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        企業(yè)加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制的策略研究

        2023-04-05 07:41:34王洪河北京欣和投資管理有限公司
        品牌研究 2023年8期
        關(guān)鍵詞:資金信息化系統(tǒng)

        文/王洪河(北京欣和投資管理有限公司)

        資金管理內(nèi)部控制屬于內(nèi)部制度的一種科學(xué)安排,機(jī)制建設(shè)的主要目標(biāo)是使運(yùn)營(yíng)過程中資金利益等方面不會(huì)受到侵害,使資金可以得到安全高效的利用。但是受到各種因素的影響,許多企業(yè)資金管理內(nèi)控機(jī)制中存在著許多的問題需要改進(jìn),要求管理人員加強(qiáng)對(duì)信息技術(shù)的應(yīng)用,在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、管理模式選擇、業(yè)務(wù)日常管理等方面,將內(nèi)控需求與信息化系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行有效結(jié)合,改變過去傳統(tǒng)純手工的人為控制模式,向著以信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)的人控和機(jī)控有效結(jié)合的方式發(fā)展,從而滿足企業(yè)高速發(fā)展的實(shí)際需求。

        一、企業(yè)資金管理重要性分析

        企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程都需要充足的資金作為支撐,通過資金管理內(nèi)控機(jī)制的強(qiáng)化,可以為企業(yè)帶來三個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)。首先,有利于資金使用的安全和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。企業(yè)資金具有較強(qiáng)的流動(dòng)性,一旦發(fā)生資金短缺問題,就會(huì)給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過科學(xué)有效的資金管理,可以對(duì)資金流動(dòng)情況進(jìn)行全面監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用中不合理的環(huán)節(jié)和節(jié)點(diǎn),避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)或者徇私舞弊問題,從而保證資金可以高效利用,以免因?yàn)楣芾泶胧┎豢茖W(xué)造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。其次,提高資金使用效率,控制經(jīng)營(yíng)管理成本。企業(yè)資金使用效率的提高可以幫助企業(yè)有效節(jié)約各個(gè)環(huán)節(jié)的資金成本投入,通過有效的資金管理措施,可以延長(zhǎng)資金支付時(shí)間,加快應(yīng)收賬款的回收時(shí)間,縮短存貨變現(xiàn)時(shí)間,從而對(duì)經(jīng)營(yíng)成本投入進(jìn)行有效控制[1]。最后,有利于資源配置效率的提高。通過科學(xué)完善的資金管理措施,可以激活企業(yè)的資本存量,提高閑置資金的使用效率,實(shí)現(xiàn)資源配置的優(yōu)化,從而幫助企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下,經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭趨于平穩(wěn),資本市場(chǎng)和監(jiān)管體系不斷完善,企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日趨激烈,所以,企業(yè)要通過資金管理措施的完善,提高資金使用效率,從而為各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展提供充足的資金,為企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

        二、企業(yè)資金管理問題

        (一)資金內(nèi)控理念創(chuàng)新性不足

        針對(duì)許多企業(yè)資金內(nèi)控的開展情況進(jìn)行分析,可以發(fā)現(xiàn)普遍存在著內(nèi)控管理理念落后的問題,影響了各項(xiàng)工作的深入實(shí)施。企業(yè)缺乏對(duì)內(nèi)控管理工作規(guī)范建設(shè)的重視,雖然進(jìn)行了一系列制度的建設(shè),但是在具體執(zhí)行過程中缺乏力度,使得內(nèi)控工作流于形式。部分企業(yè)在資金管理內(nèi)控活動(dòng)中,缺乏對(duì)以人為本理念的重視,未能對(duì)所有員工進(jìn)行有關(guān)知識(shí)的宣貫,使得員工參與資金管理工作的積極性較差。同時(shí),一些企業(yè)未能結(jié)合自身實(shí)際情況對(duì)資金管理內(nèi)控制度進(jìn)行優(yōu)化,無法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行有效防范,影響了資金使用效率和內(nèi)控管理水平的提高。

        (二)資金內(nèi)部控制流于形式

        企業(yè)在開展資金管理內(nèi)部控制工作的過程中,主要的目標(biāo)是為會(huì)計(jì)核算工作的開展提供便利,使得內(nèi)部控制各項(xiàng)工作的監(jiān)督管理力度較小,無法將管理制度覆蓋到日常工作的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中,造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果無法有效體現(xiàn)企業(yè)實(shí)際的發(fā)展趨勢(shì),無法為管理決策的制定提供可靠完整的數(shù)據(jù)支持。同時(shí),隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,傳統(tǒng)落后的資金管理內(nèi)控制度已經(jīng)無法適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需求,無法對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,在提高資金使用效率方面的作用無法凸顯。

        (三)資金管理職能定位不清晰

        隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,企業(yè)要想提高自身競(jìng)爭(zhēng)力,創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值,就要加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的重視。但許多企業(yè)在制定戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)的過程中,將關(guān)注點(diǎn)放在未來定位和發(fā)展方向上,未能對(duì)資金管理人員的角色定位、工作部署、管理流程等進(jìn)行明確,使得資金管理工作的職能被嚴(yán)重弱化,影響了其效用的發(fā)揮,不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

        (四)資金內(nèi)控管理領(lǐng)域缺少拓展

        許多企業(yè)在開展資金管理內(nèi)控活動(dòng)的過程中,未能對(duì)管理領(lǐng)域進(jìn)行有效拓展,沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控活動(dòng)進(jìn)行有效結(jié)合,比如在開展項(xiàng)目投資的過程中,未能對(duì)決策風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制和科學(xué)管理,容易出現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)問題。部分企業(yè)沒有將資金管理內(nèi)控活動(dòng)引入到業(yè)財(cái)融合體系當(dāng)中,使得內(nèi)控活動(dòng)缺乏整體性和全面性。部分企業(yè)沒有將資金管理活動(dòng)與應(yīng)收賬款管理進(jìn)行科學(xué)對(duì)接,使得應(yīng)收賬款規(guī)模不斷增加,影響了內(nèi)部資金的合理利用。

        三、企業(yè)資金管理內(nèi)部控制策略

        (一)創(chuàng)新資金內(nèi)控理念

        理念是具體行動(dòng)的主導(dǎo),企業(yè)要想科學(xué)規(guī)范地開展資金管理內(nèi)部控制活動(dòng),首要任務(wù)就是要對(duì)資金管理內(nèi)控理念進(jìn)行創(chuàng)新,努力提高企業(yè)內(nèi)控管理的整體水平。企業(yè)要將資金管理內(nèi)部控制工作納入戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)當(dāng)中,有效提升內(nèi)控管理活動(dòng)的前瞻性和戰(zhàn)略性,對(duì)內(nèi)部控制管理活動(dòng)的目標(biāo)、思路、原則等進(jìn)行明確,對(duì)各個(gè)方面的工作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和組織協(xié)調(diào)。企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金管理內(nèi)部控制制度的建設(shè),尤其是要結(jié)合企業(yè)的具體情況,對(duì)自身內(nèi)控管理活動(dòng)的實(shí)施情況進(jìn)行全面分析,找到制約企業(yè)資金管理工作的具體要素,制定針對(duì)性的優(yōu)化方案,對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理制度進(jìn)行不斷完善,提高內(nèi)部控制管理活動(dòng)的規(guī)范性和可行性。企業(yè)要對(duì)資金內(nèi)控管理理念進(jìn)行積極創(chuàng)新,堅(jiān)持以人為本的原則積極推動(dòng)全員化內(nèi)部控制管理體系的建設(shè),對(duì)不同層級(jí)和各個(gè)部門的員工進(jìn)行宣傳教育和指導(dǎo),使他們能夠認(rèn)識(shí)到資金管理內(nèi)控活動(dòng)的積極意義,從而高效嚴(yán)格地落實(shí)有關(guān)工作,為企業(yè)的全面發(fā)展提供保障[2]。

        (二)完善企業(yè)資金管理內(nèi)控體系,全面發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督作用

        企業(yè)資金管理的實(shí)際效果會(huì)受到內(nèi)部控制體系的直接影響,所以,企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制定和實(shí)施的過程中,要全面梳理內(nèi)部資金管理的實(shí)際需求,建立起與企業(yè)實(shí)際情況相匹配的內(nèi)部控制體系。在對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化的過程中,企業(yè)要對(duì)內(nèi)控體系的運(yùn)行效果進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和科學(xué)反饋,對(duì)出現(xiàn)問題概率較高的環(huán)節(jié)進(jìn)行持續(xù)調(diào)整,從而推動(dòng)企業(yè)資金管理整體水平的提高。同時(shí),在對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化的過程中,要積極參考和學(xué)習(xí)其他企業(yè)先進(jìn)的制度和成功經(jīng)驗(yàn),結(jié)合自身財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)際情況,開發(fā)與企業(yè)發(fā)展需求相適應(yīng)的資金管理模式。此外,企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督和管理,提高企業(yè)資金管理方法的先進(jìn)性和可行性。在對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期盤點(diǎn)的過程中,企業(yè)財(cái)務(wù)人員要對(duì)過程進(jìn)行全面監(jiān)督,及時(shí)了解企業(yè)資金的額度、存款憑證等有關(guān)資料,采取有效措施保證現(xiàn)金流量和賬面價(jià)值之間的一致性。在資金支付環(huán)節(jié),企業(yè)要建立科學(xué)高效的應(yīng)收賬款催收制度,在款項(xiàng)支付環(huán)節(jié)建立規(guī)范化的審核批準(zhǔn)流程,避免出現(xiàn)呆賬壞賬問題。在崗位監(jiān)督方面,企業(yè)要建立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu),對(duì)審計(jì)制度進(jìn)行完善,有效對(duì)資金使用的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程進(jìn)行監(jiān)督,保證資金支出的合理性,從而避免出現(xiàn)違規(guī)舞弊問題。

        (三)明確劃分資金管理職能

        企業(yè)要想提高自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,獲得良性健康發(fā)展,要對(duì)資金管理有關(guān)人員的崗位職責(zé)和角色定位進(jìn)行明確,合理分配各個(gè)崗位員工需要承擔(dān)的職責(zé),制定出科學(xué)規(guī)范的資金管理工作制度,對(duì)資金管理工作人員的日常行為進(jìn)行約束,避免他們?cè)谌粘9ぷ髦谐霈F(xiàn)懈怠散漫情緒,從而更好地履行崗位職責(zé)。同時(shí),企業(yè)要對(duì)資金管理有關(guān)人員和其他部門、崗位員工之間的關(guān)系進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和組織協(xié)調(diào),加強(qiáng)不同部門之間的溝通和交流,從而在進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理時(shí)能夠加強(qiáng)合作,有效提高資金管理有關(guān)工作的質(zhì)量和效率[3]。此外,為了推動(dòng)資金管理內(nèi)部控制體系的創(chuàng)新和優(yōu)化,企業(yè)要設(shè)立單獨(dú)的內(nèi)部審計(jì)部門,調(diào)配合適的管理層員工,對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門和員工的監(jiān)督檢查職責(zé)進(jìn)行合理分配,使審計(jì)機(jī)構(gòu)可以配合資金管理部門開展會(huì)計(jì)核算、賬目核對(duì)、應(yīng)收賬款分析等工作,有效緩解資金管理部門員工的工作量,將更多的精力和時(shí)間投入到資金管理工作當(dāng)中。企業(yè)在對(duì)資金管理工作人員的職能定位和管理角色進(jìn)行明確以后,還要建立科學(xué)高效的資金管理內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的內(nèi)部控制力度,從而保證內(nèi)控管理機(jī)制可以高效運(yùn)行,使各類資金可以得到高效安全的利用。

        (四)有效拓展資金內(nèi)控管理領(lǐng)域

        資金管理活動(dòng)牽涉到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面,所以,企業(yè)要對(duì)資金內(nèi)部控制管理活動(dòng)的領(lǐng)域進(jìn)行拓展,使資金活動(dòng)內(nèi)部控制管理工作更加具有融合性和滲透性。企業(yè)要將資金管理內(nèi)控活動(dòng)引入到業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合的管理范圍當(dāng)中,明確資金管理內(nèi)控活動(dòng)所具有的指引性和規(guī)范性。企業(yè)要形成服務(wù)意識(shí),積極對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行調(diào)研和分析,為業(yè)務(wù)工作的開展提供指引,提高資金管理內(nèi)控活動(dòng)的滲透性。企業(yè)在對(duì)資金內(nèi)控管理工作領(lǐng)域進(jìn)行拓展的過程中,要根據(jù)自身實(shí)際情況對(duì)內(nèi)控管理體系進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化,加強(qiáng)對(duì)信息化技術(shù)的應(yīng)用,推動(dòng)“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理內(nèi)部控制”管理模式的構(gòu)建,在信息化系統(tǒng)建設(shè)方面增加人力、物力和資金投入。比如企業(yè)在開展資金管理內(nèi)部控制活動(dòng)的過程中,要引入大數(shù)據(jù)技術(shù),對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和分析,明確資金管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控節(jié)點(diǎn),有效提高資金管理內(nèi)部控制活動(dòng)的效能。企業(yè)要積極進(jìn)行財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè),設(shè)立專門的資金管理內(nèi)部控制管理小組,配備專業(yè)的內(nèi)控管理人員,加強(qiáng)各個(gè)部門的溝通和交流,從而提高企業(yè)資金管理內(nèi)控活動(dòng)的整體水平。

        (五)基于內(nèi)控持續(xù)優(yōu)化企業(yè)資金管理系統(tǒng)

        1.以內(nèi)控需求為基礎(chǔ)進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè)

        企業(yè)要對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的各個(gè)流程進(jìn)行全面梳理,通過總結(jié)和提煉全面分析系統(tǒng)中固化的管理活動(dòng),以系統(tǒng)開發(fā)的全生命周期為基礎(chǔ),在進(jìn)行信息化系統(tǒng)建設(shè)時(shí)充分考慮內(nèi)控管理的實(shí)際需求,再經(jīng)過不斷測(cè)試確定功能正常以后上線完成應(yīng)用,從而在系統(tǒng)中完成對(duì)資金管理內(nèi)部控制各個(gè)環(huán)節(jié)的功能覆蓋。企業(yè)要將信息化建設(shè)的各個(gè)流程都引入到部門和崗位的監(jiān)督管理范圍內(nèi),有效對(duì)員工行為進(jìn)行約束。內(nèi)部控制系統(tǒng)的搭建能夠很好地解決手工模式下的工作成本,而且利用機(jī)器控制替代人工模式,還可以節(jié)約人力資源成本。比如,要將基礎(chǔ)崗位的權(quán)力和職責(zé)進(jìn)行明確,在系統(tǒng)中進(jìn)行固化處理;要明確科目、數(shù)據(jù)間的鉤稽關(guān)系,并在信息系統(tǒng)中得到體現(xiàn)[4]。在完成資金管理內(nèi)控信息化系統(tǒng)建設(shè)以后,可以有效節(jié)約工作人員開展稽核檢查的時(shí)間,從而對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)問題的源頭進(jìn)行管控。

        2.關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的信息化

        在資金管理信息化系統(tǒng)當(dāng)中,要對(duì)結(jié)算資金關(guān)聯(lián)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行信息化同步處理,通過結(jié)算賬戶內(nèi)各類數(shù)據(jù)信息的管理,實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)和客戶關(guān)系的管理,并將其與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接,改變過去人工模式的處理手段。在內(nèi)部控制信息化概念的指引下,信息化系統(tǒng)可以每天生成交易數(shù)據(jù),并提交給主管部門的管理層和負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。自動(dòng)化控制能夠?yàn)闃I(yè)務(wù)人員進(jìn)行信息化系統(tǒng)的有關(guān)操作提供依據(jù),避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)信息被隨意刪除或者更改的問題,并且為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的分享和調(diào)用奠定基礎(chǔ)。同時(shí),企業(yè)可以在系統(tǒng)中設(shè)置數(shù)據(jù)分析模塊,將主營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控等工作引入系統(tǒng)當(dāng)中,完成業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)管理的智能化和自動(dòng)化,從而有效提高管理工作的效率,節(jié)約人力資源成本。

        3.系統(tǒng)運(yùn)行過程中的開發(fā)和優(yōu)化

        首先,管理人員要對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)際需求進(jìn)行全面評(píng)估,對(duì)信息化系統(tǒng)的可行性進(jìn)行分析。在完成系統(tǒng)開發(fā)以后,要對(duì)各個(gè)模塊的功能進(jìn)行測(cè)試,假如存在無法滿足實(shí)際需求的情形,要在整改完成以后再進(jìn)行驗(yàn)收工作。其次,企業(yè)完成信息化系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)的固化以后,要加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)操作管理、安全措施應(yīng)用、系統(tǒng)數(shù)據(jù)分享等方面的重視,結(jié)合實(shí)際情況對(duì)系統(tǒng)功能進(jìn)行調(diào)整,為內(nèi)控措施的完善奠定基礎(chǔ)。比如,信息化系統(tǒng)的應(yīng)用可以改變傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)工作模式,從簽字蓋章向著口令授權(quán)轉(zhuǎn)變,通過軟件對(duì)系統(tǒng)的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置,所以,在內(nèi)控系統(tǒng)中要對(duì)口令密鑰的應(yīng)用規(guī)范進(jìn)行明確約定。針對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問題,企業(yè)管理人員還需向風(fēng)險(xiǎn)管控職能轉(zhuǎn)變,通過雙人聯(lián)控、密鑰分別設(shè)置、不同層級(jí)制衡等手段,做好系統(tǒng)源頭入口的管控[5]。再次,信息系統(tǒng)的應(yīng)用可以有效提高各項(xiàng)管理工作的效率和質(zhì)量,使管理人員可以動(dòng)態(tài)了解資金流數(shù)據(jù),通過科學(xué)的設(shè)置可以對(duì)大額資金支付進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制,結(jié)合實(shí)際需求進(jìn)行不同維度和區(qū)間報(bào)表的編制,從而更好地為決策制定提供依據(jù)。為此,企業(yè)要對(duì)數(shù)據(jù)資源在產(chǎn)品研發(fā)、頭寸管理、資金使用分析等方面進(jìn)行積極的應(yīng)用,對(duì)零散數(shù)據(jù)的價(jià)值進(jìn)行深入挖掘,為經(jīng)營(yíng)決策的制定提供依據(jù)。最后,企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)信息化系統(tǒng)各類運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理。為保證信息化系統(tǒng)的安全運(yùn)行,企業(yè)在進(jìn)行供配電設(shè)置時(shí),要選擇雙總線設(shè)計(jì),通過全程雙路設(shè)計(jì)為終端設(shè)備提供穩(wěn)定的電力供應(yīng)。UPS后備電源處于滿載狀態(tài)下的運(yùn)行時(shí)間必須超過4小時(shí);在進(jìn)行消防系統(tǒng)建設(shè)時(shí),要根據(jù)自身實(shí)際情況選擇性價(jià)比最高的煙感火災(zāi)偵測(cè)設(shè)備、溫感設(shè)備、滅火系統(tǒng)等,從而保證火災(zāi)出現(xiàn)時(shí)的滅火效果,為工作人員的生命安全提供保障[6];建立定期巡查制度,對(duì)信息化系統(tǒng)的物理環(huán)境進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,制定災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案,從而在出現(xiàn)災(zāi)難問題時(shí)能夠快速響應(yīng)。為了在出現(xiàn)災(zāi)難以后可以快速恢復(fù),企業(yè)要建立應(yīng)急恢復(fù)制度和機(jī)制,從而在出現(xiàn)突發(fā)災(zāi)難以后可以快速做出應(yīng)急恢復(fù)響應(yīng),為系統(tǒng)的重新搭建和安全使用提供保障。同時(shí),企業(yè)要對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行定期培訓(xùn),在核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)保存方面,不但要應(yīng)用電子設(shè)備存儲(chǔ),還要加入紙質(zhì)備份模式[7]。此外,企業(yè)要建立安全常規(guī)評(píng)估機(jī)制,定期對(duì)系統(tǒng)所能承受的工作壓力進(jìn)行測(cè)試,定期組織有關(guān)人員參加應(yīng)急演練,從而保障信息化系統(tǒng)可以安全穩(wěn)定的運(yùn)行,為企業(yè)資金管理內(nèi)部控制各項(xiàng)工作的開展提供助力。

        四、結(jié)語

        資金管理內(nèi)控機(jī)制的構(gòu)建,是企業(yè)面對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境做出的積極改變,是資金安全高效利用的重要保障。實(shí)踐中,企業(yè)管理人員要加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的重視,樹立正確的內(nèi)控思維,通過資金管理職能的劃分、管理范圍的拓展、信息系統(tǒng)的建設(shè)等措施,建立起科學(xué)完善的資金管理內(nèi)控體系,為企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供助力。

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