韓振建 翟景科

（中國水利水電第十一工程局有限公司，河南 鄭州 450001）

0 引言

某水庫工程位于湖南省某縣境內(nèi)，中標(biāo)合同額1.05億元，合同工期兩年（2017.3.31-2019.3.31）；該縣屬于國家級(jí)貧困縣，縣財(cái)政資金極度緊張，同時(shí)該工程為國家扶貧工程。通過分析，工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目對(duì)人工、材料進(jìn)行價(jià)差調(diào)整，是符合國家有關(guān)法律規(guī)定政策的，是保證建筑市場(chǎng)計(jì)價(jià)的公平、合理常用行為，且項(xiàng)目部在該水庫工程施工中確實(shí)遇到人工、材料價(jià)格的上漲，嚴(yán)重增加了施工成本，通過法律法規(guī)、規(guī)范、條文的論證，材料調(diào)差得以立項(xiàng)。本文總結(jié)該水庫項(xiàng)目材料調(diào)差費(fèi)用案例的具體情況。

1 合同約定結(jié)算支付及價(jià)格調(diào)整情況

（1）資金來源：湖南省煙草援建資金+政府配套資金；預(yù)付款：該合同工程不支付工程預(yù)付款。

（2）結(jié)算款：按月結(jié)算，月進(jìn)度付款證書審批后扣留3%民工工資支付保證金后支付給承包人。實(shí)際工程款支付：甲方按照煙草資金使用文件對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行月結(jié)算審計(jì)制度，同時(shí)按照80%進(jìn)行支付，審計(jì)部門委托某咨詢公司進(jìn)行具體的審核并出具支付報(bào)告。

（3）價(jià)格調(diào)整：價(jià)格調(diào)整的項(xiàng)目和系數(shù)：無。同時(shí)甲方認(rèn)為大量使用的主材大壩混凝土集中在一年內(nèi)實(shí)施，主材價(jià)格波動(dòng)小，可以不調(diào)差。

2 案例介紹

2.1 事件描述

2.1.1 申請(qǐng)主材調(diào)差的原因

以上案例背景中合同及相關(guān)文件支付條款苛刻，導(dǎo)致項(xiàng)目日常周轉(zhuǎn)資金異常緊張。混凝土工程占合同總額的75%，主材價(jià)格特別是地材當(dāng)?shù)貙?shí)行河長(zhǎng)制關(guān)停了大批砂石料廠，是項(xiàng)目部無法預(yù)料的，導(dǎo)致主材價(jià)格一路上漲且供不應(yīng)求。

同時(shí)施工過程中由于設(shè)計(jì)變更、甲方資金支付不及時(shí)、新冠疫情等外部因素影響造成工期延誤21個(gè)月。工期延長(zhǎng)不僅使項(xiàng)目不確定風(fēng)險(xiǎn)增加，造成各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的增加，且勢(shì)必加劇材料上漲對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響。

如果主材不能夠調(diào)差，項(xiàng)目將直接增虧約1500萬元，所以主材能否調(diào)差直接影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，并成為能否順利完成履約的關(guān)鍵。

2.1.2 實(shí)施過程

（1）前期籌劃。

在上述艱難的背景下，項(xiàng)目部提前謀劃，將爭(zhēng)取能夠材料調(diào)差作為項(xiàng)目重大事項(xiàng)由項(xiàng)目經(jīng)理全程跟蹤督辦，一方面項(xiàng)目自2019年9月就開始訂閱州縣兩地的官方信息價(jià)；另一方面收集國家法律、規(guī)范、條文、當(dāng)?shù)睾推渌魇￡P(guān)于調(diào)差的文件及類似工程調(diào)差成功的案例作為材料調(diào)差的支撐依據(jù)以便于向甲方爭(zhēng)取立項(xiàng)。

大壩混凝土開始澆筑后，項(xiàng)目部加強(qiáng)了與甲方溝通力度，并將收集的資料多次打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)差，甲方全部以合同約定不調(diào)差為由，不予受理。項(xiàng)目部以甲方未按合同約定付款為契機(jī)，不斷地去溝通爭(zhēng)取，給甲方施加一定壓力。

（2）多次溝通、會(huì)議討論取得突破。

通過不斷地與甲方申請(qǐng)、溝通、會(huì)議討論，在2018年9月3日監(jiān)理例會(huì)上，甲方終于表態(tài)：材料調(diào)差問題，如支撐依據(jù)足夠充分，可先分階段統(tǒng)計(jì)上報(bào)，待請(qǐng)示縣政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)意見后再定。

2018年9 月甲乙雙方高層召開工程協(xié)調(diào)會(huì)，會(huì)上又一次提出希望解決已發(fā)生材差費(fèi)用的確認(rèn)支付問題，緩解項(xiàng)目的資金壓力。甲方答復(fù)：主材價(jià)差問題已基本明確，并要求監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)上報(bào)的材差費(fèi)用進(jìn)行審核。

以上內(nèi)容均形成了會(huì)議紀(jì)要，材料調(diào)差取得重大突破，并向結(jié)算支付工作邁進(jìn)了一大步。

（3）材差費(fèi)用結(jié)算支付進(jìn)展：簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

2018年12 月，項(xiàng)目部第一次上報(bào)材差費(fèi)用252萬元至審計(jì)，審計(jì)部門未給與審核支付。具體理由為：雖然材料調(diào)差已經(jīng)立項(xiàng)，監(jiān)理業(yè)主對(duì)價(jià)差費(fèi)用也經(jīng)過了審核批復(fù)，但招標(biāo)文件及主合同均約定材料不調(diào)差，現(xiàn)有資料依據(jù)不充分，需要補(bǔ)充完善支撐資料，最好雙方簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

這之后項(xiàng)目部多次找審計(jì)溝通、協(xié)商，也多次致函甲方協(xié)助解決，但最終均沒有結(jié)果，材差費(fèi)用也沒能得到支付。至2019年1月底省煙草資金未能及時(shí)撥付到位，業(yè)主資金鏈斷裂，導(dǎo)致項(xiàng)目被迫停工。

停工期間，甲乙雙方針對(duì)后續(xù)履約問題進(jìn)行了協(xié)商談判：簽訂了材料調(diào)差補(bǔ)充協(xié)議；并同意分階段返還合同超扣款（已超扣1300萬元），使項(xiàng)目得以復(fù)工繼續(xù)履約。

2019年4 月項(xiàng)目部第二次上報(bào)價(jià)差費(fèi)用635萬元至審計(jì)，審計(jì)部門暫時(shí)根據(jù)補(bǔ)充協(xié)議審減39萬元后出具了支付報(bào)告，但同時(shí)又提出了新的異議。

（4）結(jié)算支付進(jìn)展：法院調(diào)解書。

上節(jié)提到審計(jì)部門又提出新的異議，并且將異議內(nèi)容正式致函給甲方。

1）根據(jù)《合同法》相關(guān)規(guī)定，合同中不予調(diào)差顯失公平的條款，必須經(jīng)人民法院撤銷后才無效。建議當(dāng)事人一方向人民法院申請(qǐng)撤銷，否則，補(bǔ)充協(xié)議無效，不予調(diào)差。

2）材料價(jià)格調(diào)整必須是投標(biāo)期信息價(jià)與施工期信息價(jià)的差額進(jìn)行調(diào)整。

3）計(jì)算材差費(fèi)用，可以計(jì)取稅金，不應(yīng)計(jì)取管理費(fèi)、利潤等內(nèi)容。

審計(jì)部門對(duì)提出的建議強(qiáng)調(diào)：如不響應(yīng)，后續(xù)發(fā)生材差費(fèi)用不予審核支付，且已結(jié)算支付的部分予以扣回。

各方僵持至2019年10月，經(jīng)與甲方充分協(xié)商后決定啟動(dòng)法院程序“：起訴甲方，履行補(bǔ)充協(xié)議”，最終該縣法院出具了某縣人民法院民事調(diào)解書（[2019]湘3122民初986號(hào)）。形成的調(diào)解協(xié)議關(guān)鍵內(nèi)容如下：

1）法院對(duì)材料調(diào)差補(bǔ)充協(xié)議的有效性進(jìn)行了確認(rèn)；

2）甲乙雙方自愿繼續(xù)履行補(bǔ)充協(xié)議；

3）主合同與補(bǔ)充協(xié)議約定內(nèi)容不一致的甲乙雙方自愿按補(bǔ)充協(xié)議約定內(nèi)容履行。

拿到法院調(diào)解書后，得到審計(jì)部門認(rèn)可，最終按照異議函件第3、第5 條建議對(duì)材差費(fèi)用審核后出具了支付報(bào)告。

2.1.3 結(jié)果及成效

連續(xù)兩年多的努力，至2020年12月底材料價(jià)差費(fèi)用已累計(jì)上報(bào)批復(fù)12期，業(yè)主批復(fù)金額1645.46萬元，過程審計(jì)審核后累計(jì)結(jié)算支付1281.14萬元。

2.2 立項(xiàng)依據(jù)

由于該水庫工程招標(biāo)文件及主合同均約定材料不調(diào)差，項(xiàng)目部多方搜集資料論證主材不調(diào)差的不合理性，主要包括以下資料：

（1）2009年2月9日最高人民法院審判委員會(huì)第1462次會(huì)議通過最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（二）第26條“合同成立以后客觀情況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無法預(yù)見的、非不可抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，繼續(xù)履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院變更或者解除合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平原則，并結(jié)合案件的實(shí)際情況確定是否變更或者解除。”這條解釋針對(duì)合同履行過程中，針對(duì)顯示公平的條款當(dāng)事人請(qǐng)求變更或解除，法院是支持的。

（2）《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第五條“招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和和誠實(shí)信用的原則。水利部《關(guān)于印發(fā)水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)資格預(yù)審文件和水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件的通知》（水建管[2009]629號(hào)），“第一條，凡列入國家或地方投資計(jì)劃的大中型水利水電工程使用《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)文件》小型水利水電工程可參照使用；……第三條，《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)文件》是《標(biāo)準(zhǔn)文件》在水利水電工程應(yīng)用上的補(bǔ)充和細(xì)化，上述文件應(yīng)結(jié)合使用，二者相同條款號(hào)若內(nèi)容不一致時(shí)，采用《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)文件》；《水利水電工程標(biāo)準(zhǔn)文件》第九條中須不加修改引用的內(nèi)容，若確因工程的特殊條件需要改動(dòng)時(shí)，應(yīng)按項(xiàng)目的隸屬關(guān)系報(bào)項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)?！?/p>

該項(xiàng)目招標(biāo)文件中對(duì)價(jià)格調(diào)整的改動(dòng)，違背了招投標(biāo)法公平、公正和誠實(shí)信用的原則，同時(shí)改動(dòng)內(nèi)容未按項(xiàng)目的隸屬關(guān)系報(bào)項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)。

（3）國家《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2013）第3.4.1條規(guī)定：“工程建設(shè)本身具有單件性和建設(shè)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，在工程施工過程中影響工程施工及工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，但并非所有的風(fēng)險(xiǎn)都是承包商能預(yù)測(cè)、能控制和應(yīng)承擔(dān)其造成的損失。發(fā)承包雙方應(yīng)合理分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)，本條為強(qiáng)制性條文，必須嚴(yán)格執(zhí)行。”3.4.2～3.4.4規(guī)定：“投標(biāo)人應(yīng)完全承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，如管理費(fèi)和利潤；應(yīng)有限度承擔(dān)的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如材料價(jià)格和施工機(jī)械使用費(fèi)等；應(yīng)完全不承擔(dān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的變化。各省、自治區(qū)、直轄市建設(shè)行政主管部門均根據(jù)當(dāng)?shù)厝肆Y源和社會(huì)保障行政主管部門的有關(guān)規(guī)定發(fā)布人工成本信息或人工費(fèi)調(diào)整”。

（4）湖南省建設(shè)廳發(fā)布的《關(guān)于工程主要材料價(jià)格調(diào)整的通知》（湘建價(jià)[2008]2號(hào)）明確“單項(xiàng)主要材料預(yù)算價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格漲降幅度超過±3%時(shí)，該單項(xiàng)主要材料價(jià)格應(yīng)按實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格全部調(diào)整，招標(biāo)人和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在編制招標(biāo)文件時(shí)應(yīng)對(duì)此予以明確，招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)在審查招標(biāo)文件時(shí)應(yīng)對(duì)此嚴(yán)格把關(guān)。

（5）湖南省水利廳發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整水利工程建設(shè)人工和材料價(jià)格意見的通知》（湘水建管[2008]3號(hào)）要求：“……一、價(jià)格的調(diào)整應(yīng)以公平、客觀、實(shí)事求是為基本原則，通過價(jià)格的調(diào)整，要達(dá)到維護(hù)水利工程建設(shè)市場(chǎng)公平、公正、穩(wěn)定的目的。二、凡建設(shè)合同約定實(shí)施期價(jià)格調(diào)整不具體或約定不予調(diào)整的均應(yīng)調(diào)整；凡合同約定調(diào)整范圍、幅度和有具體的調(diào)整辦法的，按合同約定辦法進(jìn)行調(diào)整?！斯ず筒牧系冉?jīng)調(diào)整后的總差額加稅金計(jì)入工程結(jié)算”。

2.3 費(fèi)用計(jì)算

項(xiàng)目部上報(bào)材料調(diào)差費(fèi)用具體算法如下：

（1）調(diào)整范圍：該工程施工過程中發(fā)生的水泥、柴油、汽油、碎石、砂、塊石、鋼材、紫銅片等，及單項(xiàng)非主要材料占該合同工程合同額的2%（含2%）以上的材料。

（2）價(jià)格依據(jù)：根據(jù)施工期湘西自治州建設(shè)工程造價(jià)管理站每月發(fā)布的材料預(yù)算價(jià)格計(jì)算價(jià)差。

（3）調(diào)差費(fèi)用計(jì)算：采用差額法計(jì)算，用主材消耗總量×材料價(jià)格差額（采用現(xiàn)行信息價(jià)與投標(biāo)預(yù)算價(jià)的差額，項(xiàng)目部投標(biāo)文件中所列材料預(yù)算價(jià)偏低，故上報(bào)時(shí)取投標(biāo)文件中材料預(yù)算價(jià)），同時(shí)計(jì)取了管理費(fèi)、利潤、稅金。

（4）計(jì)量支付：調(diào)差周期為兩個(gè)月，每?jī)蓚€(gè)月公布信息價(jià)格后，由施工單位上報(bào)審核，每期審核完成后隨工程結(jié)算報(bào)表一起上報(bào)結(jié)算支付。

2.4 相關(guān)證據(jù)

（1）關(guān)于材料調(diào)差相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)范、條文、省內(nèi)和外省關(guān)于材料調(diào)差的文件等，作為立項(xiàng)的重要證據(jù)。

（2）關(guān)于申請(qǐng)材料調(diào)差的往來函件（承包2018報(bào)告12號(hào)、15號(hào)）、（2019經(jīng)字01號(hào)、02號(hào)）等，主要為項(xiàng)目部施工過程中主動(dòng)申請(qǐng)的報(bào)告。

（3）關(guān)于材料調(diào)差相關(guān)會(huì)議紀(jì)要：監(jiān)理2018紀(jì)要05號(hào)、該項(xiàng)目辦2018-01號(hào)、縣指揮部2019第4期、該項(xiàng)目辦2019 第1 期等，主要為甲乙雙方會(huì)議協(xié)商、討論的過程記錄。

（4）關(guān)于材料調(diào)差的補(bǔ)充協(xié)議（編號(hào)：LXXNXSK-2016-SG-001-補(bǔ)1），使調(diào)差依據(jù)更充分、合規(guī)。

（5）關(guān)于材料調(diào)差的某縣人民法院調(diào)解書（（2019）湘3122民初986號(hào)），進(jìn)一步強(qiáng)化了補(bǔ)充協(xié)議的有效性。

（6）關(guān)于材料調(diào)差分批次上報(bào)審批的費(fèi)用報(bào)告：承包[2018]報(bào)告經(jīng)07號(hào)、承包[2019]報(bào)告經(jīng)09號(hào)、承包[2020]報(bào)告經(jīng)13號(hào)等。

3 案例啟示

總結(jié)該水庫項(xiàng)目材料調(diào)差費(fèi)用案例，概括出以下幾點(diǎn)啟示：

（1）堅(jiān)持：材料調(diào)差能夠成功，首先項(xiàng)目人員針對(duì)如果不調(diào)差所造成的后果有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，所以才能提前精心籌劃，收集依據(jù)文件，施工過程中堅(jiān)持不懈地去申請(qǐng)、溝通、爭(zhēng)取，無形中給甲方也營造一定的壓力。

（2）把握：把握住了甲方資金鏈斷裂，項(xiàng)目被迫停工的契機(jī)，在復(fù)工協(xié)調(diào)談判過程中堅(jiān)持己方觀點(diǎn)不放松，針對(duì)材差問題不放棄與甲方斡旋，使甲方最終答應(yīng)在過程中給予解決材差結(jié)算支付問題，并簽訂了補(bǔ)充協(xié)議。

（3）溝通：任何一個(gè)變更索賠項(xiàng)目的解決，均離不開有效的溝通，因?yàn)樵诮鉀Q過程中要面對(duì)與項(xiàng)目相關(guān)的各路人馬，這就需要經(jīng)營商務(wù)人員具有良好的對(duì)接溝通能力，良好有效的溝通可以起到事半功倍的效果。

（4）和諧：個(gè)人認(rèn)為和諧也是最重要的一點(diǎn)，項(xiàng)目實(shí)施過程中，人際關(guān)系的處理雙方一定得是和諧的。我們每個(gè)人都是獨(dú)立的生命體，認(rèn)識(shí)到并尊重他人的個(gè)體性和獨(dú)特性，是維持并發(fā)展和諧關(guān)系的首要條件。只有認(rèn)識(shí)到每個(gè)個(gè)體都有自由意志，我們才能相互理解，才能在自愿自發(fā)的基礎(chǔ)之上建立和諧的關(guān)系。比如案例中走法院程序起訴甲方，如果甲乙關(guān)系處于僵化狀態(tài)，走法院程序甲方不配合，形成不了一致意見，就無法達(dá)成調(diào)解，法院程序就會(huì)無限地延長(zhǎng)，這對(duì)乙方會(huì)帶來諸多不利。

4 結(jié)束語

通過分析，工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目對(duì)人工、材料進(jìn)行價(jià)差調(diào)整，是符合國家有關(guān)法律規(guī)定政策的，是保證建筑市場(chǎng)計(jì)價(jià)的公平、合理常用行為，且項(xiàng)目部在該水庫工程施工中確實(shí)遇到人工、材料價(jià)格的上漲，嚴(yán)重增加了施工成本。通過法律法規(guī)、規(guī)范、條文的論證，材料調(diào)差得以立項(xiàng)。每一項(xiàng)變更索賠的成功解決，背后肯定都離不開大家辛苦的付出，過程是艱辛的，成績(jī)和效益來之不易，同時(shí)積累的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)可供其他項(xiàng)目進(jìn)行參考和借鑒。