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        風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的困境與對策

        2023-01-10 20:55:38王楊李晨光
        中小企業(yè)管理與科技 2022年8期
        關鍵詞:大監(jiān)督跨部門合規(guī)

        王楊,李晨光

        (1.中交城鄉(xiāng)能源有限責任公司,北京100010;2.北方工業(yè)大學經濟管理學院,北京 100144)

        1 引言

        黨的十九屆六中全會進一步明確完善黨和國家監(jiān)督體系,依紀依法設定權力、規(guī)范權力、制約權力、監(jiān)督權力的重要性。這項工作的常態(tài)化、全覆蓋、長效性等新特性,對“大監(jiān)督”體系建設提出了更高的要求。企業(yè)是重要的創(chuàng)新主體,是市場活力的主要推動力[1]。企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設對于企業(yè)深化黨的領導、強化資源協同、規(guī)范治理機制、優(yōu)化人才隊伍和提升監(jiān)督能力等方面具有較好的促進作用[2]。然而,現行企業(yè)監(jiān)督體系建設中常常面臨著部門單一、隊伍不齊、事后追責、不受重視和反復發(fā)生等問題。亟需探索適合企業(yè)現階段狀況,能夠推動企業(yè)多部門協同聯動,易于識別不合規(guī)事件要點,常態(tài)化監(jiān)控的可行性高的“大監(jiān)督”體系建設方案?;诖?,本文從風險控制(以下簡稱“風控”)視角,剖析企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值和建設的困境,提出相應實施對策,有助于企業(yè)防范和化解經營風險,優(yōu)化管理機制,以“大監(jiān)督”落實推動企業(yè)高質量發(fā)展。

        2 風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值

        風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系,旨在通過搭建跨部門的企業(yè)“大監(jiān)督”聯席會機制,為創(chuàng)新監(jiān)督方式方法、打通監(jiān)督信息渠道、整合黨內監(jiān)督與職能監(jiān)督的深度融合打通平臺。這類體系能夠盡可能前置控制從而完善企業(yè)的風險預警機制和評估機制,有效發(fā)揮審計與紀檢等后監(jiān)督部門追責機制,促進企業(yè)穩(wěn)健運營,為業(yè)務高質量發(fā)展起到積極的促進作用。

        風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系,在以往執(zhí)紀審查工作機制的基礎上,前置了監(jiān)督審查的監(jiān)控錨點,并在各項企業(yè)業(yè)務監(jiān)督環(huán)節(jié)設置風險監(jiān)控點,以風險控制加強風險提示,盡可能在源頭避免違紀違法事件發(fā)生。風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值具體體現在以下3 個方面。

        2.1 保障企業(yè)規(guī)范管理和科學決策

        風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系有利于整合黨內監(jiān)督與職能監(jiān)督,通過全業(yè)務鏈風險常態(tài)化監(jiān)測和重點環(huán)節(jié)監(jiān)控,更好地貫徹黨的領導深入企業(yè)治理,有助于保障企業(yè)的決策主體依法、合規(guī)、有效行使各項職責。特別是,風險監(jiān)控點的設置和提示能夠確保企業(yè)運營規(guī)范、糾偏及時和決策科學。通過識別風險、提示風險、評估風險、緩釋風險等過程,企業(yè)能夠逐步提升有效防范風險的能力,推進企業(yè)穩(wěn)定運營和高質量發(fā)展。此外,監(jiān)測前移預防問題發(fā)生的理念還能夠幫助企業(yè)梳理歷史問題,挖掘監(jiān)督工作中的“痛點”和“難點”,從上下聯動、跨部門融合機制中,探尋解決辦法,形成有效的預防機制,規(guī)范企業(yè)各項業(yè)務的常態(tài)化運營。

        2.2 形成閉環(huán)機制確保監(jiān)督有力

        風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系通過對風控合規(guī)管理工作的監(jiān)督、檢查、審計和改進,并建立相應的監(jiān)督機制、改進機制,及時反饋風控合規(guī)管理過程和結果信息提示,在“計劃監(jiān)督—執(zhí)行監(jiān)控—檢查糾偏—處理反饋”機制基礎上形成動態(tài)的企業(yè)運營的閉環(huán)管理。計劃監(jiān)督機制要求企業(yè)各個業(yè)務部門盡可能結合歷史數據梳理的違規(guī)違紀要點,自查和互糾,提前規(guī)避可能出現的問題。執(zhí)行監(jiān)控依靠跨部門業(yè)務融合和利用風控機制動態(tài)監(jiān)控企業(yè)業(yè)務風險。檢查糾偏機制促進企業(yè)明確巡查、監(jiān)察流程和違紀違規(guī)事件的權責,建立監(jiān)督問題審查和應急預案,實施全業(yè)務鏈的風控管理,完善企業(yè)“大監(jiān)督”過程控制。處理反饋機制通過備案追根、共性診斷和思源推演等具體過程,推動企業(yè)做好線索跟蹤和有效處理。此外,該體系有助于企業(yè)通過上下聯動機制、績效考核機制和監(jiān)管問責機制的效能協同,進一步保證“大監(jiān)督”機制建設有底線、有延伸、有激勵、有制約。

        2.3 構建貫穿企業(yè)跨部門協調聯動機制

        風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系在信息共享、規(guī)則協定、合辦協查基礎上建立一套貫穿紀檢、內審、法律、財務、人力、商采等全業(yè)務鏈的風控合規(guī)體系。該體系有利于企業(yè)各部門針對合規(guī)運營、事前控制和風險防控達成共識,最大限度保障監(jiān)督執(zhí)紀部門和其他業(yè)務部門的通力合作,為企業(yè)健康運行構建和諧環(huán)境。同時,該體系還能利于依靠跨部門融合對多頭復雜線索進行梳理,厘清問題源頭,界定問題本質,聯合制定解決方案和實施問題查處。特別是,各部門監(jiān)督人員之間能夠統(tǒng)一思想和協調配合,推進“大監(jiān)督”體系真正實施落地和防患未然。此外,從跨部門協同方面,該體系有利于企業(yè)在黨紀國法與規(guī)章制度的引領下,事先發(fā)揮風險識別、控制和管理作用,發(fā)揮對企業(yè)各項運營業(yè)務的支持和保障作用。該體系還能夠通過后續(xù)進一步理順全面風控合規(guī)管理運行機制,發(fā)揮多部門協同指導、管理、監(jiān)督、教育作用,防患于未然。

        3 風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的困境

        當前,大多企業(yè)已經建立的監(jiān)督體系偏向于獨立業(yè)務監(jiān)督和問題后監(jiān)督[3]。隨著企業(yè)應對市場需求變化的敏捷性要求的提升,一些部門常常獨立行事來追求業(yè)務盈利,忽視了多部門、層級化監(jiān)督機制。或是,高管眼中前臺市場運營部門的“經濟地位”高于后臺紀檢監(jiān)督部門,無形中將企業(yè)部門“分級排序”,導致同級監(jiān)督困難。更加值得關注的是,企業(yè)現行監(jiān)督體系中的后監(jiān)督機制,固有其不容忽視的價值,但是在風險預防中也僅有震懾與懲戒作用,而無法全然避免風險的發(fā)生。換言之,在問題發(fā)生后追究相關責任只解決了違法違紀的責任承擔,未能體現出提前預警與風險預防的價值。此外,履行“大監(jiān)督”的專職人才和先進技術(設施)的缺乏,也制約了風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的建設實施。

        3.1 跨部門監(jiān)督合力尚未形成

        首先,跨部門無縫對接較難。企業(yè)監(jiān)督工作實施過程中,各職能部門在履行所在專業(yè)條線的監(jiān)督職責時,因關注重點不同,其產生的監(jiān)督結果各有側重,溝通要點往往南轅北轍。在制定項目或監(jiān)督核查時,各部門趨利避害行為,又引起責任外排、線索不清和互通不暢,從而導致單個部門無法解決的問題或無法發(fā)現的風險。其次,共享聯動機制不健全。企業(yè)中各監(jiān)督部門在監(jiān)督結果的傳遞上,尚缺乏及時共享內部信息資源的平臺機制,導致企業(yè)內從風控到監(jiān)督的通道尚未有效固化,各部門監(jiān)督作用的發(fā)揮尚未形成持續(xù)、高效、同向的合力。最后,問題移送和整改反饋機制尚不健全。OA 轉簽遲滯、部門間意見相左和領導對問題認知不同等原因,都會導致問題線索的跨部門移送受到阻礙,最終影響違紀違法問題的處理。

        3.2 監(jiān)督職責全效性難以發(fā)揮

        公司治理過程中監(jiān)督職責往往集中在紀檢、法務和黨辦部門,這類部門秉持著政治可靠和工作紀律嚴明的作風,守護企業(yè)監(jiān)督防線[4]。然而,專職人員力量配備不足,尤其在基層企業(yè)法律、審計與紀檢部門表現缺乏尤為突出,主要是因為紀檢監(jiān)察人才難得。專職紀檢監(jiān)察的人才往往需要具有若干年的相關工作經驗,才能熟悉執(zhí)紀監(jiān)察的流程和要點。這類人才的晉升渠道比較固定,職業(yè)特性也難以被企業(yè)高層重視。企業(yè)人力資源部門對于這類人才的招聘、考核和培養(yǎng)尚缺乏足夠的認知。很多從業(yè)人員多是其他崗位調任或兼任最終導致人才缺口較大。此外,多業(yè)務鏈聯動的風控監(jiān)督實施難度大。各部門負有監(jiān)督職責崗位的人員配備不齊、專業(yè)經驗不足等,往往很難做到崗位分離、專責專干。實踐中紀檢、審計、法律風控工作部門往往與企業(yè)綜合管理部門、財務部門、黨群工作部門或董監(jiān)事會管理部門合署辦公,同一部門既負責業(yè)務又負責監(jiān)督,或既負責財務又負責審計,頭緒繁多,影響風控監(jiān)督主責主業(yè)的履行。

        3.3 風控合規(guī)監(jiān)督機制難落實

        以全業(yè)務風控,推動企業(yè)合規(guī)管理,有效防控合規(guī)風險,提升企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設水平,保障法治企業(yè)健康運營是風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的核心任務。但是,現階段企業(yè)監(jiān)督機制的運行不夠系統(tǒng)化,監(jiān)督工作尚未全面展開,還沒能建立動態(tài)化識別、偵測、監(jiān)控、應急、反饋的全流程風控合規(guī)監(jiān)督機制。各部門往往立足于本部門業(yè)務視角,在履行監(jiān)督職責方面,對“大監(jiān)督”體系的內涵和規(guī)律的把握還不夠精準。常常反映出,風控和合規(guī)監(jiān)督治理框架缺失,未能明確監(jiān)督管理權責和管轄范圍,出事才推諉至紀檢監(jiān)督相關部門;企業(yè)一體化、具體化、常態(tài)化的方法尚在探索實踐中;通過監(jiān)督檢查主動發(fā)現問題的能力不足,工作主動性尚有欠缺,監(jiān)督職能作用發(fā)揮還不充分;日常業(yè)務風險控制和合規(guī)監(jiān)督不受重視,傳統(tǒng)“做法”和既得利益思想嚴重影響風控合規(guī)監(jiān)督機制的落實等諸多問題。

        4 風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的對策

        4.1 設立聯席會推動監(jiān)督融合

        第一,要明確“大監(jiān)督”聯席會的組織形式。風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”聯席會的設立,不是僅以紀檢監(jiān)察部門為主體和權責歸屬的治理形式,而是紀檢監(jiān)察、職代會、監(jiān)事會、工會、法律監(jiān)審等部門聯合組成的“大監(jiān)督”聯合治理形式。

        第二,要明確“大監(jiān)督”聯席會設立原則。聯席會的設立原則是處理好政治與業(yè)務的關系,保證問責處理實現“一把尺子、一個標準、一套程序”。通過推動黨內監(jiān)督與業(yè)務監(jiān)督貫通融合,不斷完善機制,健全制度體系,統(tǒng)籌發(fā)揮“大監(jiān)督”體系的優(yōu)勢。

        第三,要建立全鏈條工作機制。企業(yè)必須強化三道風險防線建設,通過“大監(jiān)督”聯席會,常態(tài)化例會機制,明確所有相關部門權責,促進信息及時共享、線索及時移交、風險管理相互通氣、整改措施盯緊落實、管理舉措步調一致、專業(yè)優(yōu)勢互為補充。企業(yè)還應該進一步依托“大監(jiān)督”聯席會,推動跨部門溝通交流,鼓勵共同研判“大監(jiān)督”過程中的各類問題,討論設定各項業(yè)務的風險監(jiān)督流程,協調“大監(jiān)督”工作,落實聯席會的各項決議。

        4.2 健全隊伍機制保障監(jiān)督落實

        第一,完善“大監(jiān)督”人才引進和培育機制。企業(yè)“大監(jiān)督”人才應盡可能避免工作交叉,以便監(jiān)督過程需要專職人員執(zhí)行不同環(huán)節(jié)的特定任務。風控視角下人才引進時應盡可能面向專業(yè)人員,對于監(jiān)督人員的政治能力和廉潔自律應重點予以審查,決不能帶病上崗?!按蟊O(jiān)督”人才的培養(yǎng)和晉升機制也應該符合企業(yè)實際,并依據人才能力和職業(yè)規(guī)劃開展,規(guī)范“大監(jiān)督”人才隊伍建設。對于各部門監(jiān)督責任人和具體執(zhí)行人員進行培訓教育,結合自主學習提升監(jiān)督工作人員專業(yè)素養(yǎng)。

        第二,強化“大監(jiān)督”隊伍工作意識。企業(yè)“大監(jiān)督”隊伍需要從思想上明確風控監(jiān)測預防問題發(fā)生的理念,創(chuàng)新監(jiān)督方式方法,從跨業(yè)務融合增強監(jiān)督能力。結合聯席會的全鏈條工作機制,重視跨部門溝通,在監(jiān)督執(zhí)紀過程中不斷踐行閉環(huán)管理原則,優(yōu)化風控監(jiān)測點?!按蟊O(jiān)督”工作隊伍還需要靈活掌握監(jiān)督工具,把“兩微一端+信息化”融入監(jiān)督工作。

        第三,圍繞“大監(jiān)督”成果運用完善整改考核評價機制,持續(xù)推進紀檢隊伍和監(jiān)督員隊伍建設,為保障“大監(jiān)督”格局的有效落地提供組織保障。要求企業(yè)“大監(jiān)督”隊伍全員重視業(yè)務流程監(jiān)督和風控監(jiān)測結合探尋工作切入點,發(fā)現、分析和規(guī)避企業(yè)風險。

        4.3 繪制風險地圖實現監(jiān)督前移

        第一,科學構建風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖。企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖的目的是避免問題線索過度依賴,保障在監(jiān)督對象和問題領域情況不明條件下的工作實施。企業(yè)“大監(jiān)督”工作應盡可能在業(yè)務運營過程中,鼓勵各部門排查風險報形成文字匯編,進一步梳理違規(guī)違紀風險點,逐步凝聚監(jiān)督要點。在風險地圖中,準確標明各部門業(yè)務中常態(tài)、易發(fā)風險,構建發(fā)生情景,結合企業(yè)信息管理系統(tǒng)完善風險預警機制。

        第二,利用風險地圖輔助監(jiān)督執(zhí)紀的風險預估。為企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖構建風險預估機制,建立歷史數據庫記錄問題發(fā)生具體情況,統(tǒng)計風險發(fā)生概率和嚴重性,質性分析風險因果關系,精準把控風險預估,在各項業(yè)務運營過程中預估問題發(fā)生苗頭,鎖定風險環(huán)節(jié),實施應急處理。

        第三,以風險地圖實施“大監(jiān)督”前移?;凇按蟊O(jiān)督”平臺上各監(jiān)督主體披露的信息與揭示的風險,遴選高風險點以及表現形式,披露以往監(jiān)督執(zhí)紀案例,形成警示教育。進一步利用企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖緊盯企業(yè)管理難點、員工熱議焦點,引導黨委關注的風險管理的重點,從而實現“大監(jiān)督”體系監(jiān)督關口前移、防患于未然的作用。

        5 結語

        風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設突出強調風控融于企業(yè)全業(yè)務鏈,藉此能夠有效針對企業(yè)管理的關鍵環(huán)節(jié)和薄弱方面,高位謀劃、統(tǒng)籌推進,逐步完善監(jiān)督體系,以高質量的監(jiān)督,糾正偏差,堵塞漏洞,提升企業(yè)治理能力。同時,該體系也能夠充分提升企業(yè)風險預警能力,通過跨部門業(yè)務融合、專業(yè)人才、風險地圖機制,能夠有效促進監(jiān)督執(zhí)紀,切實監(jiān)督到實處和要害,營造良好政治生態(tài),保障企業(yè)高質量健康發(fā)展。

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