王楊，李晨光

（1.中交城鄉(xiāng)能源有限責任公司，北京100010；2.北方工業(yè)大學經濟管理學院，北京 100144）

1 引言

黨的十九屆六中全會進一步明確完善黨和國家監(jiān)督體系，依紀依法設定權力、規(guī)范權力、制約權力、監(jiān)督權力的重要性。這項工作的常態(tài)化、全覆蓋、長效性等新特性，對“大監(jiān)督”體系建設提出了更高的要求。企業(yè)是重要的創(chuàng)新主體，是市場活力的主要推動力[1]。企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設對于企業(yè)深化黨的領導、強化資源協同、規(guī)范治理機制、優(yōu)化人才隊伍和提升監(jiān)督能力等方面具有較好的促進作用[2]。然而，現行企業(yè)監(jiān)督體系建設中常常面臨著部門單一、隊伍不齊、事后追責、不受重視和反復發(fā)生等問題。亟需探索適合企業(yè)現階段狀況，能夠推動企業(yè)多部門協同聯動，易于識別不合規(guī)事件要點，常態(tài)化監(jiān)控的可行性高的“大監(jiān)督”體系建設方案?；诖?，本文從風險控制（以下簡稱“風控”）視角，剖析企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值和建設的困境，提出相應實施對策，有助于企業(yè)防范和化解經營風險，優(yōu)化管理機制，以“大監(jiān)督”落實推動企業(yè)高質量發(fā)展。

2 風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值

風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系，旨在通過搭建跨部門的企業(yè)“大監(jiān)督”聯席會機制，為創(chuàng)新監(jiān)督方式方法、打通監(jiān)督信息渠道、整合黨內監(jiān)督與職能監(jiān)督的深度融合打通平臺。這類體系能夠盡可能前置控制從而完善企業(yè)的風險預警機制和評估機制，有效發(fā)揮審計與紀檢等后監(jiān)督部門追責機制，促進企業(yè)穩(wěn)健運營，為業(yè)務高質量發(fā)展起到積極的促進作用。

風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系，在以往執(zhí)紀審查工作機制的基礎上，前置了監(jiān)督審查的監(jiān)控錨點，并在各項企業(yè)業(yè)務監(jiān)督環(huán)節(jié)設置風險監(jiān)控點，以風險控制加強風險提示，盡可能在源頭避免違紀違法事件發(fā)生。風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系的價值具體體現在以下3 個方面。

2.1 保障企業(yè)規(guī)范管理和科學決策

風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系有利于整合黨內監(jiān)督與職能監(jiān)督，通過全業(yè)務鏈風險常態(tài)化監(jiān)測和重點環(huán)節(jié)監(jiān)控，更好地貫徹黨的領導深入企業(yè)治理，有助于保障企業(yè)的決策主體依法、合規(guī)、有效行使各項職責。特別是，風險監(jiān)控點的設置和提示能夠確保企業(yè)運營規(guī)范、糾偏及時和決策科學。通過識別風險、提示風險、評估風險、緩釋風險等過程，企業(yè)能夠逐步提升有效防范風險的能力，推進企業(yè)穩(wěn)定運營和高質量發(fā)展。此外，監(jiān)測前移預防問題發(fā)生的理念還能夠幫助企業(yè)梳理歷史問題，挖掘監(jiān)督工作中的“痛點”和“難點”，從上下聯動、跨部門融合機制中，探尋解決辦法，形成有效的預防機制，規(guī)范企業(yè)各項業(yè)務的常態(tài)化運營。

2.2 形成閉環(huán)機制確保監(jiān)督有力

風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系通過對風控合規(guī)管理工作的監(jiān)督、檢查、審計和改進，并建立相應的監(jiān)督機制、改進機制，及時反饋風控合規(guī)管理過程和結果信息提示，在“計劃監(jiān)督—執(zhí)行監(jiān)控—檢查糾偏—處理反饋”機制基礎上形成動態(tài)的企業(yè)運營的閉環(huán)管理。計劃監(jiān)督機制要求企業(yè)各個業(yè)務部門盡可能結合歷史數據梳理的違規(guī)違紀要點，自查和互糾，提前規(guī)避可能出現的問題。執(zhí)行監(jiān)控依靠跨部門業(yè)務融合和利用風控機制動態(tài)監(jiān)控企業(yè)業(yè)務風險。檢查糾偏機制促進企業(yè)明確巡查、監(jiān)察流程和違紀違規(guī)事件的權責，建立監(jiān)督問題審查和應急預案，實施全業(yè)務鏈的風控管理，完善企業(yè)“大監(jiān)督”過程控制。處理反饋機制通過備案追根、共性診斷和思源推演等具體過程，推動企業(yè)做好線索跟蹤和有效處理。此外，該體系有助于企業(yè)通過上下聯動機制、績效考核機制和監(jiān)管問責機制的效能協同，進一步保證“大監(jiān)督”機制建設有底線、有延伸、有激勵、有制約。

2.3 構建貫穿企業(yè)跨部門協調聯動機制

風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”體系在信息共享、規(guī)則協定、合辦協查基礎上建立一套貫穿紀檢、內審、法律、財務、人力、商采等全業(yè)務鏈的風控合規(guī)體系。該體系有利于企業(yè)各部門針對合規(guī)運營、事前控制和風險防控達成共識，最大限度保障監(jiān)督執(zhí)紀部門和其他業(yè)務部門的通力合作，為企業(yè)健康運行構建和諧環(huán)境。同時，該體系還能利于依靠跨部門融合對多頭復雜線索進行梳理，厘清問題源頭，界定問題本質，聯合制定解決方案和實施問題查處。特別是，各部門監(jiān)督人員之間能夠統(tǒng)一思想和協調配合，推進“大監(jiān)督”體系真正實施落地和防患未然。此外，從跨部門協同方面，該體系有利于企業(yè)在黨紀國法與規(guī)章制度的引領下，事先發(fā)揮風險識別、控制和管理作用，發(fā)揮對企業(yè)各項運營業(yè)務的支持和保障作用。該體系還能夠通過后續(xù)進一步理順全面風控合規(guī)管理運行機制，發(fā)揮多部門協同指導、管理、監(jiān)督、教育作用，防患于未然。

3 風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的困境

當前，大多企業(yè)已經建立的監(jiān)督體系偏向于獨立業(yè)務監(jiān)督和問題后監(jiān)督[3]。隨著企業(yè)應對市場需求變化的敏捷性要求的提升，一些部門常常獨立行事來追求業(yè)務盈利，忽視了多部門、層級化監(jiān)督機制。或是，高管眼中前臺市場運營部門的“經濟地位”高于后臺紀檢監(jiān)督部門，無形中將企業(yè)部門“分級排序”，導致同級監(jiān)督困難。更加值得關注的是，企業(yè)現行監(jiān)督體系中的后監(jiān)督機制，固有其不容忽視的價值，但是在風險預防中也僅有震懾與懲戒作用，而無法全然避免風險的發(fā)生。換言之，在問題發(fā)生后追究相關責任只解決了違法違紀的責任承擔，未能體現出提前預警與風險預防的價值。此外，履行“大監(jiān)督”的專職人才和先進技術（設施）的缺乏，也制約了風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系的建設實施。

3.1 跨部門監(jiān)督合力尚未形成

首先，跨部門無縫對接較難。企業(yè)監(jiān)督工作實施過程中，各職能部門在履行所在專業(yè)條線的監(jiān)督職責時，因關注重點不同，其產生的監(jiān)督結果各有側重，溝通要點往往南轅北轍。在制定項目或監(jiān)督核查時，各部門趨利避害行為，又引起責任外排、線索不清和互通不暢，從而導致單個部門無法解決的問題或無法發(fā)現的風險。其次，共享聯動機制不健全。企業(yè)中各監(jiān)督部門在監(jiān)督結果的傳遞上，尚缺乏及時共享內部信息資源的平臺機制，導致企業(yè)內從風控到監(jiān)督的通道尚未有效固化，各部門監(jiān)督作用的發(fā)揮尚未形成持續(xù)、高效、同向的合力。最后，問題移送和整改反饋機制尚不健全。OA 轉簽遲滯、部門間意見相左和領導對問題認知不同等原因，都會導致問題線索的跨部門移送受到阻礙，最終影響違紀違法問題的處理。

3.2 監(jiān)督職責全效性難以發(fā)揮

公司治理過程中監(jiān)督職責往往集中在紀檢、法務和黨辦部門，這類部門秉持著政治可靠和工作紀律嚴明的作風，守護企業(yè)監(jiān)督防線[4]。然而，專職人員力量配備不足，尤其在基層企業(yè)法律、審計與紀檢部門表現缺乏尤為突出，主要是因為紀檢監(jiān)察人才難得。專職紀檢監(jiān)察的人才往往需要具有若干年的相關工作經驗，才能熟悉執(zhí)紀監(jiān)察的流程和要點。這類人才的晉升渠道比較固定，職業(yè)特性也難以被企業(yè)高層重視。企業(yè)人力資源部門對于這類人才的招聘、考核和培養(yǎng)尚缺乏足夠的認知。很多從業(yè)人員多是其他崗位調任或兼任最終導致人才缺口較大。此外，多業(yè)務鏈聯動的風控監(jiān)督實施難度大。各部門負有監(jiān)督職責崗位的人員配備不齊、專業(yè)經驗不足等，往往很難做到崗位分離、專責專干。實踐中紀檢、審計、法律風控工作部門往往與企業(yè)綜合管理部門、財務部門、黨群工作部門或董監(jiān)事會管理部門合署辦公，同一部門既負責業(yè)務又負責監(jiān)督，或既負責財務又負責審計，頭緒繁多，影響風控監(jiān)督主責主業(yè)的履行。

3.3 風控合規(guī)監(jiān)督機制難落實

以全業(yè)務風控，推動企業(yè)合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風險，提升企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設水平，保障法治企業(yè)健康運營是風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的核心任務。但是，現階段企業(yè)監(jiān)督機制的運行不夠系統(tǒng)化，監(jiān)督工作尚未全面展開，還沒能建立動態(tài)化識別、偵測、監(jiān)控、應急、反饋的全流程風控合規(guī)監(jiān)督機制。各部門往往立足于本部門業(yè)務視角，在履行監(jiān)督職責方面，對“大監(jiān)督”體系的內涵和規(guī)律的把握還不夠精準。常常反映出，風控和合規(guī)監(jiān)督治理框架缺失，未能明確監(jiān)督管理權責和管轄范圍，出事才推諉至紀檢監(jiān)督相關部門；企業(yè)一體化、具體化、常態(tài)化的方法尚在探索實踐中；通過監(jiān)督檢查主動發(fā)現問題的能力不足，工作主動性尚有欠缺，監(jiān)督職能作用發(fā)揮還不充分；日常業(yè)務風險控制和合規(guī)監(jiān)督不受重視，傳統(tǒng)“做法”和既得利益思想嚴重影響風控合規(guī)監(jiān)督機制的落實等諸多問題。

4 風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設的對策

4.1 設立聯席會推動監(jiān)督融合

第一，要明確“大監(jiān)督”聯席會的組織形式。風控視角下的企業(yè)“大監(jiān)督”聯席會的設立，不是僅以紀檢監(jiān)察部門為主體和權責歸屬的治理形式，而是紀檢監(jiān)察、職代會、監(jiān)事會、工會、法律監(jiān)審等部門聯合組成的“大監(jiān)督”聯合治理形式。

第二，要明確“大監(jiān)督”聯席會設立原則。聯席會的設立原則是處理好政治與業(yè)務的關系，保證問責處理實現“一把尺子、一個標準、一套程序”。通過推動黨內監(jiān)督與業(yè)務監(jiān)督貫通融合，不斷完善機制，健全制度體系，統(tǒng)籌發(fā)揮“大監(jiān)督”體系的優(yōu)勢。

第三，要建立全鏈條工作機制。企業(yè)必須強化三道風險防線建設，通過“大監(jiān)督”聯席會，常態(tài)化例會機制，明確所有相關部門權責，促進信息及時共享、線索及時移交、風險管理相互通氣、整改措施盯緊落實、管理舉措步調一致、專業(yè)優(yōu)勢互為補充。企業(yè)還應該進一步依托“大監(jiān)督”聯席會，推動跨部門溝通交流，鼓勵共同研判“大監(jiān)督”過程中的各類問題，討論設定各項業(yè)務的風險監(jiān)督流程，協調“大監(jiān)督”工作，落實聯席會的各項決議。

4.2 健全隊伍機制保障監(jiān)督落實

第一，完善“大監(jiān)督”人才引進和培育機制。企業(yè)“大監(jiān)督”人才應盡可能避免工作交叉，以便監(jiān)督過程需要專職人員執(zhí)行不同環(huán)節(jié)的特定任務。風控視角下人才引進時應盡可能面向專業(yè)人員，對于監(jiān)督人員的政治能力和廉潔自律應重點予以審查，決不能帶病上崗?！按蟊O(jiān)督”人才的培養(yǎng)和晉升機制也應該符合企業(yè)實際，并依據人才能力和職業(yè)規(guī)劃開展，規(guī)范“大監(jiān)督”人才隊伍建設。對于各部門監(jiān)督責任人和具體執(zhí)行人員進行培訓教育，結合自主學習提升監(jiān)督工作人員專業(yè)素養(yǎng)。

第二，強化“大監(jiān)督”隊伍工作意識。企業(yè)“大監(jiān)督”隊伍需要從思想上明確風控監(jiān)測預防問題發(fā)生的理念，創(chuàng)新監(jiān)督方式方法，從跨業(yè)務融合增強監(jiān)督能力。結合聯席會的全鏈條工作機制，重視跨部門溝通，在監(jiān)督執(zhí)紀過程中不斷踐行閉環(huán)管理原則，優(yōu)化風控監(jiān)測點?！按蟊O(jiān)督”工作隊伍還需要靈活掌握監(jiān)督工具，把“兩微一端+信息化”融入監(jiān)督工作。

第三，圍繞“大監(jiān)督”成果運用完善整改考核評價機制，持續(xù)推進紀檢隊伍和監(jiān)督員隊伍建設，為保障“大監(jiān)督”格局的有效落地提供組織保障。要求企業(yè)“大監(jiān)督”隊伍全員重視業(yè)務流程監(jiān)督和風控監(jiān)測結合探尋工作切入點，發(fā)現、分析和規(guī)避企業(yè)風險。

4.3 繪制風險地圖實現監(jiān)督前移

第一，科學構建風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖。企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖的目的是避免問題線索過度依賴，保障在監(jiān)督對象和問題領域情況不明條件下的工作實施。企業(yè)“大監(jiān)督”工作應盡可能在業(yè)務運營過程中，鼓勵各部門排查風險報形成文字匯編，進一步梳理違規(guī)違紀風險點，逐步凝聚監(jiān)督要點。在風險地圖中，準確標明各部門業(yè)務中常態(tài)、易發(fā)風險，構建發(fā)生情景，結合企業(yè)信息管理系統(tǒng)完善風險預警機制。

第二，利用風險地圖輔助監(jiān)督執(zhí)紀的風險預估。為企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖構建風險預估機制，建立歷史數據庫記錄問題發(fā)生具體情況，統(tǒng)計風險發(fā)生概率和嚴重性，質性分析風險因果關系，精準把控風險預估，在各項業(yè)務運營過程中預估問題發(fā)生苗頭，鎖定風險環(huán)節(jié)，實施應急處理。

第三，以風險地圖實施“大監(jiān)督”前移?；凇按蟊O(jiān)督”平臺上各監(jiān)督主體披露的信息與揭示的風險，遴選高風險點以及表現形式，披露以往監(jiān)督執(zhí)紀案例，形成警示教育。進一步利用企業(yè)“大監(jiān)督”風險地圖緊盯企業(yè)管理難點、員工熱議焦點，引導黨委關注的風險管理的重點，從而實現“大監(jiān)督”體系監(jiān)督關口前移、防患于未然的作用。

5 結語

風控視角下企業(yè)“大監(jiān)督”體系建設突出強調風控融于企業(yè)全業(yè)務鏈，藉此能夠有效針對企業(yè)管理的關鍵環(huán)節(jié)和薄弱方面，高位謀劃、統(tǒng)籌推進，逐步完善監(jiān)督體系，以高質量的監(jiān)督，糾正偏差，堵塞漏洞，提升企業(yè)治理能力。同時，該體系也能夠充分提升企業(yè)風險預警能力，通過跨部門業(yè)務融合、專業(yè)人才、風險地圖機制，能夠有效促進監(jiān)督執(zhí)紀，切實監(jiān)督到實處和要害，營造良好政治生態(tài)，保障企業(yè)高質量健康發(fā)展。