徐彬凌

(常州市科技資源統(tǒng)籌服務中心，江蘇 常州 213000)

0 引言

科技是國家強盛之基，創(chuàng)新是民族進步之魂[1]。黨的十八大以來，習近平總書記反復強調科技創(chuàng)新、科研自主的重要性，相繼出臺了《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》(國發(fā)〔2018〕25號)、《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》(國辦發(fā)〔2021〕32號)等文件。

2021年7月，國務院總理李克強召開了國務院常務會議，要求進一步關心廣大科研人員，消除違反科研規(guī)律的經費管理規(guī)定，更好引導科研人員潛心鉆研；同年3月，江蘇省召開了關于改革完善江蘇省省級財政科研經費管理實施意見新聞發(fā)布會，決定進一步改革完善中央財政科研經費管理的措施。

本文對常州市本地政府部門、高校和科研院所科研經費的管理現狀進行分析，以期為科研專項經費實施管理提供相關建議。

1 常州市科研人員經費管理存在的問題

本文通過對中央和江蘇省關于財政科研經費管理創(chuàng)新政策的深入研究，結合近幾年常州市科技計劃項目展開調研，發(fā)現存在以下困難和問題。

1.1 部分高校科研機構科技經費使用率偏低

經走訪，常州市第二人民醫(yī)院、常州工學院和常州工程職業(yè)技術學院等高校和科研機構均出臺了科技項目的經費管理辦法，對項目的資金報銷有嚴格甚至苛刻的規(guī)定，報銷流程煩瑣，時效要求高[2]。例如：軟科學項目是后補助模式，一般4月受理，當年9月結項下達經費；應用基礎研究是中補助模式，一般6月立項，第2年經中期檢查后擇優(yōu)下達經費，周期短，在科技專項資金下達前項目已經完成一大半，前期所需資金只能通過其他渠道調劑兌現，導致后期科技專項資金使用率偏低，且前期資金調劑兌現還會被審計和績效評價列為不符合規(guī)范，需整改。

1.2 項目經費入賬煩瑣，周期長，使用條件苛刻

調研發(fā)現，國家和省科技項目立項文件下達后需等資金到賬，常州市財政局再請市科技局依據文件分配資金并審核。整個周期一般需要2個月，亟需精簡，尤其是對于經濟情況比較困難的企業(yè)必須加快下達速度。

對于上級主管部門已撥付的科研項目資金，不管實際情況如何變化，都要想方設法用完，若不能按時用完，則不能結題，剩余經費還要收回。這樣就嚴重制約了科研活動的自主性和靈活性，不能保證科研經費根據科研活動的需要靈活運用，逼得科研人員變成會計人員，在科研經費報銷上面浪費大量的精力。同時，“買醬油的錢不能買醋”，項目經費使用條件苛刻。

1.3 科研項目績效分類評價、后續(xù)績效評價機制有待進一步完善

科研項目周期長、風險大，科研績效分類評價僅僅依靠項目依托單位和地方科技項目主管部門來完成是不現實的，和高校的分類發(fā)展、分類評價一樣，政府、社會及相應的主管部門應加強頂層設計、科學指導。但遺憾的是，目前全國的科研項目管理績效評價模式和管理機制尚未建立完善，沒有統(tǒng)一的評價體系，甚至套用了工程項目的評價體系，評價指標單一，更偏向于經濟性和時效性，往往會要求科技項目兩三年內出效果，尤其不適用于基礎研究項目，嚴重制約了當前科技創(chuàng)新工作的長期發(fā)展。

為規(guī)避上述風險，常州各大高?？蒲性核鶎萍柬椖康目冃гu價一般采取同行評議的方式來完成，人為主觀成分較多，客觀評價方面仍有漏洞需要完善。

1.4 部分項目承擔單位缺乏創(chuàng)新活力

據各高?？蒲袉挝环磻壳翱蒲薪涃M管理過于教條化，科研單位和科研人員放不開手腳；報銷煩瑣,常州從政府部門到基層單位各種經費管理辦法條條限制，耗費科研人員寶貴的時間精力；科研單位想激勵科研人員,卻有錢發(fā)不出，導致科研人員缺乏創(chuàng)新的活力，寧愿少做[3]。

科研活動是高風險投入，失敗概率大，一旦成功收益也非常可觀，一方面要嚴格把控經費使用的合理合規(guī)，杜絕挪用貪污腐敗現象，確保資金安全性；另一方面要求經費使用人員在恪盡勤勉前提下制度創(chuàng)新，打破陳舊枷鎖的束縛。

1.5 常州高校存在科研助理落實未完全到位情況

調研發(fā)現，部分項目承擔單位改革開拓性不足，責任擔當意識缺失，沒有結合單位實際情況對科研項目管理制度進行研究細化落實，導致政策激勵效果未能充分發(fā)揮。如科研助理管理制度，缺乏頂層設計，沒有從單位全局考慮協調，只是簡單地將科研助理聘用權下放給項目組，以任務形式下達指標。目前，常州市大多數科技項目支持經費不到20萬元，導致項目組缺乏足夠經費聘任科研助理，無法建立長期的崗位建設制度，臨時從實習生中抽調一兩人進行兼職，致使該制度落地實施效果不佳。

2 常州市科研人員經費管理創(chuàng)新做法

2.1 出臺相關管理辦法

為處理好科技創(chuàng)新和管理制度的約束關系，常州市按照會議精神，修訂了《常州市科技計劃項目管理辦法(試行)》(常科發(fā)〔2021〕20號)。新的管理辦法進行以下調整：一是簡化經費管理，將子類科目精簡合并；二是提高科研項目間接費用比例；三是項目完成后，結余資金留歸承擔單位使用，用于科研直接支出，不再收回；四是簡化經費管理流程，給項目承擔單位下放調劑權；五是改進科研經費監(jiān)管，加強事中事后監(jiān)管，依法依規(guī)開展審計監(jiān)督；六是允許在項目完成后的2～3年內進行績效跟蹤評價。

2.2 激發(fā)科研人員積極性，實施“按勞取酬”制度，提高“績效收入”

根據國家科技經費管理改革要求，梳理常州實施期的市級科技項目，對集成電路和軟件設計等特定領域，以及人員密集型和智力投入較高且實驗耗材較少、設備依賴需求偏少的科研項目，通知和指導項目承擔單位可列支固定崗位或事業(yè)編制人員勞務費。

常州大學修訂了間接經費管理辦法，在科研工作績效考核的基礎上，績效支出可按照“重貢獻、重實效”的原則進行分配，并重點向承擔任務的中青年科研骨干傾斜，適當提高青年教師績效分配比例，提高科研人員“績效收入”，引育更多的青年人才。

2.3 預算調劑權、使用自主權、技術路線決策權“三權”下放

基層科研機構下放更多的科研自主權。常州大學修訂了《常州大學科研經費管理辦法》，對于省級科研項目，項目負責人可以根據項目實施的實際情況在經費總額不變的情況下對預算科目進行調整，各項支出不受比例限制。常州大學還修訂了《常州大學縱向科研項目管理辦法》，簡化項目管理流程，將項目管理權下移至二級學院，項目負責人可根據實際情況，自主組建科研團隊和動態(tài)調整，提高了項目執(zhí)行效率。

2.4 科研績效支出不計入科研單位績效工資總額基數，提高“獲得感”

針對項目經費無法靈活激勵科研人員的問題，常州工學院出臺了科研績效支出不納入績效工資總額基數的辦法?！冻Ｖ莨W院縱向項目和項目經費管理辦法》明確了科研項目間接費用，學校不再收取縱向項目的管理費，間接費用全部作為項目組成員的績效獎勵，可在項目結題后一次性提取，以切實提高科研人員從事科研工作的“獲得感”。

2.5 將橫向科研項目認定為相應等級的縱向科研項目

為打破“重縱向輕橫向”的現象，重視市場需求，江蘇理工學院出臺了《關于“橫向委托項目與政府科技計劃項目在業(yè)績考核、職稱評定中同等對待”的認定說明》，明確學校對橫向科研項目(分為技術開發(fā)(委托或合作)項目、技術服務及咨詢類項目等)到賬經費達到一定數額(按照單項到賬總經費數及獲得相應授權發(fā)明專利數，到賬經費認定時扣除外協費、培訓費、設備代購費)的進行認定，視同于某一級別的政府科技計劃項目，用于項目人員的考核評定等。

2.6 加強結余資金使用管理

為鼓勵科研人員節(jié)約科研經費，提高資金利用率，河海大學常州校區(qū)對有專項經費管理辦法的縱向科研項目，結余資金不再收回，使用按照相關管理辦法規(guī)定執(zhí)行。其他縱向項目結題后，結余資金留在原經費賬戶，項目組可用于后續(xù)科研活動直接支出，其中，項目組可列支不超過總經費 30%的績效獎勵。橫向項目結題后，95%留在原經費賬戶，項目組可作為結題績效津貼發(fā)放或用于后續(xù)科研活動直接支出[4]。

3 常州市科研人員經費管理的對策建議

3.1 加強宣傳，產生實效

建議從中央到地方認真研究各地各類的科研人員發(fā)展情況，出臺靈活實用的激勵政策，加強科研人員經費管理相關政策的宣貫工作，通過各種形式幫助科研人員學習政策、吃透政策、應用政策。同時強化政策落實，加強督查問效，推動相關政策的組織到位和落實到位，列入各部門年度重點工作，確保改革舉措落地生根。

3.2 加強各部門協同管理，落實各主體的責任意識

科研院所應協同各管理及實施部門，仔細梳理現有的經費管理制度及流程，分析相關問題和不足，充分調研科研人員的真實訴求，研究解決辦法，建立各部門協同管理的科研經費管理體系。

常州市科技計劃體系建議向科研人員傾斜，設立更多的人才引育專題，例如青年人才、領軍人才、杰出人才等，政產學研多部門協同努力，激發(fā)科研人員的創(chuàng)新熱情。

3.3 推進經費包干試點，簡化項目管理

建議適時推進科研經費包干制試點工作，進一步簡化預算編制和調整程序；適時推進科研差旅住宿費和出國費用包干制試點，進一步解決“報銷繁”等問題[5]。

各大高校和科研機構，在解放思想前提下進一步“科研放權”，強化“放管服”改革。一是推行科技計劃項目專業(yè)化服務；二是放寬項目經費的使用范圍，項目經費預算編制“做減法”；三是全面推行科技項目的預算調劑權、使用自主權、技術路線決策權“三權”下放。

3.4 探索機制創(chuàng)新，建立各類科研助理制度

常州各科研單位需探索科研財務助理制度，從常州各學校的財會專業(yè)在校生中選聘，經學?？蒲刑幒陀媱澵攧仗幣嘤柡蟪肿C上崗。并行采用“學校計劃財務處培訓備案+項目單位聘用”模式和“學校計劃財務處培訓備案+項目課題組聘用”兩種聘用模式，協助科研人員，并及時提醒項目經費管理情況，辦理設備及材料采購、入庫等手續(xù)，辦理科研經費報銷、預算調整手續(xù)等科研經費相關工作[6]。

3.5 加大重大科研任務領銜人員薪酬激勵

探索實行重要崗位年薪制。對于全時全職承擔重大技術攻關、成果轉化或平臺建設任務的項目負責人，給予更多的項目自主權和經費支配權，并且年薪績效直接和項目的績效掛鉤，實施“按勞取酬”制度，提高科研人員“績效收入”。

積極響應國家科研導向，加強重大基礎研究和原始創(chuàng)新，引進人才按簽訂協議，完成相應崗位職責即可享受國家政策或合同規(guī)定的工資、津貼、社保等待遇，提高科技創(chuàng)新自主性。

3.6 實行科研誠信“承諾制”和“負面清單”管理制度

建立科研誠信承諾制和容錯補償援助機制。政府部門和各高校院所應針對科研項目過程管理中出現的學術不端現象制定詳細的處理調查流程。對發(fā)生的學術不端現象調查取證，請專家針對調查取證結果進行認定，將確實存在科研失信人員列入“負面清單”，其科研經費也將按照要求暫緩下撥或清繳退回。

4 結語

常州市政府部門依據國家、省財政科研經費管理的實施意見，高度重視科研人員，針對本地高?？蒲性核目蒲薪涃M管理問題，積極推進落實和改革，勇于嘗試科研經費包干制等創(chuàng)新舉措，促進常州的科研水平整體躍升，下好科技創(chuàng)新“本手棋”，成就全社會高質量發(fā)展的“妙手棋”。