【摘要】隨著我國(guó)人口老齡化的加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為社會(huì)保險(xiǎn)的重中之重。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自新中國(guó)成立以來(lái)，經(jīng)歷了50多年的發(fā)展歷程，其框架已基本形成，但所存在的缺陷與問(wèn)題也迫切需要得到改進(jìn)與完善。

【關(guān)鍵詞】中國(guó) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)保障

從一組數(shù)據(jù)中得知，1980年，我國(guó)開始實(shí)行獨(dú)生子女政策。1999年，我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)。2009年，中國(guó)60歲及以上老年人口已達(dá)到1.6714億，占總?cè)丝诘?2.5%。2011年，中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老金缺口超過(guò)1.3萬(wàn)億元。2012年，中國(guó)總勞動(dòng)力達(dá)到頂峰之后，將快速下降。由此可見(jiàn)，分析我國(guó)不同年齡群養(yǎng)老保險(xiǎn)具有重大意義。

改革開放以來(lái)，人口紅利是使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期飛速發(fā)展的一個(gè)重要因素，所謂“人口紅利”是指當(dāng)人口年齡結(jié)構(gòu)處在最富有生產(chǎn)性的階段時(shí)，充足的勞動(dòng)力供給和高儲(chǔ)蓄率為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供的一個(gè)額外的源泉。相應(yīng)地，一旦人口轉(zhuǎn)變超過(guò)這個(gè)階段，人口年齡結(jié)構(gòu)因老齡化而在總體上不再富有生產(chǎn)性時(shí)，通常意義上的人口紅利便相應(yīng)喪失。根據(jù)第六次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)顯示，60歲及以上人口占13.26%，其中65歲及以上人口占8.87%。同第五次全國(guó)人口普查相比，60歲及以上人口比重上升2.93個(gè)百分點(diǎn)，65歲及以上人口比重上升1.91個(gè)百分點(diǎn)。老年人比例顯著提高。

人口老齡化使得國(guó)家喪失大量勞動(dòng)力的同時(shí)加重了社會(huì)保障的負(fù)擔(dān)。由于人口結(jié)構(gòu)的變化造成的人口紅利的減退甚至消失對(duì)于經(jīng)濟(jì)的影響尚有爭(zhēng)論，然而對(duì)于社會(huì)保障的壓力是不容置疑的?！澳贻p”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將如何與這樣“老去”的中國(guó)相匹配？

中國(guó)現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老體系只有短短20年的時(shí)間，這就造成了現(xiàn)在中國(guó)離退休的5000萬(wàn)老年人在有生之年領(lǐng)取的全部養(yǎng)老金，大約是其退休前所繳全部養(yǎng)老金的10-15倍。然而目前的養(yǎng)老保障模式分別是公務(wù)員、事業(yè)單位職工、企業(yè)職工、未參保城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)居民、農(nóng)民這五種，每種模式最終領(lǐng)取的養(yǎng)老金都需要與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)工資水平和生活水平掛鉤。這些模式費(fèi)用來(lái)源不同、保障程度不一，彼此孤立，缺乏銜接。社會(huì)資源無(wú)法公平分配。機(jī)關(guān)公務(wù)員與事業(yè)單位職員的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然是由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。而目前來(lái)說(shuō)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)最大的農(nóng)民，成為了養(yǎng)老最沒(méi)有保障的群體。由于持續(xù)的流動(dòng)，他們無(wú)法在一個(gè)地方持續(xù)參保，領(lǐng)取養(yǎng)老金更成為一種幻想，這樣一個(gè)缺保群體成為社會(huì)保障體系中最令人擔(dān)憂的一個(gè)部分。

現(xiàn)在越來(lái)越多的人爭(zhēng)相進(jìn)入“體制內(nèi)”不僅是基于個(gè)人穩(wěn)定生存的需要，還有是對(duì)于未來(lái)養(yǎng)老擔(dān)憂而做出的選擇，正如大家所知的是公務(wù)員和事業(yè)單位職工不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。進(jìn)入了體制，就意味著國(guó)家會(huì)養(yǎng)著你。然而根據(jù)中國(guó)社科院財(cái)貿(mào)所學(xué)者高培勇和汪德華最近的一項(xiàng)研究指出，假定維持現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和替代率不變，即使計(jì)入現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余資金，且財(cái)政按每年GDP的0.5%提供補(bǔ)貼，中國(guó)累積的養(yǎng)老金缺口也相當(dāng)驚人。兩位學(xué)者預(yù)計(jì)，如果現(xiàn)在不能未雨綢繆，及時(shí)調(diào)整政策，到2050年，養(yǎng)老金缺口累積將達(dá)到該年GDP的95%。盡管短期內(nèi)中國(guó)不會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老金缺口，但未來(lái)缺口一旦出現(xiàn)，資金規(guī)模會(huì)上升得非?？?。如果真的產(chǎn)生了這樣巨大的缺口，國(guó)家要用什么來(lái)養(yǎng)這些體制內(nèi)的人們？現(xiàn)行的基本養(yǎng)老金替代率水平過(guò)高，全國(guó)已經(jīng)達(dá)到86%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了制度設(shè)計(jì)的60%。這與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不符，并嚴(yán)重影響在職人員的工作積極性。這將加深養(yǎng)老金缺口出現(xiàn)的危機(jī)。

我國(guó)自2011年7月1日起啟動(dòng)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，2011年試點(diǎn)范圍覆蓋全國(guó)60%的地區(qū)，今年基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。這是我國(guó)為加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系做出的又一重大決策，標(biāo)志著我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取得的成果并不能掩蓋其問(wèn)題與不足，特別在如今這樣人口老齡化加劇的中國(guó)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更需要得到完善和改進(jìn)?？v觀發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，首先我國(guó)應(yīng)加快社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的進(jìn)程，以相關(guān)法律法規(guī)為先導(dǎo)，依法實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。美國(guó)在保險(xiǎn)立法方面值得我們借鑒，其通過(guò)立法鼓勵(lì)私營(yíng)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，以稅收優(yōu)惠等形式鼓勵(lì)企業(yè)與雇員共同建立企業(yè)年金計(jì)劃，大大提高企業(yè)年金計(jì)劃積極性，使得其成為美國(guó)人養(yǎng)老金的主要部分，并為美國(guó)資本市場(chǎng)提供源源不斷的資金來(lái)源。其次，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)的多層次制度的覆蓋面。目前我國(guó)不同社會(huì)體系組織中不同人群養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不一致急需得到統(tǒng)一和完善。美國(guó)的“三條腿的板凳”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系即是由國(guó)家法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、私營(yíng)退休養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)組成。這三大支柱支撐起美國(guó)退休人口高質(zhì)量生活。我國(guó)可逐步調(diào)節(jié)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，這樣才能避免未來(lái)高額養(yǎng)老金帶來(lái)的支付危機(jī)。

建立健全穩(wěn)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完全是絕對(duì)需要的，然而也是不夠的。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障的一個(gè)部分其中隱藏的憂患令人擔(dān)心，此前得到眾多關(guān)注的“以房養(yǎng)老”，銀監(jiān)會(huì)明確指出在眾多因素制約下并不現(xiàn)實(shí)。我們期待能夠找到有效的政策應(yīng)對(duì)這一問(wèn)題，這也不會(huì)單單只與養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)。

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作者簡(jiǎn)介：熊漪（1991-），女，漢族，就讀于北京師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：國(guó)際貿(mào)易。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）