王楊，李晨光

（1.中交城鄉(xiāng)能源有限責(zé)任公司，北京100010；2.北方工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，北京 100144）

1 引言

黨的十九屆六中全會進一步明確完善黨和國家監(jiān)督體系，依紀依法設(shè)定權(quán)力、規(guī)范權(quán)力、制約權(quán)力、監(jiān)督權(quán)力的重要性。這項工作的常態(tài)化、全覆蓋、長效性等新特性，對“大監(jiān)督”體系建設(shè)提出了更高的要求。企業(yè)是重要的創(chuàng)新主體，是市場活力的主要推動力[1]。企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)對于企業(yè)深化黨的領(lǐng)導(dǎo)、強化資源協(xié)同、規(guī)范治理機制、優(yōu)化人才隊伍和提升監(jiān)督能力等方面具有較好的促進作用[2]。然而，現(xiàn)行企業(yè)監(jiān)督體系建設(shè)中常常面臨著部門單一、隊伍不齊、事后追責(zé)、不受重視和反復(fù)發(fā)生等問題。亟需探索適合企業(yè)現(xiàn)階段狀況，能夠推動企業(yè)多部門協(xié)同聯(lián)動，易于識別不合規(guī)事件要點，常態(tài)化監(jiān)控的可行性高的“大監(jiān)督”體系建設(shè)方案。基于此，本文從風(fēng)險控制（以下簡稱“風(fēng)控”）視角，剖析企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值和建設(shè)的困境，提出相應(yīng)實施對策，有助于企業(yè)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，優(yōu)化管理機制，以“大監(jiān)督”落實推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

2 風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系，旨在通過搭建跨部門的企業(yè)“大監(jiān)督”聯(lián)席會機制，為創(chuàng)新監(jiān)督方式方法、打通監(jiān)督信息渠道、整合黨內(nèi)監(jiān)督與職能監(jiān)督的深度融合打通平臺。這類體系能夠盡可能前置控制從而完善企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警機制和評估機制，有效發(fā)揮審計與紀檢等后監(jiān)督部門追責(zé)機制，促進企業(yè)穩(wěn)健運營，為業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展起到積極的促進作用。

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系，在以往執(zhí)紀審查工作機制的基礎(chǔ)上，前置了監(jiān)督審查的監(jiān)控錨點，并在各項企業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險監(jiān)控點，以風(fēng)險控制加強風(fēng)險提示，盡可能在源頭避免違紀違法事件發(fā)生。風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值具體體現(xiàn)在以下3 個方面。

2.1 保障企業(yè)規(guī)范管理和科學(xué)決策

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系有利于整合黨內(nèi)監(jiān)督與職能監(jiān)督，通過全業(yè)務(wù)鏈風(fēng)險常態(tài)化監(jiān)測和重點環(huán)節(jié)監(jiān)控，更好地貫徹黨的領(lǐng)導(dǎo)深入企業(yè)治理，有助于保障企業(yè)的決策主體依法、合規(guī)、有效行使各項職責(zé)。特別是，風(fēng)險監(jiān)控點的設(shè)置和提示能夠確保企業(yè)運營規(guī)范、糾偏及時和決策科學(xué)。通過識別風(fēng)險、提示風(fēng)險、評估風(fēng)險、緩釋風(fēng)險等過程，企業(yè)能夠逐步提升有效防范風(fēng)險的能力，推進企業(yè)穩(wěn)定運營和高質(zhì)量發(fā)展。此外，監(jiān)測前移預(yù)防問題發(fā)生的理念還能夠幫助企業(yè)梳理歷史問題，挖掘監(jiān)督工作中的“痛點”和“難點”，從上下聯(lián)動、跨部門融合機制中，探尋解決辦法，形成有效的預(yù)防機制，規(guī)范企業(yè)各項業(yè)務(wù)的常態(tài)化運營。

2.2 形成閉環(huán)機制確保監(jiān)督有力

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系通過對風(fēng)控合規(guī)管理工作的監(jiān)督、檢查、審計和改進，并建立相應(yīng)的監(jiān)督機制、改進機制，及時反饋風(fēng)控合規(guī)管理過程和結(jié)果信息提示，在“計劃監(jiān)督—執(zhí)行監(jiān)控—檢查糾偏—處理反饋”機制基礎(chǔ)上形成動態(tài)的企業(yè)運營的閉環(huán)管理。計劃監(jiān)督機制要求企業(yè)各個業(yè)務(wù)部門盡可能結(jié)合歷史數(shù)據(jù)梳理的違規(guī)違紀要點，自查和互糾，提前規(guī)避可能出現(xiàn)的問題。執(zhí)行監(jiān)控依靠跨部門業(yè)務(wù)融合和利用風(fēng)控機制動態(tài)監(jiān)控企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險。檢查糾偏機制促進企業(yè)明確巡查、監(jiān)察流程和違紀違規(guī)事件的權(quán)責(zé)，建立監(jiān)督問題審查和應(yīng)急預(yù)案，實施全業(yè)務(wù)鏈的風(fēng)控管理，完善企業(yè)“大監(jiān)督”過程控制。處理反饋機制通過備案追根、共性診斷和思源推演等具體過程，推動企業(yè)做好線索跟蹤和有效處理。此外，該體系有助于企業(yè)通過上下聯(lián)動機制、績效考核機制和監(jiān)管問責(zé)機制的效能協(xié)同，進一步保證“大監(jiān)督”機制建設(shè)有底線、有延伸、有激勵、有制約。

2.3 構(gòu)建貫穿企業(yè)跨部門協(xié)調(diào)聯(lián)動機制

風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系在信息共享、規(guī)則協(xié)定、合辦協(xié)查基礎(chǔ)上建立一套貫穿紀檢、內(nèi)審、法律、財務(wù)、人力、商采等全業(yè)務(wù)鏈的風(fēng)控合規(guī)體系。該體系有利于企業(yè)各部門針對合規(guī)運營、事前控制和風(fēng)險防控達成共識，最大限度保障監(jiān)督執(zhí)紀部門和其他業(yè)務(wù)部門的通力合作，為企業(yè)健康運行構(gòu)建和諧環(huán)境。同時，該體系還能利于依靠跨部門融合對多頭復(fù)雜線索進行梳理，厘清問題源頭，界定問題本質(zhì)，聯(lián)合制定解決方案和實施問題查處。特別是，各部門監(jiān)督人員之間能夠統(tǒng)一思想和協(xié)調(diào)配合，推進“大監(jiān)督”體系真正實施落地和防患未然。此外，從跨部門協(xié)同方面，該體系有利于企業(yè)在黨紀國法與規(guī)章制度的引領(lǐng)下，事先發(fā)揮風(fēng)險識別、控制和管理作用，發(fā)揮對企業(yè)各項運營業(yè)務(wù)的支持和保障作用。該體系還能夠通過后續(xù)進一步理順全面風(fēng)控合規(guī)管理運行機制，發(fā)揮多部門協(xié)同指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、教育作用，防患于未然。

3 風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的困境

當前，大多企業(yè)已經(jīng)建立的監(jiān)督體系偏向于獨立業(yè)務(wù)監(jiān)督和問題后監(jiān)督[3]。隨著企業(yè)應(yīng)對市場需求變化的敏捷性要求的提升，一些部門常常獨立行事來追求業(yè)務(wù)盈利，忽視了多部門、層級化監(jiān)督機制?；蚴?，高管眼中前臺市場運營部門的“經(jīng)濟地位”高于后臺紀檢監(jiān)督部門，無形中將企業(yè)部門“分級排序”，導(dǎo)致同級監(jiān)督困難。更加值得關(guān)注的是，企業(yè)現(xiàn)行監(jiān)督體系中的后監(jiān)督機制，固有其不容忽視的價值，但是在風(fēng)險預(yù)防中也僅有震懾與懲戒作用，而無法全然避免風(fēng)險的發(fā)生。換言之，在問題發(fā)生后追究相關(guān)責(zé)任只解決了違法違紀的責(zé)任承擔(dān)，未能體現(xiàn)出提前預(yù)警與風(fēng)險預(yù)防的價值。此外，履行“大監(jiān)督”的專職人才和先進技術(shù)（設(shè)施）的缺乏，也制約了風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的建設(shè)實施。

3.1 跨部門監(jiān)督合力尚未形成

首先，跨部門無縫對接較難。企業(yè)監(jiān)督工作實施過程中，各職能部門在履行所在專業(yè)條線的監(jiān)督職責(zé)時，因關(guān)注重點不同，其產(chǎn)生的監(jiān)督結(jié)果各有側(cè)重，溝通要點往往南轅北轍。在制定項目或監(jiān)督核查時，各部門趨利避害行為，又引起責(zé)任外排、線索不清和互通不暢，從而導(dǎo)致單個部門無法解決的問題或無法發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險。其次，共享聯(lián)動機制不健全。企業(yè)中各監(jiān)督部門在監(jiān)督結(jié)果的傳遞上，尚缺乏及時共享內(nèi)部信息資源的平臺機制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)從風(fēng)控到監(jiān)督的通道尚未有效固化，各部門監(jiān)督作用的發(fā)揮尚未形成持續(xù)、高效、同向的合力。最后，問題移送和整改反饋機制尚不健全。OA 轉(zhuǎn)簽遲滯、部門間意見相左和領(lǐng)導(dǎo)對問題認知不同等原因，都會導(dǎo)致問題線索的跨部門移送受到阻礙，最終影響違紀違法問題的處理。

3.2 監(jiān)督職責(zé)全效性難以發(fā)揮

公司治理過程中監(jiān)督職責(zé)往往集中在紀檢、法務(wù)和黨辦部門，這類部門秉持著政治可靠和工作紀律嚴明的作風(fēng)，守護企業(yè)監(jiān)督防線[4]。然而，專職人員力量配備不足，尤其在基層企業(yè)法律、審計與紀檢部門表現(xiàn)缺乏尤為突出，主要是因為紀檢監(jiān)察人才難得。專職紀檢監(jiān)察的人才往往需要具有若干年的相關(guān)工作經(jīng)驗，才能熟悉執(zhí)紀監(jiān)察的流程和要點。這類人才的晉升渠道比較固定，職業(yè)特性也難以被企業(yè)高層重視。企業(yè)人力資源部門對于這類人才的招聘、考核和培養(yǎng)尚缺乏足夠的認知。很多從業(yè)人員多是其他崗位調(diào)任或兼任最終導(dǎo)致人才缺口較大。此外，多業(yè)務(wù)鏈聯(lián)動的風(fēng)控監(jiān)督實施難度大。各部門負有監(jiān)督職責(zé)崗位的人員配備不齊、專業(yè)經(jīng)驗不足等，往往很難做到崗位分離、專責(zé)專干。實踐中紀檢、審計、法律風(fēng)控工作部門往往與企業(yè)綜合管理部門、財務(wù)部門、黨群工作部門或董監(jiān)事會管理部門合署辦公，同一部門既負責(zé)業(yè)務(wù)又負責(zé)監(jiān)督，或既負責(zé)財務(wù)又負責(zé)審計，頭緒繁多，影響風(fēng)控監(jiān)督主責(zé)主業(yè)的履行。

3.3 風(fēng)控合規(guī)監(jiān)督機制難落實

以全業(yè)務(wù)風(fēng)控，推動企業(yè)合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風(fēng)險，提升企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)水平，保障法治企業(yè)健康運營是風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的核心任務(wù)。但是，現(xiàn)階段企業(yè)監(jiān)督機制的運行不夠系統(tǒng)化，監(jiān)督工作尚未全面展開，還沒能建立動態(tài)化識別、偵測、監(jiān)控、應(yīng)急、反饋的全流程風(fēng)控合規(guī)監(jiān)督機制。各部門往往立足于本部門業(yè)務(wù)視角，在履行監(jiān)督職責(zé)方面，對“大監(jiān)督”體系的內(nèi)涵和規(guī)律的把握還不夠精準。常常反映出，風(fēng)控和合規(guī)監(jiān)督治理框架缺失，未能明確監(jiān)督管理權(quán)責(zé)和管轄范圍，出事才推諉至紀檢監(jiān)督相關(guān)部門；企業(yè)一體化、具體化、常態(tài)化的方法尚在探索實踐中；通過監(jiān)督檢查主動發(fā)現(xiàn)問題的能力不足，工作主動性尚有欠缺，監(jiān)督職能作用發(fā)揮還不充分；日常業(yè)務(wù)風(fēng)險控制和合規(guī)監(jiān)督不受重視，傳統(tǒng)“做法”和既得利益思想嚴重影響風(fēng)控合規(guī)監(jiān)督機制的落實等諸多問題。

4 風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)的對策

4.1 設(shè)立聯(lián)席會推動監(jiān)督融合

第一，要明確“大監(jiān)督”聯(lián)席會的組織形式。風(fēng)控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”聯(lián)席會的設(shè)立，不是僅以紀檢監(jiān)察部門為主體和權(quán)責(zé)歸屬的治理形式，而是紀檢監(jiān)察、職代會、監(jiān)事會、工會、法律監(jiān)審等部門聯(lián)合組成的“大監(jiān)督”聯(lián)合治理形式。

第二，要明確“大監(jiān)督”聯(lián)席會設(shè)立原則。聯(lián)席會的設(shè)立原則是處理好政治與業(yè)務(wù)的關(guān)系，保證問責(zé)處理實現(xiàn)“一把尺子、一個標準、一套程序”。通過推動黨內(nèi)監(jiān)督與業(yè)務(wù)監(jiān)督貫通融合，不斷完善機制，健全制度體系，統(tǒng)籌發(fā)揮“大監(jiān)督”體系的優(yōu)勢。

第三，要建立全鏈條工作機制。企業(yè)必須強化三道風(fēng)險防線建設(shè)，通過“大監(jiān)督”聯(lián)席會，常態(tài)化例會機制，明確所有相關(guān)部門權(quán)責(zé)，促進信息及時共享、線索及時移交、風(fēng)險管理相互通氣、整改措施盯緊落實、管理舉措步調(diào)一致、專業(yè)優(yōu)勢互為補充。企業(yè)還應(yīng)該進一步依托“大監(jiān)督”聯(lián)席會，推動跨部門溝通交流，鼓勵共同研判“大監(jiān)督”過程中的各類問題，討論設(shè)定各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)督流程，協(xié)調(diào)“大監(jiān)督”工作，落實聯(lián)席會的各項決議。

4.2 健全隊伍機制保障監(jiān)督落實

第一，完善“大監(jiān)督”人才引進和培育機制。企業(yè)“大監(jiān)督”人才應(yīng)盡可能避免工作交叉，以便監(jiān)督過程需要專職人員執(zhí)行不同環(huán)節(jié)的特定任務(wù)。風(fēng)控視角下人才引進時應(yīng)盡可能面向?qū)I(yè)人員，對于監(jiān)督人員的政治能力和廉潔自律應(yīng)重點予以審查，決不能帶病上崗。“大監(jiān)督”人才的培養(yǎng)和晉升機制也應(yīng)該符合企業(yè)實際，并依據(jù)人才能力和職業(yè)規(guī)劃開展，規(guī)范“大監(jiān)督”人才隊伍建設(shè)。對于各部門監(jiān)督責(zé)任人和具體執(zhí)行人員進行培訓(xùn)教育，結(jié)合自主學(xué)習(xí)提升監(jiān)督工作人員專業(yè)素養(yǎng)。

第二，強化“大監(jiān)督”隊伍工作意識。企業(yè)“大監(jiān)督”隊伍需要從思想上明確風(fēng)控監(jiān)測預(yù)防問題發(fā)生的理念，創(chuàng)新監(jiān)督方式方法，從跨業(yè)務(wù)融合增強監(jiān)督能力。結(jié)合聯(lián)席會的全鏈條工作機制，重視跨部門溝通，在監(jiān)督執(zhí)紀過程中不斷踐行閉環(huán)管理原則，優(yōu)化風(fēng)控監(jiān)測點。“大監(jiān)督”工作隊伍還需要靈活掌握監(jiān)督工具，把“兩微一端+信息化”融入監(jiān)督工作。

第三，圍繞“大監(jiān)督”成果運用完善整改考核評價機制，持續(xù)推進紀檢隊伍和監(jiān)督員隊伍建設(shè)，為保障“大監(jiān)督”格局的有效落地提供組織保障。要求企業(yè)“大監(jiān)督”隊伍全員重視業(yè)務(wù)流程監(jiān)督和風(fēng)控監(jiān)測結(jié)合探尋工作切入點，發(fā)現(xiàn)、分析和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險。

4.3 繪制風(fēng)險地圖實現(xiàn)監(jiān)督前移

第一，科學(xué)構(gòu)建風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險地圖。企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險地圖的目的是避免問題線索過度依賴，保障在監(jiān)督對象和問題領(lǐng)域情況不明條件下的工作實施。企業(yè)“大監(jiān)督”工作應(yīng)盡可能在業(yè)務(wù)運營過程中，鼓勵各部門排查風(fēng)險報形成文字匯編，進一步梳理違規(guī)違紀風(fēng)險點，逐步凝聚監(jiān)督要點。在風(fēng)險地圖中，準確標明各部門業(yè)務(wù)中常態(tài)、易發(fā)風(fēng)險，構(gòu)建發(fā)生情景，結(jié)合企業(yè)信息管理系統(tǒng)完善風(fēng)險預(yù)警機制。

第二，利用風(fēng)險地圖輔助監(jiān)督執(zhí)紀的風(fēng)險預(yù)估。為企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險地圖構(gòu)建風(fēng)險預(yù)估機制，建立歷史數(shù)據(jù)庫記錄問題發(fā)生具體情況，統(tǒng)計風(fēng)險發(fā)生概率和嚴重性，質(zhì)性分析風(fēng)險因果關(guān)系，精準把控風(fēng)險預(yù)估，在各項業(yè)務(wù)運營過程中預(yù)估問題發(fā)生苗頭，鎖定風(fēng)險環(huán)節(jié)，實施應(yīng)急處理。

第三，以風(fēng)險地圖實施“大監(jiān)督”前移。基于“大監(jiān)督”平臺上各監(jiān)督主體披露的信息與揭示的風(fēng)險，遴選高風(fēng)險點以及表現(xiàn)形式，披露以往監(jiān)督執(zhí)紀案例，形成警示教育。進一步利用企業(yè)“大監(jiān)督”風(fēng)險地圖緊盯企業(yè)管理難點、員工熱議焦點，引導(dǎo)黨委關(guān)注的風(fēng)險管理的重點，從而實現(xiàn)“大監(jiān)督”體系監(jiān)督關(guān)口前移、防患于未然的作用。

5 結(jié)語

風(fēng)控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設(shè)突出強調(diào)風(fēng)控融于企業(yè)全業(yè)務(wù)鏈，藉此能夠有效針對企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱方面，高位謀劃、統(tǒng)籌推進，逐步完善監(jiān)督體系，以高質(zhì)量的監(jiān)督，糾正偏差，堵塞漏洞，提升企業(yè)治理能力。同時，該體系也能夠充分提升企業(yè)風(fēng)險預(yù)警能力，通過跨部門業(yè)務(wù)融合、專業(yè)人才、風(fēng)險地圖機制，能夠有效促進監(jiān)督執(zhí)紀，切實監(jiān)督到實處和要害，營造良好政治生態(tài)，保障企業(yè)高質(zhì)量健康發(fā)展。