孫庭陽(yáng)

銀行2022年賺的比前一年更多，實(shí)際比賬面上還多得多。

銀保監(jiān)會(huì)數(shù)次鼓勵(lì)撥備水平較高的大型銀行及其他優(yōu)質(zhì)上市銀行，有序降低撥備覆蓋率，釋放更多信貸資源。江蘇銀行、成都銀行和江陰銀行等銀行的撥備覆蓋率，在上市銀行中已經(jīng)很高。他們2022年卻“逆勢(shì)而行”，在不良貸款率下降時(shí)，仍提高了撥備覆蓋率，將驚人的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)“藏”起來(lái)。

截至3月27日，共有1086家上市公司公布2022年業(yè)績(jī)快報(bào)，其中包括23銀行上市公司。這些銀行全部盈利，其中11家凈利潤(rùn)增長(zhǎng)20%以上。對(duì)比鮮明的是，其他行業(yè)中如計(jì)算機(jī)、專用設(shè)備、醫(yī)藥制造等，均未見(jiàn)上市全部盈利的行業(yè)。

江蘇銀行、成都銀行和江陰銀行，匡算增長(zhǎng)68%以上

23家銀行中，其中9家在2021年撥備覆蓋率超過(guò)300%，2022年仍提高了撥備覆蓋率。如果他們的貸款損失準(zhǔn)備保持平穩(wěn)，2022年的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)會(huì)更多。

貸款損失準(zhǔn)備，是貸款和不良貸款率及撥備覆蓋率三者乘積。銀行貸款損失準(zhǔn)備，可以理解成銀行建了一個(gè)池子，根據(jù)不良貸款數(shù)量，把收入一部分投一些到池子里，銀行當(dāng)期利潤(rùn)有所減少，為應(yīng)對(duì)未來(lái)不良貸款變成壞賬所做的貸款損失準(zhǔn)備有所增加。未來(lái)核銷壞賬時(shí)，從池子里把這些款項(xiàng)取出即可，只影響貸款損失準(zhǔn)備數(shù)量的多少（賬面上表現(xiàn)為撥備覆蓋率高低）。

銀行提高了撥備覆蓋率，自家池子里的水位更高了，“護(hù)城河”更寬，“過(guò)冬儲(chǔ)備糧”更多。

成都銀行和江蘇銀行2021年末撥備覆蓋率，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平。2021年末我國(guó)城市商業(yè)銀行撥備覆蓋率是189%，成都銀行和江蘇銀行撥備覆蓋率分別是402.88%和307.72%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值。2022年，成都銀行和江蘇銀行撥備覆蓋率分別提高了98.69個(gè)百分點(diǎn)和54.35 個(gè)百分點(diǎn)。

如果各銀行不提高貸款損失準(zhǔn)備，2022年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)會(huì)是多少？

先看成都銀行。以該行2022年業(yè)績(jī)快報(bào)公布貸款余額、不良貸款率和撥備覆蓋率計(jì)算，該行2022年的貸款損失準(zhǔn)備比2021年增加31億元。如果維持2021年的貸款損失準(zhǔn)備，該行2022年凈利潤(rùn)約為131.39（100.39+31）億元，較2021年增長(zhǎng)68%。該行業(yè)績(jī)快報(bào)公布2022年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)28.2%，不良貸款率下降0.2個(gè)百分點(diǎn)至0.78%。

再看江蘇銀行。同樣以上述方法計(jì)算，江蘇銀行2022年的貸款損失準(zhǔn)備比2021年增加94億元。如果維持2021年的貸款損失準(zhǔn)備，該行2022年凈利潤(rùn)約為348.94（254.94+94）億元，較2021年增長(zhǎng)77%。江蘇銀行業(yè)績(jī)快報(bào)披露，2022年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)29.45%，不良貸款率下降0.14個(gè)百分點(diǎn)至0.94%。

23家銀行中，江陰銀行撥備覆蓋率從2021年的330.62%，2022年猛升高139.93 個(gè)百分點(diǎn)到470.55%，增幅高居第一。同時(shí)，該行不良貸款率下降0.34個(gè)百分點(diǎn)至0.98%。

江陰銀行是農(nóng)村商業(yè)銀行，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行2021年末撥備覆蓋率129.48%。

按照前兩家銀行的計(jì)算方法，如果江陰銀行維持2021年的貸款損失準(zhǔn)備，該行2022年凈利潤(rùn)較2021年增長(zhǎng)將約為100%，翻倍了。

監(jiān)管層：釋放更多信貸資源?

銀行：利差和貸款利率雙升高

對(duì)于銀行的撥備覆蓋，監(jiān)管層態(tài)度怎樣？

銀保監(jiān)會(huì)數(shù)次鼓勵(lì)撥備水平較高的大型銀行及其他優(yōu)質(zhì)上市銀行有序降低撥備覆蓋率，釋放更多信貸資源。

在2022年4月15日銀保監(jiān)會(huì)國(guó)新辦新聞發(fā)布會(huì)上，銀保監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人王朝弟說(shuō)，鼓勵(lì)撥備較高的大型銀行及其他優(yōu)質(zhì)上市銀行，將實(shí)際撥備覆蓋率逐步回歸合理水平。銀保監(jiān)會(huì)副主席梁濤接受媒體采訪時(shí)也表示，鼓勵(lì)撥備水平較高的大型銀行及其他優(yōu)質(zhì)上市銀行有序降低撥備覆蓋率，釋放更多信貸資源。

更早之前，監(jiān)管層已經(jīng)調(diào)低了銀行的撥備覆蓋率要求。

2018年3月，原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，將撥備覆蓋率的監(jiān)管要求由150%下降至120%～150%。

除了下限，財(cái)政部在2019年9月的《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則（征求意見(jiàn)稿）》中說(shuō)，監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對(duì)于超過(guò)監(jiān)管要求2倍以上，應(yīng)視為存在隱藏利潤(rùn)的傾向，要對(duì)超額計(jì)提部分還原成未分配利潤(rùn)進(jìn)行分配。

此征求意見(jiàn)稿尚未正式實(shí)施。

如果120%～150%為標(biāo)準(zhǔn)區(qū)間，2倍以上即240%～300%。2020年疫情期間，銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)通知明確，相關(guān)銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求由120%～150%下降為100%～130%。

上述銀行主要收入來(lái)自利息收入，即吸收存款后發(fā)放貸款，生息資產(chǎn)平均利率減掉付息負(fù)債平均利率，即凈利差。凈利差越高，銀行的收益應(yīng)該越好。

江蘇銀行2021年報(bào)介紹，該行在江蘇地區(qū)貸款余額占比84%。

江蘇銀行2022年上半年的凈息差和貸款利率均升高。江蘇銀行2022年上半年年化凈利差 2.15%，較2021年提升了0.12個(gè)百分點(diǎn)；發(fā)放貸款及墊款平均利率5.41%，比2021年增加0.05個(gè)百分點(diǎn)。江蘇銀行解釋，積極開(kāi)展拓客強(qiáng)基工程，搶抓優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，在積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，保持了良好的自身可持續(xù)發(fā)展能力。2022年上半年該行凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)31.2%。

江陰銀行2022年前三季度凈利差1.96%，比2021年提高0.07個(gè)百分點(diǎn)。客戶貸款平均收益率與2021年持平。2022年上半年該行凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)22.1%。

數(shù)據(jù)來(lái)源：《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者根據(jù)公司資料整理?編輯制表：《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》 采制中心

江蘇統(tǒng)計(jì)局發(fā)布，2022年全省生產(chǎn)總值比上年增長(zhǎng)2.8%。全省規(guī)模以上工業(yè)增加值比上年增長(zhǎng)5.1%。

再看成都銀行。成都銀行2021年貸款的72%在成都地區(qū)。公布2022年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)28.2%，計(jì)算增長(zhǎng)68%。

2022年成都市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況顯示，地區(qū)生產(chǎn)總值年內(nèi)增長(zhǎng)2.8%。規(guī)模以上工業(yè)增加值增長(zhǎng)5.6%，電子信息產(chǎn)業(yè)等產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)最高是12%，新型材料產(chǎn)業(yè)下降18%。

這些銀行在不良貸款率下降時(shí)，仍提高原本很高的撥備覆蓋率，基于怎樣的考量？監(jiān)管層鼓勵(lì)降低撥備覆蓋釋放更多信貸資源時(shí)，他們?yōu)楹我琅f提高了撥備覆蓋率？

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者就上述問(wèn)題發(fā)函采訪江蘇銀行、成都銀行和江陰銀行。

江蘇銀行回復(fù)《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》，近年來(lái)，江蘇銀行面對(duì)外部形勢(shì)變化，適時(shí)調(diào)整授信政策，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，嚴(yán)控新增授信風(fēng)險(xiǎn)，加大不良處置力度。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)雖然整體向好趨勢(shì)較為明確，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍面臨內(nèi)外部不確定性，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。銀行資產(chǎn)質(zhì)量的表現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)具有一定的滯后性。江蘇銀行前瞻性做好減值計(jì)提，保持審慎的減值計(jì)提力度，從而提高未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

截至發(fā)稿，成都銀行和江陰銀行沒(méi)有給出任何回應(yīng)。

責(zé)編：姚坤? yaokun@ceweekly.cn

美編：孫珍蘭