□文/駱奕佳 周欣昊 周雨潔

（上海海關(guān)學(xué)院 上海）

［提要］央行數(shù)字貨幣是各國(guó)中央銀行發(fā)行的電子形式法定貨幣，各國(guó)正在加緊研發(fā)。數(shù)字人民幣于2020年4月開(kāi)始進(jìn)行內(nèi)部封閉試點(diǎn)測(cè)試。筆者于2021年和2022年對(duì)國(guó)內(nèi)203人進(jìn)行兩次問(wèn)卷調(diào)查，間隔6個(gè)月，通過(guò)比較兩次對(duì)同一問(wèn)題的回答了解人們對(duì)數(shù)字人民幣態(tài)度的轉(zhuǎn)變及其所在省市試點(diǎn)進(jìn)展情況，再結(jié)合央行數(shù)字貨幣自身屬性特征、國(guó)內(nèi)外研究和相關(guān)時(shí)事熱點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注隱私、職責(zé)安排、推廣、稅收、跨境流通這幾個(gè)方面，以數(shù)字人民幣為重點(diǎn)，探究使用央行數(shù)字貨幣時(shí)可能產(chǎn)生的問(wèn)題，并找出對(duì)相關(guān)政策的影響。

一、研究背景

（一）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀。中國(guó)人民銀行數(shù)字貨幣研究所副所長(zhǎng)狄剛表示：研究所已實(shí)現(xiàn)用區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建了統(tǒng)一的分布式賬本，數(shù)字人民幣將使用這項(xiàng)技術(shù)。分布式賬本的存在意味著央行作為可信機(jī)構(gòu)，可保障數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)可進(jìn)行跨機(jī)構(gòu)對(duì)賬、賬本集體維護(hù)、多點(diǎn)備份等，有助于精簡(jiǎn)信息中介，降低信息傳遞成本，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱，提升監(jiān)管效率。

數(shù)字人民幣當(dāng)前僅在零售支付領(lǐng)域開(kāi)展試點(diǎn)，試點(diǎn)地區(qū)包括深圳、蘇州、雄安、成都、上海、海南、長(zhǎng)沙、西安、青島、大連和冬奧會(huì)場(chǎng)館等，在商鋪、醫(yī)院、稅務(wù)局、公共交通等場(chǎng)景可以使用數(shù)字人民幣，并且無(wú)需聯(lián)網(wǎng)使用。人們可以通過(guò)數(shù)字人民幣App開(kāi)通不同匿名等級(jí)的錢包，不同匿名等級(jí)對(duì)應(yīng)不同的單筆支付限額和日支付限額，這種“小額匿名、大額可溯”的特征在保護(hù)隱私和防范逃稅、洗錢之間做出了平衡，有助于解決提到的這些痛點(diǎn)問(wèn)題。為了避免和商業(yè)銀行形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，兌換數(shù)字人民幣必須通過(guò)商業(yè)銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)等把資金轉(zhuǎn)移至數(shù)字人民幣錢包，并且不會(huì)計(jì)息。

筆者于2021年8到9月、2022年3到4月對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)試點(diǎn)省市的202人和非試點(diǎn)省份的1人進(jìn)行兩次問(wèn)卷調(diào)查，通過(guò)比較兩次對(duì)同一批受訪者的問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果，筆者發(fā)現(xiàn)在試點(diǎn)省市的受訪人中，使用過(guò)數(shù)字人民幣的人數(shù)顯著增加。并且，這些人在2022年的問(wèn)卷中填寫(xiě)了更多試點(diǎn)場(chǎng)景，這些場(chǎng)景（例如食堂、公共交通、發(fā)放工資）呈現(xiàn)出了相較于2021年的場(chǎng)景（銀行、可用消費(fèi)紅包的商鋪）更加符合老百姓日常工作、學(xué)習(xí)、生活的特點(diǎn)，有助于提升使用數(shù)字人民幣的頻率，而推廣過(guò)程中又利用消費(fèi)優(yōu)惠來(lái)吸引更多使用者，這意味著人們有極多的機(jī)會(huì)去開(kāi)通并使用數(shù)字人民幣錢包，印證了使用者增加這個(gè)結(jié)果，說(shuō)明半年內(nèi)的推廣是有效的。國(guó)內(nèi)外的文獻(xiàn)研究包括如下幾個(gè)方面，筆者列出從中找到的使用問(wèn)題。

第一，David Kuo Chuen Lee、Li Yan、Yu Wang（2021）認(rèn)為，在以往的日常生活中，我們會(huì)有很多的線下交易，這些交易很難被納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算中，而當(dāng)央行數(shù)字貨幣廣泛使用后，由于記錄都會(huì)保存，這部分也可以納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算，這對(duì)于國(guó)家而言是非常重要的。筆者認(rèn)為，即便央行數(shù)字貨幣理論上可以起到這樣的作用，但建立一個(gè)統(tǒng)一的、高效的信息系統(tǒng)需要更高的信息技術(shù)水平，需要人們積極參與央行數(shù)字貨幣的運(yùn)行系統(tǒng)。而事實(shí)上，央行數(shù)字貨幣在全世界范圍內(nèi)并沒(méi)有廣泛使用，我國(guó)也不例外，所以短時(shí)間內(nèi)無(wú)從得知央行數(shù)字貨幣廣泛使用后對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的具體影響。為了讓數(shù)字人民幣發(fā)揮準(zhǔn)確進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算的優(yōu)勢(shì)，我國(guó)在使用央行數(shù)字貨幣的過(guò)程中需要制定有效的推廣政策。

第二，關(guān)于央行數(shù)字貨幣的發(fā)行是否會(huì)對(duì)第三方支付產(chǎn)生影響這個(gè)問(wèn)題，謝雨心、馬坤（2021）認(rèn)為，在短期內(nèi)，央行數(shù)字貨幣對(duì)第三方支付平臺(tái)會(huì)產(chǎn)生一定的沖擊，但是沖擊是有限的；從長(zhǎng)期來(lái)看，央行數(shù)字貨幣和第三方支付平臺(tái)應(yīng)該是競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系。王藝達(dá)（2021）認(rèn)為，第三方支付運(yùn)行流程與央行數(shù)字貨幣存在一定的區(qū)別，央行數(shù)字貨幣是可實(shí)際消費(fèi)的錢，支付即結(jié)算；而第三方支付相當(dāng)于錢包，用戶需要先往錢包中充值或通過(guò)銀行授權(quán)后才能使用，所以央行數(shù)字貨幣的推行為支付行業(yè)帶來(lái)了一個(gè)全新的系統(tǒng)。筆者認(rèn)為，在使用過(guò)程中，數(shù)字人民幣與第三方支付均以App形式出現(xiàn)，看似相同，但實(shí)則兩者存在差異，需要安排好它們的職責(zé)，避免它們互相替代、互相排擠。

第三，冷雪昊（2021）認(rèn)為，央行數(shù)字貨幣未來(lái)有可能成為受制裁國(guó)家理想的貿(mào)易結(jié)算工具。卜學(xué)民（2021）認(rèn)為，法定數(shù)字貨幣跨境流動(dòng)時(shí)能夠在結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、流通成本、流動(dòng)效率、打擊犯罪、隱私保護(hù)等方面帶來(lái)優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也會(huì)存在一些發(fā)展困境，包括：可能會(huì)受美國(guó)抵制、沖擊了傳統(tǒng)的銀行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施以及相關(guān)法律等方面仍存在不足等。筆者認(rèn)為，既然各國(guó)央行數(shù)字貨幣具備跨境交易上的優(yōu)勢(shì)，就應(yīng)該制定相關(guān)政策緩解上述發(fā)展困境。

（二）研究意義。國(guó)內(nèi)外已有的研究從不同角度闡明了央行數(shù)字貨幣的優(yōu)點(diǎn)，并且指出了發(fā)行央行數(shù)字貨幣可能產(chǎn)生的問(wèn)題。接下來(lái)，筆者以數(shù)字人民幣為重點(diǎn)，列出問(wèn)卷調(diào)查中的數(shù)據(jù)，在現(xiàn)有研究成果的基礎(chǔ)上進(jìn)行補(bǔ)充，提出央行數(shù)字貨幣使用問(wèn)題以及對(duì)政策的影響。

二、隱私

（一）研究隱私問(wèn)題的必要性。數(shù)字人民幣賬戶可以利用分布式賬本技術(shù)詳細(xì)記錄大量的收支往來(lái)，包括被轉(zhuǎn)化成數(shù)字人民幣形式的現(xiàn)金，這樣的設(shè)計(jì)使隱私信息更加透明化，有助于減少逃稅和洗錢的現(xiàn)象，有助于構(gòu)建更加公平和穩(wěn)定的社會(huì)。

2021年國(guó)際清算銀行的報(bào)告指出，保證央行數(shù)字貨幣使用者的隱私不被政府和商業(yè)行為者無(wú)理侵犯是很重要的。文中所引調(diào)查顯示，亞太地區(qū)、美洲、非洲、歐洲的人們和美國(guó)人有類似的信任模式，他們最不相信大型科技公司能保護(hù)自己的隱私，最信任傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，其次是金融科技公司和政府機(jī)構(gòu)。于是筆者開(kāi)始調(diào)查國(guó)內(nèi)的人們會(huì)如何看待個(gè)人隱私問(wèn)題，了解他們的信任模式。

2021年，進(jìn)行對(duì)問(wèn)卷結(jié)果的Logit分析，變量名qq0101對(duì)應(yīng)問(wèn)題“目前為止，您認(rèn)為數(shù)字人民幣有足夠的吸引力，在日常生活中能讓您優(yōu)先選擇使用它嗎？”，變量值對(duì)應(yīng)的內(nèi)容“‘是’＝1，‘否’＝0”，變量名qq0401對(duì)應(yīng)問(wèn)題“您愿意讓國(guó)家掌握自己的數(shù)字人民幣的賬戶信息嗎？”，變量值對(duì)應(yīng)的內(nèi)容“‘愿意’＝1，‘不愿意’＝0”。

筆者發(fā)現(xiàn)，愿意讓國(guó)家掌握自己數(shù)字人民幣賬戶信息的人，會(huì)更愿意優(yōu)先選擇使用數(shù)字人民幣，P值小于0.05，預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度為84.10%，說(shuō)明結(jié)果是可靠的。這體現(xiàn)出為了讓更多人使用數(shù)字人民幣而研究隱私問(wèn)題的必要性。接下來(lái)的研究將圍繞兩份問(wèn)卷展開(kāi)，探究隱私問(wèn)題對(duì)政策的影響。（表1、圖1）

表1 基于二值選擇模型的Logit分析一覽表

圖1 Logit預(yù)測(cè)正確概率對(duì)照?qǐng)D

（二）使用問(wèn)題。2022年的問(wèn)卷結(jié)果表明，203人中有93.1%的人認(rèn)為數(shù)字人民幣賬戶沒(méi)有濫用個(gè)人信息，89.66%的人愿意讓國(guó)家掌控自己的數(shù)字人民幣賬戶信息，受訪人中包括表示不愿意讓國(guó)家掌控自己的信息并且先前表明過(guò)數(shù)字人民幣沒(méi)有濫用個(gè)人信息的人。筆者對(duì)這樣的現(xiàn)象進(jìn)行了總結(jié)：在當(dāng)前數(shù)字人民幣的運(yùn)行方案下，除了對(duì)是否出現(xiàn)信息濫用問(wèn)題的顧慮之外，人們不愿意自己的賬戶信息被掌握還有其他原因，這些原因中包括對(duì)參與政府信息維護(hù)工作的商業(yè)銀行和其他金融、科技機(jī)構(gòu)的顧慮，對(duì)隱私的敏感、警覺(jué)心理，對(duì)現(xiàn)有保障信息安全的科學(xué)技術(shù)不信任等。（圖2、圖3）

圖2 數(shù)字人民幣賬戶濫用了個(gè)人信息嗎

圖3 您愿意讓國(guó)家掌握自己數(shù)字人民幣的賬戶信息嗎

雖然大多數(shù)人對(duì)國(guó)家政府掌握數(shù)字人民幣賬戶信息表現(xiàn)出了傾向性，并且面對(duì)建立高效健全的社會(huì)管理系統(tǒng)這個(gè)目標(biāo)，對(duì)隱私的敏感和警覺(jué)會(huì)顯得微不足道，但是個(gè)人信息的“過(guò)曝”將助長(zhǎng)管理者非必要干預(yù)和擾亂秩序的行為，也加大管理和維護(hù)的難度和成本，這仍然不利于建立一個(gè)高效健全的社會(huì)管理系統(tǒng)。所以，筆者在這里提出一個(gè)問(wèn)題：如何避免數(shù)字人民幣賬戶的個(gè)人信息“過(guò)曝”？

2022年問(wèn)卷結(jié)果表明，95.07%的人希望由央行負(fù)責(zé)維護(hù)自己的數(shù)字人民幣賬戶，此結(jié)果和2021年調(diào)查到的一致，他們始終認(rèn)為央行作為國(guó)家機(jī)構(gòu)，有一定公信力，有足夠的責(zé)任感去維護(hù)他們的賬號(hào)信息，更能保證信息安全；雖然希望商業(yè)銀行負(fù)責(zé)的人很少，但不可忽略的一點(diǎn)是，他們認(rèn)為商業(yè)銀行和他們有著更直接的聯(lián)系，有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，可以為央行分擔(dān)一部分工作。為了避免產(chǎn)生“狹義銀行”的現(xiàn)象，數(shù)字人民幣的投放已經(jīng)確定在“二元體系”下進(jìn)行（由央行通過(guò)商業(yè)銀行投放給公眾，而不是直接由央行向公眾投放），商業(yè)銀行承擔(dān)了更多和人們對(duì)接的工作，但只有少數(shù)受訪人對(duì)它們維護(hù)數(shù)字人民幣賬戶信息表示信任。因此，央行和商業(yè)銀行之間的關(guān)系如何處理，如何讓人們放心，也是個(gè)值得研究的問(wèn)題。（圖4）

圖4 您更希望誰(shuí)負(fù)責(zé)維護(hù)您的數(shù)字人民幣賬戶

（三）對(duì)政策的影響。首先，當(dāng)前尚未出現(xiàn)任何約束監(jiān)管者的政策來(lái)對(duì)數(shù)字人民幣賬戶信息進(jìn)行保護(hù)。因此筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)制定數(shù)字人民幣賬戶的隱私保護(hù)政策，劃清參與信息維護(hù)工作的各層級(jí)監(jiān)管權(quán)力的界限：以商業(yè)銀行為例，既然它們需要對(duì)接公眾，就更應(yīng)該做好維護(hù)信息的工作，哪個(gè)級(jí)別的隱私保護(hù)出現(xiàn)了問(wèn)題，就檢查對(duì)應(yīng)級(jí)別的監(jiān)管者，落實(shí)其責(zé)任，強(qiáng)化公眾的信任感。國(guó)家政府同理，既然受到了多數(shù)人的信任，就要更加重視監(jiān)管權(quán)力的界限，以身作則，避免信息的“過(guò)曝”，推動(dòng)建立高效健全的社會(huì)管理系統(tǒng)。其次，為了緩解人們對(duì)商業(yè)銀行的不信任，筆者認(rèn)為，當(dāng)前的政策依然會(huì)強(qiáng)調(diào)普惠金融的發(fā)展方向，讓商業(yè)銀行接受指導(dǎo)和管理，布局支付數(shù)字人民幣的新生態(tài)，讓它們?cè)谄栈萁鹑陬I(lǐng)域大膽嘗試數(shù)字人民幣的應(yīng)用，為中小企業(yè)創(chuàng)造簡(jiǎn)便的融資渠道，為弱勢(shì)群體提供更多協(xié)助，消除公眾的憂慮，從而鞏固客戶資源基礎(chǔ)，得到更多的信任。最后，關(guān)于“各國(guó)應(yīng)該如何共享自己的數(shù)字人民幣賬戶信息”這個(gè)問(wèn)題，2022年的問(wèn)卷向受訪者提出了四種選擇：僅限各國(guó)的同部門(mén)之間共享（我國(guó)某部門(mén)直接把他們有權(quán)掌握的信息依照對(duì)方實(shí)際需求分享給外國(guó)某部門(mén)）、無(wú)本人授權(quán)不得共享（然而您能否行使該權(quán)利會(huì)受到法律限制，向您要求授權(quán)也需要合法途徑）、各國(guó)之間不能共享、其他。

一方面通過(guò)橫向比較可以看出，過(guò)半的人尤其重視共享過(guò)程中的個(gè)人授權(quán)環(huán)節(jié)，可見(jiàn)人們對(duì)個(gè)人數(shù)據(jù)信息有相當(dāng)程度的主宰意識(shí)，在制定隱私相關(guān)的政策時(shí)可以考慮給予人們更多的自主權(quán)。另一方面通過(guò)縱向比較可以發(fā)現(xiàn)，受訪者表現(xiàn)出了比2021年時(shí)更加開(kāi)放的態(tài)度，這體現(xiàn)在更多人樂(lè)于讓各國(guó)部門(mén)直接進(jìn)行必要信息的交換，體現(xiàn)出人們對(duì)各國(guó)政府部門(mén)的信任程度有所提升。所以，制定一個(gè)給予人們更多自主性的政策的同時(shí)，提高采集信息的政府部門(mén)處理信息整體情況的透明程度，讓政府部門(mén)的工作得到更多人的理解和認(rèn)可也是非常重要的。（表2）

表2 “您希望各國(guó)如何共享自己的數(shù)字人民幣賬戶信息”統(tǒng)計(jì)表

筆者建議，兼顧用戶自主權(quán)和信息采集方整體情況透明程度的政策制定可以參考《加利福尼亞州消費(fèi)者隱私法》：被收集數(shù)據(jù)時(shí)，人們有個(gè)人數(shù)據(jù)知情權(quán)、訪問(wèn)權(quán)、刪除權(quán)等權(quán)利，有權(quán)告知信息采集方不得共享和出售個(gè)人信息，有權(quán)控制采集方收集到的、來(lái)自自己的個(gè)人數(shù)據(jù)。人們需要培養(yǎng)起個(gè)人數(shù)據(jù)信息的所有權(quán)法律意識(shí)，敢于拒絕任何機(jī)構(gòu)肆意侵占并使用信息。相應(yīng)的，這些機(jī)構(gòu)也會(huì)給予與他們數(shù)據(jù)信息價(jià)值相對(duì)稱的收益回報(bào)。用這樣的方式可以促成數(shù)字人民幣賬戶隱私信息的所有者和監(jiān)管者互相尊重、互相信任的理想局面。

三、職責(zé)安排

（一）使用問(wèn)題。隨著參與試點(diǎn)的銀行越來(lái)越多，微信、支付寶也開(kāi)始跟隨國(guó)家積極推廣的腳步對(duì)接數(shù)字人民幣錢包，這意味著想要使用數(shù)字人民幣時(shí)可以直接從微信、支付寶中轉(zhuǎn)移零錢，相當(dāng)于使用微信、支付寶進(jìn)行零售交易，所以就算人們傾向于數(shù)字人民幣，微信、支付寶在零售支付領(lǐng)域所占的市場(chǎng)地位也并不會(huì)受到明顯的威脅。但2022年的問(wèn)卷結(jié)果表明，84.24%的人認(rèn)為數(shù)字人民幣具備足夠的吸引力讓他們優(yōu)先去使用，他們認(rèn)為數(shù)字人民幣主要優(yōu)勢(shì)有安全、高效（點(diǎn)對(duì)點(diǎn)交易，無(wú)需聯(lián)網(wǎng)）、低成本（消費(fèi)優(yōu)惠）等優(yōu)勢(shì)，體現(xiàn)出當(dāng)前人們對(duì)數(shù)字人民幣主要優(yōu)勢(shì)的偏好，證明在零售支付領(lǐng)域，數(shù)字人民幣確實(shí)會(huì)吸收一部分第三方支付平臺(tái)的用戶，兩者之間又會(huì)形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。它們應(yīng)該競(jìng)爭(zhēng)還是合作？筆者認(rèn)為，既然它們之間存在競(jìng)爭(zhēng)和合作的關(guān)系，那么探究如何安排好數(shù)字人民幣和第三方支付平臺(tái)在金融服務(wù)中擔(dān)任的角色、讓他們進(jìn)行差異化發(fā)展是很有必要的。（圖5）

圖5 您會(huì)優(yōu)先選擇使用數(shù)字人民幣嗎

（二）對(duì)政策的影響。為了保證數(shù)字人民幣和第三方支付平臺(tái)長(zhǎng)期共存，我國(guó)現(xiàn)在應(yīng)該采用的政策，就是在零售支付領(lǐng)域推廣使用的同時(shí)，盡快在技術(shù)上、制度上推進(jìn)數(shù)字人民幣在痛點(diǎn)問(wèn)題上起到作用，例如應(yīng)用于稅收、防治貪腐、跨境交易，開(kāi)辟和第三方支付平臺(tái)不同的發(fā)展方向，最大化地發(fā)揮其安全、便利的優(yōu)勢(shì)。相應(yīng)的，第三方支付平臺(tái)背后的金融科技企業(yè)應(yīng)適時(shí)推出新產(chǎn)品，進(jìn)一步擴(kuò)大其產(chǎn)品的流量和使用場(chǎng)景，而不是固守零售支付一隅，比起和央行數(shù)字貨幣進(jìn)行對(duì)抗，更應(yīng)該實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)差異化，并且可以承擔(dān)一部分和國(guó)家機(jī)構(gòu)合作的責(zé)任，例如參與數(shù)字人民幣在日常零售支付場(chǎng)景的推廣以及突破美元主導(dǎo)的國(guó)際支付結(jié)算體系等。讓國(guó)家機(jī)構(gòu)承擔(dān)起宏觀調(diào)控的責(zé)任，在后方進(jìn)行指導(dǎo)的工作，例如：中國(guó)作為世界第一制造業(yè)大國(guó)，若國(guó)家機(jī)構(gòu)能利用這“第一”的優(yōu)勢(shì)將數(shù)字人民幣運(yùn)用于我國(guó)制造業(yè)，就可以精準(zhǔn)評(píng)估，精準(zhǔn)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，減少貿(mào)易成本，進(jìn)一步發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)；限制大型互聯(lián)網(wǎng)公司壟斷金融服務(wù)領(lǐng)域等。分工明確，各司其職，在必要的時(shí)候相互合作，這樣才有助于最小化風(fēng)險(xiǎn)。

四、數(shù)字人民幣的推廣

問(wèn)卷調(diào)查的受訪人中并不包括60歲以上的群體，筆者無(wú)從得知該群體的使用體驗(yàn)。對(duì)于老年人及其他非智能手機(jī)使用群體來(lái)說(shuō)，在日常消費(fèi)中使用數(shù)字人民幣而非現(xiàn)金，有助于減少他們保管現(xiàn)金的負(fù)擔(dān)。接下來(lái)，筆者將會(huì)討論“如何鼓勵(lì)老年人及其他非智能手機(jī)使用群體使用數(shù)字人民幣”這個(gè)問(wèn)題。

關(guān)于進(jìn)一步推廣央行數(shù)字貨幣這個(gè)話題，早在2021年就有國(guó)外研究者指出，數(shù)字金融的發(fā)展提高了使用相關(guān)產(chǎn)品的門(mén)檻，若要擴(kuò)大此類產(chǎn)品的使用范圍，提高整個(gè)群體的數(shù)字金融素質(zhì)是很重要的。的確，讓人們提升數(shù)字金融素質(zhì)，都學(xué)著使用央行數(shù)字貨幣并且了解它的優(yōu)點(diǎn)，能更容易使其產(chǎn)生偏好心理，但相較之下，更值得肯定的或許是另一種觀點(diǎn)：不論是微信、支付寶還是數(shù)字人民幣，都是金融科技化的產(chǎn)物，若要讓數(shù)字人民幣推廣開(kāi)來(lái)展現(xiàn)其優(yōu)勢(shì)，應(yīng)綜合考慮老年人及其他非智能手機(jī)使用群體的實(shí)際需求。2022年，冬奧會(huì)進(jìn)一步推廣數(shù)字人民幣“硬錢包”（有卡片式、手環(huán)式），老年人和兒童沒(méi)有攜帶并使用智能手機(jī)的習(xí)慣，可以用“硬錢包”替代手機(jī)實(shí)現(xiàn)小額消費(fèi)，2022年疫情期間老年人可以被“反向掃碼”（出示健康碼卡片，由志愿者掃碼確認(rèn)），可見(jiàn)在國(guó)內(nèi)此類科技產(chǎn)品漸漸在真正意義上關(guān)照這個(gè)群體。

所以，在數(shù)字人民幣的試點(diǎn)過(guò)程中看見(jiàn)設(shè)計(jì)者和施政者在推廣思路上實(shí)現(xiàn)極大的飛躍后，筆者認(rèn)為，今后向老年人及其他非智能手機(jī)使用群體推廣數(shù)字人民幣的政策應(yīng)當(dāng)以“迎合需求”為主、“講授原理”為輔，不以時(shí)代進(jìn)步為由強(qiáng)迫他們?nèi)ソ邮?、熟悉一切科技產(chǎn)品的運(yùn)作，他們也不必被迫為自己操作失誤負(fù)責(zé)。

五、稅收

（一）使用問(wèn)題。數(shù)字人民幣已經(jīng)在海南、天津?qū)崿F(xiàn)了和稅務(wù)局的對(duì)接，納稅人可以使用數(shù)字人民幣納稅，我們可以看到數(shù)字人民幣被進(jìn)一步應(yīng)用在稅收領(lǐng)域的前景。筆者早在“研究背景”部分提到使用數(shù)字人民幣可以減少偷逃稅的情況，但是若要通過(guò)數(shù)字人民幣實(shí)現(xiàn)填補(bǔ)稅收漏洞、應(yīng)收盡收的目標(biāo)，其前提是數(shù)字人民幣的大面積推廣使用。不可忽略的一點(diǎn)是，出于對(duì)避稅的考量，人們會(huì)盡可能多地去使用現(xiàn)金，使一部分現(xiàn)金脫離國(guó)家機(jī)構(gòu)的監(jiān)控，這不利于數(shù)字人民幣的推廣，也就無(wú)法通過(guò)數(shù)字人民幣實(shí)現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

此外，目前商業(yè)銀行和各大商家合作推廣零售型數(shù)字貨幣，發(fā)放購(gòu)物紅包，實(shí)現(xiàn)三分鐘以內(nèi)的跨區(qū)域無(wú)手續(xù)費(fèi)繳稅流程，給人們提供一個(gè)支付的便捷通道，做到把數(shù)字化的事物變得“接地氣”。但是在面向企業(yè)推廣方面，筆者通過(guò)銀行了解到，企業(yè)是否使用數(shù)字人民幣賬戶遵從自愿原則，有些企業(yè)認(rèn)為沒(méi)有必要，于是沒(méi)有選擇使用數(shù)字人民幣，銀行也不會(huì)強(qiáng)迫他們使用，不同于用紅包活動(dòng)吸引個(gè)人開(kāi)通數(shù)字人民幣賬戶，吸引企業(yè)使用或許難度更大。由此可見(jiàn)，為了通過(guò)數(shù)字人民幣實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收的目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)讓企業(yè)具備充分的理由去使用數(shù)字人民幣。稅收可以成為他們使用數(shù)字人民幣的理由嗎？

（二）如何制定鼓勵(lì)納稅人使用數(shù)字人民幣的政策。針對(duì)未來(lái)納稅人可能不愿使用數(shù)字人民幣納稅的問(wèn)題：第一，先前在“隱私”部分提到，用政策劃清各層級(jí)監(jiān)管權(quán)力界限有助于保護(hù)納稅人的個(gè)人信息避免不必要的侵害，這同樣促成了征稅機(jī)關(guān)和納稅人之間的互相信任和互相理解，緩解了人們對(duì)使用數(shù)字人民幣納稅的抗拒心理，使高科技征稅成為一種順應(yīng)民意的高效手段。第二，早在2021年5月就有論文提出為了減少避免使用數(shù)字人民幣的“監(jiān)管套利”行為造成的稅款流失，征稅機(jī)關(guān)應(yīng)該通過(guò)制度激勵(lì)的方式鼓勵(lì)納稅人自愿選擇使用數(shù)字人民幣。其中，稅收優(yōu)惠政策可以直接削減人們用數(shù)字人民幣“應(yīng)繳盡繳”時(shí)的痛苦心理，并且可以成為企業(yè)使用數(shù)字人民幣的理由。筆者認(rèn)為可以鼓勵(lì)大型科技硬件企業(yè)率先實(shí)現(xiàn)數(shù)字人民幣的全方位應(yīng)用，享受稅收優(yōu)惠政策，它們作為行業(yè)的標(biāo)桿，可以帶動(dòng)整個(gè)行業(yè)去和商業(yè)銀行進(jìn)行數(shù)字人民幣對(duì)接工作，向更多納稅人推廣數(shù)字人民幣。此外，筆者認(rèn)為可以制定一條有關(guān)稅收管理的政策：將是否使用數(shù)字人民幣列入納稅信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)，這是因?yàn)槠髽I(yè)自愿接受對(duì)賬目往來(lái)更加精密的實(shí)時(shí)監(jiān)控，就有更多的可能去遵從稅法規(guī)定、應(yīng)繳盡繳，對(duì)這樣的行為，征稅機(jī)關(guān)應(yīng)予以肯定，為其開(kāi)放發(fā)票用量、開(kāi)放稅務(wù)綠色通道。

（三）數(shù)字人民幣可以促進(jìn)稅收政策的公平、提升稅收政策的效率。用上述政策使數(shù)字人民幣在眾多納稅人當(dāng)中推廣開(kāi)來(lái)后，數(shù)字人民幣可以對(duì)稅收政策產(chǎn)生以下三點(diǎn)影響。第一，以目前我國(guó)實(shí)行的個(gè)人所得稅為例，近兩年，公眾人物偷逃稅的案件一直處于輿論的中央。我國(guó)個(gè)稅征收方式有代扣代繳和自行納稅申報(bào)，被動(dòng)掌握納稅人所得信息削弱了稅務(wù)部門(mén)對(duì)偷逃稅案件的敏感程度。筆者認(rèn)為可以通過(guò)以下方式解決這個(gè)問(wèn)題：在未來(lái)CBDC（央行數(shù)字貨幣）系統(tǒng)成熟且被全面使用后，每位納稅人都擁有自己的CBDC賬戶，通過(guò)CBDC賬戶來(lái)記錄每一筆涉稅的金額，由收入的發(fā)出方（增加納稅人所得的一方）和支出的接受方（增加納稅人扣除的一方）依法確定收入和支出的類別，可以做到完全分類征收個(gè)人所得稅。因?yàn)槟芡耆诸愓魇眨瑐€(gè)人賬戶中可以設(shè)置多個(gè)子賬戶，如工資、薪金賬戶，勞務(wù)報(bào)酬賬戶，稿酬賬戶，特許權(quán)使用費(fèi)賬戶，租金、股息賬戶等。一方面可以強(qiáng)化對(duì)高收入群體的監(jiān)測(cè)力度，督促他們“多賺多繳”，從而促進(jìn)稅收政策的公平；另一方面又可以通過(guò)大數(shù)據(jù)分析制定出一套完全適用于CBDC系統(tǒng)的稅收制度，有效地確定各個(gè)層級(jí)的收入應(yīng)使用的邊際稅率，確保納稅人的應(yīng)納稅款在其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力之內(nèi)，同樣可以促進(jìn)稅收政策的公平。第二，以我國(guó)企業(yè)所得稅為例，企業(yè)使用數(shù)字人民幣賬戶可以精準(zhǔn)反映各項(xiàng)收支，解決企業(yè)偷逃稅的問(wèn)題。筆者認(rèn)為，在這情況下，企業(yè)依然需要做賬，因?yàn)樗麄冃枰蚋鞣教峁┍匾臅?huì)計(jì)信息來(lái)展現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，而不是簡(jiǎn)單出示數(shù)字人民幣賬戶收支記錄，這會(huì)披露過(guò)多不必要的信息，而且要求出示這種過(guò)于詳細(xì)的記錄無(wú)疑加重了監(jiān)管者的負(fù)擔(dān)，降低了監(jiān)管效率。理想的做法是：企業(yè)做賬的時(shí)候直接調(diào)用數(shù)字人民幣賬戶反映的金額及其性質(zhì)（收入還是支出），按照實(shí)際需求制作現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，金額及其性質(zhì)因?yàn)槭侵苯诱{(diào)用的，所以不可變動(dòng)?！皯?yīng)計(jì)”的、未實(shí)際發(fā)生的金額，還需要手動(dòng)輸入，在實(shí)際發(fā)生后可以直接調(diào)用，金額及其性質(zhì)需和先前手動(dòng)輸入的產(chǎn)生對(duì)應(yīng)關(guān)系，如果無(wú)法對(duì)應(yīng)，則需要有充分的理由，明確借貸關(guān)系。我國(guó)在積極推動(dòng)“金稅工程”的實(shí)施進(jìn)程，打通和銀行、央行及部委的信息互查渠道，數(shù)字人民幣賬戶信息嵌入“金稅工程”，可以和現(xiàn)有管理平臺(tái)上的大數(shù)據(jù)成為互替的存在，也可以成為互補(bǔ)的存在，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)所得稅的監(jiān)控，促進(jìn)稅收政策的公平性。第三，國(guó)內(nèi)已有地區(qū)開(kāi)展了數(shù)字人民幣繳稅的試點(diǎn)工作，其中“跨省跨行繳稅”給納稅人帶來(lái)了極大的便利，降低了他們的稅收遵從成本，提升了現(xiàn)行稅收政策的效率。唯一可能造成不便的，是納稅人必須讓自己錢包的限額保證應(yīng)納稅款的正常繳納。根據(jù)數(shù)字人民幣錢包“小額匿名、大額可溯”的特點(diǎn)，數(shù)字人民幣錢包身份識(shí)別程度越強(qiáng)，錢包月上限額、單筆支付限額及日累計(jì)支付限額都會(huì)提升。筆者認(rèn)為，如果納稅人開(kāi)通的數(shù)字人民幣錢包沒(méi)有達(dá)到某個(gè)實(shí)名等級(jí)，支付過(guò)多稅款的行為會(huì)受到限制，在享受一定匿名性的情況下，納稅人有義務(wù)去估計(jì)應(yīng)納稅款適合放進(jìn)哪個(gè)等級(jí)的錢包，做到對(duì)應(yīng)納稅款“心中有數(shù)”，在這過(guò)程中可以加深對(duì)稅法的理解。由此可見(jiàn)，這種不便可能不值一提。若要消除這種不便，納稅人可以專門(mén)設(shè)立一個(gè)用來(lái)納稅的錢包，這個(gè)錢包只能用于納稅活動(dòng)，這樣就可以不設(shè)限額，但錢包的匿名性會(huì)極低。

然而，當(dāng)前只有個(gè)別地區(qū)的個(gè)別納稅人嘗試了使用數(shù)字人民幣納稅，無(wú)法大面積地了解對(duì)納稅人群體來(lái)說(shuō)稅收政策效率的提升程度。另外，征稅成本也是確定稅收效率的標(biāo)準(zhǔn)之一，隨著數(shù)字人民幣在納稅人群體中的推廣，更多數(shù)據(jù)需要進(jìn)行對(duì)接、更多隱私需要被保護(hù)、更多設(shè)備需要被更新、更多稅務(wù)人員的綜合素質(zhì)需要得到提升等，一系列技術(shù)上的變化會(huì)提升征稅成本，減少效率。如果要計(jì)算稅收效率的提升程度，需要綜合考慮以上方面的因素。

六、央行數(shù)字貨幣的跨境流通

傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易中，清算是一個(gè)重要的過(guò)程，比較繁瑣。每當(dāng)產(chǎn)生一筆國(guó)際間的交易，清算流程就開(kāi)始了，資金從買家的賬戶中轉(zhuǎn)出，隨后國(guó)際清算銀行對(duì)此進(jìn)行清算，根據(jù)實(shí)時(shí)匯率轉(zhuǎn)換成賣家所在國(guó)家的貨幣，然后再清算給賣家所在國(guó)家的銀行。但如果使用央行數(shù)字貨幣清算，接受央行數(shù)字貨幣的換匯機(jī)構(gòu)將成為唯一的中介，整個(gè)清算的流程將會(huì)大大簡(jiǎn)化。此外，傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易都需要通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)完成，交易容易受到實(shí)時(shí)匯率波動(dòng)的影響，而央行數(shù)字貨幣擁有離線交易的優(yōu)勢(shì)，這將使得一段時(shí)間的匯率被“凍結(jié)”，而如果有更多的交易通過(guò)央行數(shù)字貨幣完成，交易筆數(shù)一旦足夠多，這將有可能使得貨幣的價(jià)值停留在某一特定值，實(shí)現(xiàn)幣值的穩(wěn)定。央行數(shù)字貨幣在跨境流通中具備優(yōu)勢(shì)，我們可以看到它未來(lái)被應(yīng)用的可能，但其中存在的問(wèn)題不可忽視。

（一）使用問(wèn)題。第一，當(dāng)前世界上大多數(shù)的外匯交易通過(guò)紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)（CHIPS），如果央行數(shù)字貨幣被更多的國(guó)家推行，這意味著各國(guó)間的結(jié)算將繞開(kāi)紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)，美元將逐漸失去中間計(jì)價(jià)單位的作用，有學(xué)者認(rèn)為美國(guó)政府可能會(huì)因此采用各類手段阻止各國(guó)央行數(shù)字貨幣的使用和進(jìn)一步研發(fā)。第二，一國(guó)央行數(shù)字貨幣進(jìn)入另一國(guó)后可能導(dǎo)致人們放棄使用自己所在國(guó)家的貨幣。

（二）對(duì)政策的影響。針對(duì)第一個(gè)問(wèn)題：首先，央行數(shù)字貨幣在清算流程上具備巨大優(yōu)勢(shì)，為了減少對(duì)外幣的依賴、實(shí)現(xiàn)各國(guó)貨幣的獨(dú)立性，各國(guó)正在加緊研究央行數(shù)字貨幣的應(yīng)用。但同時(shí)，世界上仍有國(guó)家不具備研究央行數(shù)字貨幣的能力，或者沒(méi)有開(kāi)始研究央行數(shù)字貨幣，這意味著他們還會(huì)使用CHIPS。其次，美國(guó)財(cái)政部部長(zhǎng)于2022年3月表明美國(guó)法定數(shù)字貨幣（即央行數(shù)字貨幣）的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵從技術(shù)中立原則的態(tài)度，揭示他們對(duì)本國(guó)法定數(shù)字貨幣的支持力量和研究方向，而央行數(shù)字貨幣實(shí)現(xiàn)跨境流通需要參與國(guó)的共同努力，只有相互合作才能發(fā)揮央行數(shù)字貨幣的優(yōu)勢(shì)。所以筆者認(rèn)為，正在研發(fā)本國(guó)法定數(shù)字貨幣的美國(guó)只能是參與者、規(guī)則的遵從者，尚不具備阻撓各國(guó)央行數(shù)字貨幣發(fā)展的充分理由。最后，美國(guó)國(guó)稅局規(guī)范征收針對(duì)加密貨幣的稅，加強(qiáng)對(duì)加密貨幣的稅收監(jiān)管，美國(guó)財(cái)政部推進(jìn)針對(duì)穩(wěn)定幣（加密貨幣的一種，起到使加密市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定的作用）的監(jiān)管，保護(hù)用戶和創(chuàng)新利益，而普華永道于2022年4月表示，由于CBDC（央行數(shù)字貨幣）具備降低跨境交易成本、有一定技術(shù)基礎(chǔ)等優(yōu)勢(shì)，且穩(wěn)定幣市值持續(xù)上升，CBDC和穩(wěn)定幣將會(huì)共存一段時(shí)間。筆者認(rèn)為，在穩(wěn)定幣（尤其是錨定美元的穩(wěn)定幣）市值持續(xù)上升的情況下，美國(guó)積極推動(dòng)對(duì)加密貨幣的監(jiān)管工作，規(guī)范化加密貨幣市場(chǎng)，可以使得在CBDC真正應(yīng)用于跨境交易后，美元在一段時(shí)間內(nèi)不會(huì)喪失其計(jì)價(jià)單位的作用。

綜上所述，既然當(dāng)前央行數(shù)字貨幣的研發(fā)工作不會(huì)受到外界過(guò)多的干擾，CHIPS的應(yīng)用不會(huì)受到過(guò)大的影響，我國(guó)現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)采取的政策依然是鼓勵(lì)開(kāi)展數(shù)字人民幣在國(guó)內(nèi)零售支付領(lǐng)域的推廣工作，在試點(diǎn)階段盡快暴露問(wèn)題，然后解決，將來(lái)擴(kuò)大數(shù)字人民幣使用范圍到跨境交易會(huì)避免很多技術(shù)或制度上的紕漏，在這情況下和各國(guó)開(kāi)展合作可以大大提高效率，共同應(yīng)對(duì)今后可能出現(xiàn)的阻撓。

針對(duì)第二個(gè)問(wèn)題：早有研究者指出外幣在本國(guó)取得立足點(diǎn)是多因素造成的結(jié)果，并非僅僅由數(shù)字化造成，某些貨幣在國(guó)際上的廣泛使用源于其他因素，如金融市場(chǎng)開(kāi)放程度和效率、對(duì)貨幣長(zhǎng)期價(jià)值的信任。通過(guò)2022年問(wèn)卷調(diào)查，筆者了解到經(jīng)過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)外因素的雙重考慮，88.67%的人表示看好人民幣貨幣長(zhǎng)期價(jià)值，低于2021年時(shí)答卷的百分比，但94.09%的人表示支持我國(guó)金融市場(chǎng)進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，高于第一次答卷的百分比。確認(rèn)受訪人填寫(xiě)的理由，筆者發(fā)現(xiàn)針對(duì)第一個(gè)問(wèn)題，回訪時(shí)不再看好人民幣貨幣長(zhǎng)期價(jià)值的人表達(dá)了對(duì)當(dāng)下國(guó)內(nèi)外疫情以及嚴(yán)峻的國(guó)際關(guān)系的擔(dān)憂，從而對(duì)這些因素造成的經(jīng)濟(jì)沖擊表示擔(dān)憂；針對(duì)第二個(gè)問(wèn)題，人們一致表示逐漸開(kāi)放是國(guó)家發(fā)展的必然趨勢(shì)，在2022年增多的2%人也不例外。

總體來(lái)說(shuō)，人們對(duì)人民幣價(jià)值和金融市場(chǎng)開(kāi)放狀況持有信任、樂(lè)觀的態(tài)度。若要解決數(shù)字化外幣驅(qū)逐人民幣的問(wèn)題，可以把研究重點(diǎn)放在金融市場(chǎng)的開(kāi)放程度和效率上，研究時(shí)可以檢驗(yàn)不同情況（疫情、戰(zhàn)爭(zhēng)等）造成的經(jīng)濟(jì)沖擊所帶來(lái)的影響。筆者認(rèn)為，一定程度上可以通過(guò)國(guó)際合作協(xié)商避免這種情況發(fā)生，在央行數(shù)字貨幣的跨境流通問(wèn)題上應(yīng)當(dāng)和各國(guó)達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)上的共識(shí)，各國(guó)在這個(gè)框架下制定政策對(duì)本國(guó)的央行數(shù)字貨幣加以約束。（表3）

表3 “是否看好人民幣貨幣長(zhǎng)期價(jià)值？是否支持我國(guó)金融市場(chǎng)進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放”統(tǒng)計(jì)表

七、使用數(shù)字人民幣的局限性

從稅收角度來(lái)看，若要通過(guò)數(shù)字人民幣達(dá)到填補(bǔ)稅收漏洞、應(yīng)收盡收的目標(biāo)，其前提是數(shù)字人民幣的全面推廣使用。但問(wèn)題是，數(shù)字人民幣的研發(fā)和推廣還有很長(zhǎng)一段路要走。筆者認(rèn)為，當(dāng)前不能視數(shù)字人民幣為解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的唯一途徑，要在國(guó)內(nèi)積極推進(jìn)廣泛使用的同時(shí)，盡快補(bǔ)上現(xiàn)有的政策漏洞。例如，國(guó)家稅務(wù)總局曝光多起增值稅發(fā)票虛開(kāi)騙稅案件，涉案金額極高。對(duì)此，2022年1月國(guó)家稅務(wù)總局提出要適當(dāng)提高抽查比例，對(duì)納稅人進(jìn)行動(dòng)態(tài)信用等級(jí)分類和智能化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。筆者認(rèn)為，通過(guò)稅務(wù)局加強(qiáng)審查，必定會(huì)在一定程度上避免大量稅收流失。由此可見(jiàn)，就算沒(méi)有數(shù)字人民幣的參與，騙稅的操作空間仍可進(jìn)一步縮小。在使用數(shù)字人民幣解決一些問(wèn)題仍有局限性的當(dāng)下，依然需要采用其他手段來(lái)填補(bǔ)政策漏洞。

八、結(jié)論

本項(xiàng)目主要通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和文獻(xiàn)研究?jī)煞N方式得到如下結(jié)論：（一）如何避免數(shù)字人民幣賬戶隱私信息“過(guò)曝”；如何處理央行和商業(yè)銀行之間的關(guān)系，如何讓人們放心。對(duì)政策的影響：政策應(yīng)當(dāng)劃清監(jiān)管權(quán)力，強(qiáng)調(diào)普惠金融的發(fā)展方向，兼顧用戶自主權(quán)和信息采集方整體情況的透明程度。（二）如何安排好數(shù)字人民幣和第三方支付平臺(tái)在金融服務(wù)中擔(dān)任的角色、讓他們進(jìn)行差異化發(fā)展。對(duì)政策的影響：政策應(yīng)當(dāng)推進(jìn)數(shù)字人民幣在重點(diǎn)領(lǐng)域的應(yīng)用，最大化地發(fā)揮其安全、便利的優(yōu)勢(shì)；在落實(shí)前一項(xiàng)政策的同時(shí)，各個(gè)組織、機(jī)構(gòu)應(yīng)分工明確，必要的時(shí)候相互合作。（三）如何向老年人及其他非智能手機(jī)使用群體推廣數(shù)字人民幣。對(duì)政策的影響：應(yīng)聚焦于該群體的實(shí)際需求，采用以“迎合需求”為主、“講授原理”為輔的政策。（四）如何向納稅人推廣數(shù)字人民幣。對(duì)政策的影響：應(yīng)制定劃清監(jiān)管權(quán)利的界限、稅收優(yōu)惠、信用評(píng)級(jí)的政策鼓勵(lì)納稅人使用數(shù)字人民幣；數(shù)字人民幣在納稅人群體中大面積推廣使用后，可以促進(jìn)稅收政策的公平，提升稅收政策的效率。（五）美國(guó)可能阻撓各國(guó)央行數(shù)字貨幣的視同和進(jìn)一步研發(fā)；一國(guó)的央行數(shù)字貨幣可能會(huì)讓人們放棄使用他們所在國(guó)家的貨幣。對(duì)政策的影響：當(dāng)下無(wú)需擔(dān)憂美國(guó)的阻撓，政策依然要支持現(xiàn)在的推廣工作，為將來(lái)各國(guó)央行數(shù)字貨幣的流通鞏固好基礎(chǔ)；應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際合作協(xié)商，在此基礎(chǔ)上制定約束各國(guó)央行數(shù)字貨幣無(wú)序流通的政策。（六）數(shù)字人民幣未廣泛全面推廣使用，所以在解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題上存在局限性。對(duì)政策的影響：需要采用其他手段來(lái)填補(bǔ)政策漏洞。