)人員的登錄權(quán)限，方便其在合同管理的對(duì)應(yīng)階段介入。平臺(tái)也會(huì)發(fā)出實(shí)時(shí)工作提醒，督促完善資料或流轉(zhuǎn)資料，使得合同簽訂、履行、付款等流程更加快速。后臺(tái)也會(huì)記錄相對(duì)人、簽約、審查等信息，進(jìn)行具體化分析，比對(duì)企業(yè)簽訂的類似合同，或與同一合作方簽訂的合同，形成不同合作畫像，給經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。另外，該平臺(tái)也可與企業(yè)內(nèi)部資料管理平臺(tái)相對(duì)接，建立數(shù)據(jù)信息庫(kù)，通過自動(dòng)檢索和識(shí)別，對(duì)潛在的文本簽訂、代理、選商等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自動(dòng)化提醒，提升風(fēng)控管理工作的精準(zhǔn)性和有效性。

四、結(jié)語(yǔ)

油田企業(yè)合同管理中潛在的簽訂風(fēng)險(xiǎn)、相對(duì)人風(fēng)險(xiǎn)、文本風(fēng)險(xiǎn)和履行風(fēng)險(xiǎn)，都可以通過完整、科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，得以預(yù)防、規(guī)避、分散，以解決生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)問題。企業(yè)需要在科學(xué)、依法的大前提之下，協(xié)調(diào)合同管理部門、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)監(jiān)察部門等的職能權(quán)限，既編寫合同風(fēng)控手冊(cè)，又宣傳這項(xiàng)工作的重要性，突破現(xiàn)有工作局限，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部圍繞著合同的各項(xiàng)管理活動(dòng)有序銜接，既提升企業(yè)業(yè)務(wù)水平，又維護(hù)自身合法利益。■