李操

摘 要：在金融市場發(fā)展中，融資擔保公司起著關鍵作用，不僅有助于推動中小企業(yè)的融資，還有助于確保金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。在新時期的背景下，融資擔保公司的擔保業(yè)務迅速擴展，使得公司在資金管理方面面臨著許多挑戰(zhàn)。因此，融資擔保公司應重視資金管理工作，不斷提高資金管理水平，為公司的發(fā)展奠定堅實的基礎。為此，本文首先從資金管理的概念出發(fā)，分析融資擔保公司在資金管理方面存在的問題，并提出針對這些問題的應對策略，以供參考。

關鍵詞：融資擔保公司；資金管理；應對策略

在市場經濟環(huán)境中，信貸業(yè)務的增長加速了融資擔保公司的發(fā)展，為其帶來了更大的發(fā)展空間。融資擔保服務能夠幫助中小企業(yè)順利進行財務融資活動，為中小企業(yè)經營提供充足的資金支持，特別是在小型私營企業(yè)融資方面發(fā)揮著關鍵作用，有助于解決中小企業(yè)融資難題。因此，應該著重加強融資擔保公司的資金管理，重點研究其在資金管理過程中遇到的問題，不斷刷新融資擔保公司的資金管理模式，提高融資擔保公司的資金管理水平。

一、資金管理概述

資金管理是指合理調配和控制企業(yè)各項資金的具體財務行為，主要包括融資資金管理、資金運營管理和支出資金管理等。實施資金管理的主要作用有以下兩點：第一，提高企業(yè)資金使用效率：通過結合企業(yè)情況，科學應用資金管理系統(tǒng)，合理調配各項資金，實現(xiàn)資金的良好運營，形成與企業(yè)自身情況相符的資金管理方案。在企業(yè)各項業(yè)務初期開展階段，企業(yè)能夠結合業(yè)務目標，確定預算方案，為業(yè)務開展預留足夠的資金，滿足業(yè)務開展需求，高效利用企業(yè)資金，促進企業(yè)業(yè)務的高質量開展。第二，使企業(yè)制度運用更加合理：企業(yè)經營活動的有序開展，會受到企業(yè)資金制度質量的直接影響。實施資金管理，可使企業(yè)構建出完善的資金管理制度，幫助企業(yè)員工形成較強的資金管理意識，實現(xiàn)資金管理工作的全員參與。此外，通過實施資金管理，可有效監(jiān)管各部門工作，使員工行為更加規(guī)范，促進管理制度的全面執(zhí)行，避免企業(yè)發(fā)生資金浪費問題，實現(xiàn)企業(yè)經營發(fā)展目標。

二、融資擔保公司資金管理存在的問題

在融資擔保公司的現(xiàn)代發(fā)展中，人們已經認識到資金管理的重要性和作用。然而，在資金管理的實施過程中，仍然面臨著許多問題和挑戰(zhàn)。第一，資金管理的專業(yè)水平不高。一些融資擔保公司的管理人員缺乏管理意識，沒有重視資金管理工作，也沒有發(fā)揮自身的帶動作用。這導致公司整體缺乏良好的資金管理環(huán)境，員工對資金管理的意識也不強。此外，員工培訓不足，導致工作效率低下，受到觀念淡薄、能力不足等因素的影響，進而影響資金管理工作的順利進行。第二，缺乏完善的資金管理制度。一些融資擔保公司沒有根據(jù)自身實際情況建立資金管理制度，缺乏完善的資金使用計劃，存在資金鏈斷裂的風險。由于缺乏資金管理制度的支持，管理人員在資金管理方面的積極性不高，導致資金規(guī)劃不合理。第三，資金來源過于單一。融資擔保公司的資金來源主要包括注冊資本、借款、政策性融資擔?；鸬?。然而，在實際運營過程中，部分融資擔保公司過于依賴注冊資本，導致資金來源單一。這種情況下，企業(yè)的抗風險能力較弱，不利于企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。第四，資金使用效率不高。融資擔保公司的資金使用主要包括擔保業(yè)務、投資業(yè)務等。然而，在實際運營過程中，部分融資擔保公司的資金使用效率較低。一方面，擔保業(yè)務中的資金閑置現(xiàn)象嚴重；另一方面，投資業(yè)務中的投資決策不足，導致投資收益較低。這些問題影響了融資擔保公司的資金使用效率，進而影響企業(yè)的盈利能力。第五，資金監(jiān)督檢查不力。一些融資擔保公司沒有針對資金管理設置獨立的監(jiān)督檢查機構，或者雖然有監(jiān)督檢查機構，但受到多種因素影響，未能實現(xiàn)有效監(jiān)控。這影響了監(jiān)管職能的發(fā)揮，使融資擔保公司面臨舞弊風險，不利于公司的良好發(fā)展。第六，應收賬款管理不足。融資擔保公司在應收款項管理方面存在不足，如缺乏完善的制度、控制過程不合理等，對應收款項管理造成較大影響。這使融資擔保公司面臨資金損失的風險，嚴重影響了資金管理的效果，對融資擔保公司的發(fā)展產生了嚴重阻礙。

三、融資擔保公司資金管理問題的應對策略

（一）樹立管理意識，強化資金管理

在融資擔保公司的運營過程中，資金管理至關重要。為了確保有效的資金管理，融資擔保公司應建立強烈的管理意識并加強對資金的管理。首先，融資擔保公司應加強資金管理，梳理資金管理流程，建立完善的管理框架，優(yōu)化現(xiàn)有的資金管理流程，加強管理分配，制定科學的監(jiān)督方案，充分反映公司的現(xiàn)金流狀況。其次，融資擔保公司應加強員工培訓，確保員工明確自己在資金管理中的職責，并按照公司的規(guī)定要求進行科學的資金管理。融資擔保公司的管理層應增強員工的資金意識，確保部門和個人沒有特殊權力?？梢酝ㄟ^教育和宣傳的方式，讓全體員工認識到資金管理的重要性，積極參與資金管理工作，并確保資金管理責任得到落實，保障企業(yè)的正常運營。公司的管理人員和財務人員應通過不斷學習，更新資金管理理念，掌握高效的資金管理方案，為公司資金管理打下堅實的基礎。

（二）健全資金管理制度

在進行資金管理時，融資擔保公司應完善資金管理制度，對各個環(huán)節(jié)的資金活動，如投資和資金運營等，進行精細化監(jiān)控。制定詳細的管理規(guī)章制度，并確保其規(guī)范性和科學性。通過健全的資金管理制度，將公司戰(zhàn)略目標作為引導，嚴格控制資金使用。1.融資擔保公司針對貨幣資金業(yè)務，應建立完善的崗位責任制，確保各個崗位的員工具備明確的職責權限，實行崗位分離，并實現(xiàn)相互監(jiān)督和促進。通過完善的組織架構，提高資金流通的安全性。2.融資擔保公司應建立健全的資金審批制度，明確資金審批方式、審批責任、審批權限和控制措施，詳細規(guī)定貨幣資金業(yè)務的職責分權。資金業(yè)務審批人員需嚴格遵守授權批準制度要求，確保審批在授權范圍內避免越權審批。3.融資擔保公司需要建立完善的票據(jù)與印章管理制度。在資金業(yè)務辦理環(huán)節(jié)，應參照相關規(guī)定，并確保整個業(yè)務不由單一人員辦理，同時應分多人保管資金業(yè)務辦理相關的票據(jù)和印章。在具體工作環(huán)節(jié)中，不斷改進各項制度，以更安全和合理的方式使用資金。4.融資擔保公司應完善資金預算管理制度，結合預算要求，科學調度各項資金，確保各項資金及時收付，避免資金流瞞報現(xiàn)象。

（三）拓寬資金來源渠道

融資擔保公司應積極拓寬資金來源渠道，減輕對注冊資本的依賴，具體工作中，應重點做好以下工作：第一，融資擔保公司可以通過發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等方式籌集資金；第二，融資擔保公司可以加強與金融機構的合作，爭取獲得更多的信貸支持；第三，融資擔保公司還應加大對政策性融資擔?；鸬纳暾埩Χ?，充分利用政策支持優(yōu)勢，提高資金來源的多元化程度。

（四）提升資金使用效率

在融資擔保公司的資金管理環(huán)節(jié)中，應著力提高資金利用效率，推動資金迅速周轉。在使用資金時，公司管理層需要加強資金監(jiān)控，對于高流動性的資金，應增加控制力度，科學地制定資金運用計劃，以提高資金運作水平。以市場為導向，科學選擇投保項目，重視應收賬款的催收，促進資金回流，實現(xiàn)營運資金的快速周轉，提高資金的應用價值，從而使融資擔保公司取得更高的經濟效益。在投保項目進行之前，需要深入了解客戶的信用狀況，評估其償付能力，并選擇科學、合理的結算方式，以避免資金損失。融資擔保公司應關注閑置資產的盤活，全面處理庫存積壓物資，盡量降低不良資產比例，綜合利用公司內部資產，通過投資、調劑使用等多種方式，實現(xiàn)多渠道處理，減少資金占用。在重大投資項目上，需要遵循規(guī)定的程序和權限，制定聯(lián)合簽署制度，并實行集體決策。融資擔保公司應根據(jù)自身實際情況，加強投資決策能力，選擇高收益且低風險的投資項目，以提高投資收益。同時，應進行投資項目的可行性分析，客觀評估投資目標、資金來源和風險等因素，以防止資金占用過高。

（五）加強資金監(jiān)督檢查

融資擔保公司必須對資金實施嚴密的監(jiān)督和檢查，以確保內部資金的安全和高效使用。根據(jù)獨立性原則，融資擔保公司應為內部資金設立審計監(jiān)督檢查機構，并指定專門人員負責資金管理，強化資金內部審計職能。同時，融資擔保公司需要明確審計部門和人員的職責權限，通過定期或不定期的方式來監(jiān)督檢查資金業(yè)務和崗位人員的工作狀況。特別是在中長期投資方面，應實時監(jiān)控并對資金管理數(shù)據(jù)進行全面檢查，及時反饋突出問題，科學處理，以提高資金使用的可靠性和安全性。融資擔保公司應全面分析資金管理風險，了解風險防范措施的合理性和風險應對能力，并在此基礎上制定改進方案。此外，融資擔保公司還應持續(xù)優(yōu)化資金審計監(jiān)督考核體系，使公司資金財務信息更加準確和全面。通過全面開展監(jiān)督管理，提高融資擔保公司的資金管理水平。公司內部審計人員需關注自身素質建設，積極學習專業(yè)知識，加大內部審計力度。同時，公司資金審計人員應以公司戰(zhàn)略為基礎，形成嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，對資金進行全程跟蹤，詳細了解各項資金流向，以提高資金管理水平。

（六）加強應收款項管理

融資擔保公司須高度重視應收賬款管理，并采取以下關鍵措施：首先，加強預先控制，從源頭進行追蹤和管理，盡量減少應收賬款的產生。為此，要構建科學的資信評估體系，利用多種途徑調查客戶信用狀況，設立合理的信用等級標準，進行分類管理。重點關注那些信用較差的客戶，并基于其預期壞賬率來制定信用評估標準。其次，注重事中控制，全面分析應收賬款的各個方面，如基本合同、財務狀況和商業(yè)信譽等。深入了解合同履行狀況，并與客戶進行定期的對賬核查，密切關注其信用狀況，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題，特別是對那些風險較高、賬齡較長的客戶，公司的財務部門需要與其他部門通力協(xié)作，并研究制定相應對策。最后，融資擔保公司應成立專門針對應收賬款的催收小組，科學建立績效制度，明確人員職責，確保員工積極參與催收工作，盡可能降低公司的應收賬款，促使資金流轉，并提高融資擔保公司的資金收益率。

（七）注重資金風險管理

在開展資金管理工作的過程中，融資擔保公司應遵循審計標準化流程，建立內部審計部門，實現(xiàn)標準化管理。同時，對內部組織結構進行優(yōu)化和完善，加強資金管理監(jiān)督，實現(xiàn)全面風險控制。在進行審計工作時，融資擔保公司應確保內審人員具有較高的獨立性，并通過嚴格監(jiān)督，確保資金管理運作符合既定流程。同時，應編制科學的工作報告并向董事會報告。融資擔保公司還需建立監(jiān)督和評估機制。在公司發(fā)展過程中，將不可避免地面臨各種問題。因此，公司應重點分析問題的產生，制定解決方案，并推動資金管理制度的深入實施。通過優(yōu)化和完善內控系統(tǒng)和監(jiān)督機制，促進融資擔保公司的有序發(fā)展，最大限度地降低經營風險，避免對公司產生負面影響。在具體構建過程中，可以引入信息化技術，通過計算機輔助措施，實現(xiàn)審計和監(jiān)督的一體化，避免資金管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)程序不合理等情況，影響公司的健康發(fā)展。融資擔保公司需全程監(jiān)督資金管理，科學構建完善的資金管理監(jiān)督機制，有效降低資金日常運營風險。在實際工作中，可采取以下措施：實施權力分離，建立完善的資金管理機制，確保不同崗位能夠相互監(jiān)督；設立舉報信箱，及時發(fā)現(xiàn)舞弊情況；加強資金運營績效考核體系，全面評估資金運營狀況，確保資金使用滿足公司發(fā)展的實際需求。此外，融資擔保公司還應科學構建責任發(fā)生制，對大額資金進行重點監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)存在舞弊情況，應嚴肅處理，并提升資金風險管理水平。

結束語

與普通企業(yè)相比，融資擔保公司具有較為獨特的特點，資金管理風險相對較高。為了實現(xiàn)融資擔保公司的健康發(fā)展，應重視資金管理工作，提高資金管理能力，從而使融資擔保公司取得更高的經濟和社會效益。通過建立管理意識，加強資金管理；完善資金管理制度；擴大資金來源渠道；提高資金使用效率；強化資金監(jiān)督檢查；加強應收款項管理等措施，建立完善的資金管理體系，降低資金風險，推動融資擔保公司的穩(wěn)定發(fā)展。

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（作者單位：安徽省信用融資擔保集團有限公司）