晏偉華

現(xiàn)階段，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤主要源于中小企業(yè)的信貸業(yè)務。但因為中小企業(yè)規(guī)模有限，經(jīng)營管理存在一定的問題，缺乏較強的抗風險能力，在貸款中提供的企業(yè)財務數(shù)據(jù)真實性難以得到保證。所以，在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務時，農(nóng)村商業(yè)銀行應嚴格審查中小企業(yè)財務信息，完善信貸風險管理體系，促進信貸風險管理水平提高，為農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務良好發(fā)展奠定堅實基礎。

現(xiàn)階段，融資程序復雜、渠道狹窄、難度加大均極大地限制了小微企業(yè)、個體工商戶以及農(nóng)牧民貸款需要。中小企業(yè)在我國所受到的制約較多，如政治因素、經(jīng)濟因素等，所以其在經(jīng)濟數(shù)據(jù)管理方面仍存在諸多問題，讓信貸市場借貸雙方無法掌握同等信息。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行在加大對中小企業(yè)信貸業(yè)務拓展力度的同時，還應嚴格審查中小企業(yè)的財務信息，積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風險管理機制，促進信貸風險管理水平提高，以此為農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實基礎。

一、中小企業(yè)信貸風險的類型

（一）流動性風險

這里的流動性風險是指短時間內(nèi)的資產(chǎn)無法將短期內(nèi)的負債償還，又或是額外的資金流出。從現(xiàn)階段來看，有很多因素會造成中小企業(yè)出現(xiàn)流動性風險，如在毫無發(fā)展前景的項目中投入資金、企業(yè)因為經(jīng)營不善而出現(xiàn)虧空等。部分中小企業(yè)選擇向時間消耗較長的項目中申請短期貸款，這種缺乏合理性的投資易導致流動性風險出現(xiàn)。

（二）信用風險

信用風險，簡單而言就是交易對手不具備良好的信用品質(zhì)，又或是未將合同中的義務較好地履行，極易增加銀行信貸資產(chǎn)損失。在中小企業(yè)中，信用風險十分常見，易出現(xiàn)壞賬。從2015年起，我國經(jīng)濟增長速度放緩，嚴重影響了對市場敏感的中小企業(yè)，部分競爭優(yōu)勢不明顯的企業(yè)最終被市場淘汰，由此也就導致銀行壞賬的出現(xiàn)，因此從整體上來說，中小企業(yè)的信貸風險主要從信用風險而來。當前，怎樣對中小企業(yè)信用風險進行有效評估，并采取相應的防范措施是商業(yè)銀行急需解決的重要難題之一。

（三）市場風險

市場風險，即不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境帶給各項財務指標的影響。在整個市場中，中小企業(yè)處于弱勢地位，市場競爭力、技術水平創(chuàng)新性以及經(jīng)濟實力不強，市場波動對其影響較大。最近幾年，因為我國整體經(jīng)濟呈下降趨勢，諸多中小企業(yè)逐漸被市場淘汰。由此可以看出，中小企業(yè)面臨著較大的市場風險，所以針對中小企業(yè)融資來說，銀行更加謹慎。除此之外，大部分中小企業(yè)缺乏較強的風險意識，素質(zhì)亟待提升，為了獲得更多的經(jīng)濟利益，在投資方面往往鋌而走險，造成企業(yè)經(jīng)營面臨較大的風險，控制難度極大。

（四）操作風險

操作風險是因為內(nèi)部流程缺乏健全性，銀行員工、銀行系統(tǒng)或銀行外部事務所引發(fā)的風險。之所以出現(xiàn)此風險，可能是因為惡意違背、人為欺騙、人員失誤等引發(fā)的損失。因為中小企業(yè)貸款額度小、量大，同時授信環(huán)節(jié)繁瑣，基本上所有環(huán)節(jié)均需要人員操作，但很多信貸人員自身卻并不具備較強的風險管理意識，操作不認真，而一旦工作人員未做到規(guī)范操作，就極易引發(fā)信貸風險。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理措施

（一）積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風險管理機制

在中小企業(yè)信貸風險管理方面，農(nóng)村商業(yè)銀行應對相應的風險管理機制進行構(gòu)建。各種信貸風險管理措施，可以顯著降低信貸風險系數(shù)，最大化控制信貸風險發(fā)生率。為了常態(tài)化管理信貸風險，為順利開展相應的中小企業(yè)信貸業(yè)務提供重要支持，農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立健全信貸風險管理機制。詳細而言，農(nóng)村商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)信貸業(yè)務所占比例，組建專門的中小企業(yè)信貸風險管理小組，主要負責開展相關的信貸風險管理活動，評估運用信貸風險管理策略的情況。在具體機制中，商業(yè)銀行也要明確信貸風險管理的權(quán)責關系和主要內(nèi)容，如對基本的中小企業(yè)信貸業(yè)務開展流程指導文件和信貸風險管理手冊等予以確立，同時還可以積極幫助和支持中小企業(yè)信貸風險的常態(tài)化管理。

（二）建立科學的信用評價方法

對于整個風險管理來說，科學的信貸風險評價方法發(fā)揮著尤為重要的作用，因為信貸風險的發(fā)生具有不確定性，商業(yè)銀行應積極構(gòu)建客戶信用評價系統(tǒng)，并不斷完善?，F(xiàn)階段，大部分農(nóng)商銀行運用的信用評價系統(tǒng)仍有諸多不足，迫切需要進一步完善農(nóng)商銀行的信用評價方法，以更好地管理信貸風險。首先，針對信用評價指標做出積極改進。通常來說，國內(nèi)外諸多商業(yè)銀行是立足于客戶的能力、抵押品、條件等方面展開信用等級評價，也就是我們常說的“6C”方法。農(nóng)商銀行通常立足于客戶過去的資產(chǎn)負債率、盈利能力、市盈率等財務指標來評價客戶的信用等級，但對部分城鎮(zhèn)中小企業(yè)客戶與農(nóng)村客戶來說，因為缺乏完善的財務數(shù)據(jù)等原因，造成實踐過程中很難發(fā)揮作用。農(nóng)商銀行可以站在歷史信用情況、宏觀經(jīng)濟環(huán)境、擔保物狀況、還款能力、經(jīng)營狀況以及企業(yè)管理者等角度，對信用評級指標進行構(gòu)建，針對各指標設立二級指標，如就企業(yè)管理者設立二級指標，其包括文化程度、個人資產(chǎn)等。其次，使用科學的信貸風險管理工具。現(xiàn)階段，大部分農(nóng)商銀行通常都是運用定性分析方法展開信用評價，很少運用定量分析法。農(nóng)商銀行可以運用各種先進的分析工具，同時立足于實際情況合理改進與完善，以便于更好地對信貸風險進行防范，促使科學風險等級評價能夠順利完成。

（三）建立科學合理的信貸流程

中國《貸款通則》《商業(yè)銀行法》中要求做到審貸分離、分級審批，但一些農(nóng)商銀行在實踐中卻并未切實落實此基本要求。一些基層銀行出于對自身利益的考慮，毫無目的地擴大信貸規(guī)模，不重視信貸中應遵循的分級審貸分離、分級審批的基本原則，出現(xiàn)多頭授信的現(xiàn)象。之所以要開展分級審批，主要就是對風險實施更有效的管控。

審貸分離讓銀行的獨立性得到了充分體現(xiàn)，是信貸風險管理非常重要的一個步驟。在整個信貸過程中，其都不能缺席，不管是貸前調(diào)查，抑或是貸后管理。在以往的信貸實踐過程中，業(yè)務部門通常扮演著諸多角色，很難確保信貸風險評估的公正性和客觀性，很容易受到業(yè)績壓力的影響。現(xiàn)階段，大部分銀行都開始采用“專職審批人制度”。所謂分級審批，簡單來說就是根據(jù)銀行等級的不同，賦予其相應的信貸審批權(quán)力，小額貸款應下放信貸審批權(quán)，就大額信貸則需把信貸審批權(quán)力收攏。如此不僅可以對信貸審批權(quán)力進行靈活運用，為小額貸款的良好發(fā)展奠定基礎，同時還能防止發(fā)生大的信貸風險，降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸審批壓力。

（四）完善信貸崗位責任追究制度

首先，完善崗位責任和追責制度。積極開展教育培訓工作，使信貸工作人員的崗位意識以及責任意識顯著增強。借助對崗位責任以及追究制度予以細化，確保信貸工作人員可以將總部針對風險控制提出的要求落到實處，重視借款企業(yè)在經(jīng)營過程中的實際情況，第一時間發(fā)現(xiàn)問題，識別風險，加大部門之間的合作力度，有效防控信貸風險，促進信貸工作人員風險意識增強，積極管理和防范信貸風險，促進銀行良好發(fā)展。

其次，貫徹落實權(quán)責和利益對等原則。立足于機構(gòu)改革，保證權(quán)責之間的一致性，確保崗位權(quán)利與責任對等。與此同時，讓權(quán)責與利益一致，把對等原則切實落到實處。銀行需要建立健全績效考核機制，對風險和經(jīng)營管理業(yè)績進行考核，同時匹配薪酬待遇，借助各種各樣的激勵方式，有效控制風險。對于造成巨大損失的相關責任人而言，銀行需要通過懲罰手段，甚至對其法律責任進行追究，如此才能降低企業(yè)信貸風險。

（五）進一步強化貸前和貸后管理工作

1.多角度加強中小企業(yè)的貸前審查

農(nóng)商銀行中小企業(yè)信貸風險管理應從各個角度加大貸前審查力度，以此為相應信貸風險管理創(chuàng)設良好的環(huán)境。以江門農(nóng)商銀行為例，針對中小企業(yè)信貸申請，其在辦理時，會要求中小企業(yè)出具最近兩年的財務報表，同時準確申報貸款具體使用情況。同時，信貸人員會和銀行的信貸風險排查手冊，一一比對和打分，進而確定是否批準其的貸款申請。農(nóng)村商業(yè)銀行應有效借鑒此做法，同時和自身信貸業(yè)務開展情況相結(jié)合，立足于各個角度加強貸前審查，不斷加大貸前審查力度，有效減少農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險的發(fā)生率。

2.跟進貸款后管理

推進貸款后管理，可以使農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理粗放、貸款后便不管不問的問題得到有效解決，能夠?qū)χ行∑髽I(yè)存在的信貸風險予以全面控制。對于中小企業(yè)貸款之后的管理而言，農(nóng)村商業(yè)銀行不只是需要做好貸款前和貸款過程中的風險防范工作，還需重視貸款后的工作。可通過漸進的貸款模式，即將資金使用進展作為基礎，分階段提供資金。

該資金發(fā)放方式除了能夠確保資金使用途徑，還能立足于項目的進展情況對是否繼續(xù)提供貸款予以確定，若是中小企業(yè)的資金使用情況完全符合要求，同時項目進展順利，那么就繼續(xù)提供貸款，不然就立即停止提供貸款，防止因為項目中途終止造成的損失。針對中小企業(yè)信貸風險管理，農(nóng)村商業(yè)銀行應給予貸款后的相關工作更多的關注，保證能夠第一時間掌握客戶的風險信息，為順利開展評估活動提供重要保障。

（六）健全績效和激勵機制

在銀行經(jīng)營發(fā)展中，領導團隊所具備的素質(zhì)尤為重要，在開展工作的過程中要對實施責任予以明確，確保責任與權(quán)利能夠?qū)Φ确峙?，讓領導者敢于在大膽創(chuàng)新，積極主動地參與到工作之中，確保各項管理制度得到全面落實。提高中層管理團隊整體素質(zhì)，在銀行整體組織架構(gòu)方面，中層管理工作人員需要積極和基層職工開展交流。中層管理人員的個人能力直接影響著銀行的整體執(zhí)行力以及競爭力，應積極打造一支業(yè)務能力強、素質(zhì)高的管理隊伍。

同時，應竭盡全力為職工提供更多的培訓機會，對專業(yè)型人才進行系統(tǒng)性、全面性的培養(yǎng)，促進銀行實現(xiàn)更好的發(fā)展。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，需要分層次對各個崗位的工作人員進行培訓，以此構(gòu)建健全的培訓體系。就轉(zhuǎn)崗培訓體系不完善，阻礙業(yè)務發(fā)展和員工成長的問題，可邀請第三方培訓機構(gòu)制定長期培訓計劃，開展相應的培訓輔導。

此外，農(nóng)村商業(yè)銀行應加大激勵機制的建設力度，開展相關風險管理培訓活動，從理論上確保員工風險管理工作的有序進行。同時，借助定期對信貸客戶經(jīng)理所具備的信貸風險管理水平進行考核的方式，或運用有獎問答、知識競賽等，確保其能夠更加關注信貸風險管理，積極宣傳和普及與中小企業(yè)信貸風險管理流程相關的知識，加強培訓工作，提高農(nóng)村商業(yè)銀行風險管理能力。

結(jié)語：

中小企業(yè)的信貸風險管理是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理體系中尤為重要的一部分。受多種因素的影響，中小企業(yè)信貸風險管理必定會遇到一些問題，能不能有效解決這些問題也成了提高信貸風險管理有效性的重中之重。新形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要從積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風險管理機制、建立科學的信用評價方法、建立科學合理的信貸流程、完善信貸崗位責任追究、進一步強化貸前和貸后管理工作、健全績效和激勵機制等方面入手，加大信貸風險管理力度，增強農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)和規(guī)避風險的能力，夯實農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展基礎。