張 征

（中國煙草總公司黑龍江省公司，黑龍江 哈爾濱 150010）

一、前言

風險管控一直以來都是經濟活動開展過程中需要重點關注的內容，各種風險問題的存在會對企業(yè)開展經營活動造成一定的損失。作為項目建設的重要環(huán)節(jié)，招標采購中存在的風險問題，不僅會直接影響到項目活動后續(xù)的開展情況，還會通過產生的經濟損失對企業(yè)的發(fā)展產生一定的影響。從國有企業(yè)的角度，對國企招標采購的風險管控進行分析，能夠為國有企業(yè)開展招標采購工作提供一定的建議。

二、國有企業(yè)的招標采購

1.招標采購的主要工作內容

國有企業(yè)是經濟市場發(fā)展的重要組成部分，作為掌握國有資產的重要主體，國有企業(yè)在開展各項經濟活動的過程中需要充分發(fā)揮各種資源和資金的作用價值，以提高公共資源利用率的方式，促進市場公平競爭和穩(wěn)定發(fā)展。近年來，招標采購逐漸成為國有企業(yè)獲取生產資源的主要途徑。國有企業(yè)能夠在市場環(huán)境中，以對項目建設所需物料進行公平競爭的方式，讓企業(yè)自身能夠在競爭中獲得更優(yōu)質的資源，并維持相對穩(wěn)定的供應鏈關系[1]。招標采購方式的應用，能夠在一定程度上避免企業(yè)內部在獲取資源方面存在的貪污腐敗現(xiàn)象，在促進企業(yè)自身發(fā)展的同時，也能夠充分發(fā)揮國有企業(yè)在促進相關領域市場和經濟社會穩(wěn)定發(fā)展中的重要作用。

2.招標采購風險的特點

風險問題是經濟活動開展過程中不可避免會存在的影響企業(yè)發(fā)展情況的因素，作為當前國有企業(yè)主要的經濟活動之一，招標采購活動開展中也存在著一定的風險問題。結合國有企業(yè)招標采購活動開展的經驗，發(fā)現(xiàn)招標采購主要能夠體現(xiàn)出以下幾個方面的特點：首先，招標采購所產生的風險具有典型性的特點。近年來，招標采購逐漸成為國有企業(yè)經濟活動的主要環(huán)節(jié)，活動開展過程中的風險主要是由一些不可抗拒的因素產生的，國有企業(yè)能夠采取一定的措施來規(guī)避風險，但無法將這些風險問題全部清除[2]。其次，招標采購能夠體現(xiàn)出明顯的競爭性和公平公正性。在開展招標采購活動過程中，國有企業(yè)通過發(fā)布招標信息，在相應的企業(yè)中選擇更合適的交易對象來對項目建設中涉及到的工程、商品或服務要素進行分配，從而達到交易的主要目標和需求。在這個過程中，無論是強制招標還是自愿招標，都需要建立在嚴格遵循相關法律法規(guī)的基礎上，保證各個參與招標的企業(yè)之間能夠進行公平競爭，以更誠實守信的方式來規(guī)范現(xiàn)代經濟社會背景下的經濟市場環(huán)境。

3.招標采購的發(fā)展現(xiàn)狀

伴隨著加強作風建設和反腐敗斗爭工作的不斷深入，國有企業(yè)在發(fā)展中存在的貪污腐敗問題得到了有效的整治。其中，項目資源和資金供應環(huán)節(jié)是容易發(fā)生貪污腐敗問題的主要環(huán)節(jié)?，F(xiàn)階段，在招標采購法律內容不斷完善的背景下，各地能夠將政府采購、工程交易、土地交易等要素整合起來，以建立公共資源交易中心的方式，為包括國有企業(yè)在內的各類企業(yè)進行招標采購提供了一個具有綜合性質的平臺，為企業(yè)招標采購工作的開展提供了更加便利的渠道[3]。同時，基于信息技術和網絡技術的應用和發(fā)展優(yōu)勢，政府和相關部門在維護和促進企業(yè)招標采購工作開展的過程中，更多以電子化網上采購的方式，將整個招標采購過程中涉及到的信息以公開透明的方式呈現(xiàn)出來，不僅有效減少了各種人為因素對招標采購活動的干擾，同時也能夠有效提升招標采購活動的開展質量。

但在國有企業(yè)開展招標采購活動的過程中，也存在著一定的問題。從整體上來看，招標采購工作開展過程中，很容易出現(xiàn)暗箱操作的情況，導致企業(yè)在開展經濟活動的過程中存在一定的腐敗問題，也會影響公平的經濟市場競爭環(huán)境。結合以往招標采購工作的開展情況來看，招標采購人、投標供應商、招標代理機構以及監(jiān)管機構等主體的行為都會對招標采購活動的開展情況產生一定的影響[4]。例如，從招標采購人的角度來看，一方面招標采購人在工作中沒有按照相關的標準開展招標活動，存在違規(guī)招標的現(xiàn)象；另一方面，招標采購人自身對相關法規(guī)和業(yè)務內容并不熟練，導致在實際進行招標采購工作的過程中容易出現(xiàn)一定的錯誤問題，進而增加國企在招標采購中的風險。

三、國有企業(yè)招標采購風險產生的原因

1.缺少健全的規(guī)章制度規(guī)范

在現(xiàn)代經濟社會的背景下，市場經濟發(fā)展中的要素種類不斷增加，基于企業(yè)招標采購的相關法律法規(guī)也需要能夠與市場發(fā)展實際情況相匹配，因而需要對法律法規(guī)的內容進行不斷補充和完善。而由于各項法律制度的建立與企業(yè)實際的招標采購工作的時間存在著較為明顯的差異，使得相關部門在對招標采購工作進行管理的過程中缺乏依據，就會影響到招標采購工作開展的實際效果，加大各種風險問題和腐敗問題的發(fā)生概率。

2.需求設置與招標采購目標不一致

招標采購活動的開展，需要建立在對招標項目的合理需求基礎上，才能夠為選擇和評價投標企業(yè)提供更加具體的依據。如果國有企業(yè)在開展招標采購工作的過程中，對某一投標企業(yè)或投標人呈現(xiàn)出明顯的傾向性和排斥性，為投標企業(yè)設置潛在的投標門檻，就會影響到招標采購本身的公平競爭[5]。而在需求設置與既定的招標采購目標不一致的情況下，不僅很容易加大國有企業(yè)發(fā)生招標采購風險的概率，還會直接影響到國有企業(yè)后續(xù)各項公諾和經營活動的正常開展。

3.采購方式不科學

基于不同行業(yè)和領域經營發(fā)展所需要的生產資料和資源類型不同，企業(yè)實際進行招標采購應用的方式方法也存在一定的區(qū)別。但無論應用任何招標采購的方法，都需要建立在遵守相應的規(guī)章制度和招標流程的基礎上，才能夠保證招標采購工作的合理性和公平公正性，進而達到理想的招標采購效果?，F(xiàn)階段，我國對于不同類型和方式的招標采購都具有較為明確的規(guī)定，對公開招標、邀請招標、預選承包商的選擇等方式應用的情況進行了明確的闡釋[6]。企業(yè)在開展招標采購工作中如果沒有選擇合適的采購方式，就會影響到招標采購的實際結果。

4.招標信息發(fā)布不及時

及時發(fā)布招標信息，不僅能夠保證整個招標采購過程信息的透明度，還能夠作為保證招標采購過程公平競爭的主要依據。在發(fā)布招標信息的過程中，對于招標信息發(fā)布渠道的選擇、招標信息發(fā)布時間的確定和時限的長短，都會影響到投標企業(yè)的選擇。如果企業(yè)在開展招標采購工作的過程中沒有及時發(fā)布招標信息，就會導致一些投標企業(yè)失去投標機會，減少既有投標企業(yè)之間的競爭。而這種情況也是比較容易產生暗箱操作的環(huán)節(jié)過程。

5.文件審核未嚴格遵循相關規(guī)定

企業(yè)招標采購工作的開展，需要建立在招標采購編制文件符合相關規(guī)定、符合企業(yè)項目建設實際情況的基礎上，才能夠保證各項項目資金的合理利用。如果招標采購編制的文件在相關內容上呈現(xiàn)出明顯的傾向性和排斥性特征，而部分調整修改后的條款與實際項目需求存在一定的出入，就會加大企業(yè)在開展招標采購過程中的風險。

6.評標專家團隊水平差異

專家評標也是招標采購活動中的主要內容之一。評標專家作為衡量和評判企業(yè)招標采購活動的重要主體，評標專家本身是否具有專業(yè)素質和能力，專家評標過程和團隊組建是否符合招標采購的評判標準，對招標采購工作的開展情況會產生較為嚴重的影響。這種由于人為因素影響實際招標采購結果的方式，也會加大風險問題的發(fā)生概率。

7.合同履約過程的變化因素

合同履約是一個較為漫長的過程，具體涉及到合同簽訂和管理、履約驗收兩個部分的內容。在合同簽訂和管理的過程中，合同內容是否符合相關規(guī)定，合同是否存在違約責任不明、附加條款內容等方面存在的問題，都會導致招標采購存在一定的風險[7]。而在合同履約驗收的過程中，采購單位缺少完善的驗收制度、在采購資源數(shù)量和品質方面存在的差異等問題，都會導致企業(yè)在開展招標采購工作中產生較大的經濟損失。

四、加強國有企業(yè)招標采購風險管控的措施分析

在招標采購越來越成為國有企業(yè)經營活動重要主體的情況下，防范和管控招標采購風險在促進國有企業(yè)經營發(fā)展中的重要性也逐漸凸顯出來?；诋斍皣衅髽I(yè)在開展招標采購工作中容易出現(xiàn)的各種風險問題，對加強國有企業(yè)招標采購風險管控的措施進行分析，主要可以從以下幾個方面來入手：

1.細化補充和完善招標采購管理制度

招標采購管理制度是國有企業(yè)招標采購工作開展的主要依據。近年來，在招標采購工作越來越得到企業(yè)發(fā)展重視的情況下，我國招標投標的相關法律也得到了相應的補充和完善。但考慮到現(xiàn)階段經濟市場發(fā)展中產生的生產要素種類和數(shù)量都比較多，法律完善的速度與招標采購發(fā)展的速度之間并不匹配，就會導致現(xiàn)階段的招標采購制度仍然存在一定的缺陷?；谶@種情況，企業(yè)需要對現(xiàn)有招標采購管理制度進行細化補充和完善，不僅需要結合招標采購工作開展的實際情況，還需要能夠從加強企業(yè)內部管理的角度，對企業(yè)開展包括招標采購在內的各項工作的行為進行有效的規(guī)范，以更全面的、規(guī)范化的管理來加強對招標采購環(huán)節(jié)工作行為的約束和管控。

具體而言，對現(xiàn)有的企業(yè)招標采購管理制度進行健全和完善，首先需要結合企業(yè)實際的發(fā)展情況，讓相關工作人員在熟悉和了解招標采購相關法律制度的基礎上，為企業(yè)實際的招標采購工作提供更加科學的依據。依據相關的法律制度，對企業(yè)內部的體系文件進行定期檢查，及時對體系文件中的確實部分進行補充。

其次，對企業(yè)招標采購中涉及到的管理工作內容、決策程序工作內容明確劃分，對專家?guī)斓男畔⑦M行定期更新，加強對評標專家?guī)斓挠行Ч芾?。對于招標采購資質預審方面的工作，需要提高對預審相關內容的重視程度，在發(fā)現(xiàn)檢查過程中反饋的問題后需要及時進行整改。

企業(yè)在開展招標采購工作的過程中，還需要建立招標采購的內控制度。內控制度的內容不僅需要包括建設工程招標的相關內容，還需要能夠涵蓋租賃招標以及貨物采購等方面的內容，用以滿足現(xiàn)階段更多樣化的招標采購工作需要。而對于內控制度的約束范圍，不能僅僅局限于國有企業(yè)本部，還需要能夠對公司下設的子公司和分公司的采購招標情況進行有效的管理和約束。在內控制度建立之后，企業(yè)相關部門的人員需要嚴格按照內控制度的相關規(guī)定來執(zhí)行，并在日常工作的開展過程中加強對企業(yè)整體情況的宏觀管理和控制，并做好日常的監(jiān)督和管理，才能夠更好的滿足提高招標采購效果，減輕風險損失的目的。

2.基于工作需要設置招標采購需求

招標采購需求的設置，需要能夠與項目建設發(fā)展的目標相匹配，才能夠真正達到理想的采購目標。國有企業(yè)在設置招標采購需求的過程中，不僅需要滿足一般情況下對招標采購提出的要求，遵守相關法律法規(guī)的規(guī)定，還需要能夠從促進社會發(fā)展的角度，給予中小企業(yè)和國產品牌參與招標競爭的機會，保證整個趙曉采購過程的公平公正。

具體而言，基于工作需要設置招標采購需求，國有企業(yè)首先需要對招標采購的范圍進行明確的劃分?？紤]到招標采購活動在開展的過程中能夠體現(xiàn)出明顯的多變性、復雜性和專業(yè)性的特點，且大多數(shù)情況下需要進行招標采購的項目工作量都比較大，因而需要通過事先確定好招標采購范圍的方式，幫助企業(yè)更好地規(guī)避招標采購工作開展中存在的風險問題。確定招標采購的范圍，需要在進行招標采購之前，對招標采購過程中可能涉及到的各種數(shù)據進行整理和分析，在對當前市場環(huán)境的整體發(fā)展趨勢進行調研了解之后，組織更專業(yè)的人員來編制招標文件，保證招標文件的合理性和科學性，從而有效減少企業(yè)在開展招標采購工作中容易出現(xiàn)的風險問題。

其次，基于工作需要設置招標采購需求，還需要能夠在制定招標采購方案和相關文件的過程中，保證需求的普適性，在遵循客觀實際、遵循法律法規(guī)相關要求的基礎上，給予中小企業(yè)和國產品牌參與招標競爭的機會，適當調整并延長招標信息的公布時間，拓寬招標信息的發(fā)布渠道。在這個過程中，基于國有企業(yè)自身在發(fā)展中需要滿足的社會效益需求，對于招標采購需求的設置，還需要能夠滿足節(jié)能環(huán)保的相關要求。這樣不僅能夠在一定程度上避免在招標采購工作中出現(xiàn)暗箱操作的可能性，還能夠達到有效規(guī)避招標采購風險的目的。

3.規(guī)范招標采購流程

招標采購工作的開展情況會受到工作量和工作內容的影響而呈現(xiàn)出復雜性的特點，從規(guī)避招標采購風險的角度，加強對企業(yè)招標采購的管理和控制，還需要從招標采購的流程入手，通過對流程的規(guī)范來加強整個招標采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。具體而言，要規(guī)范招標采購的流程，需要結合企業(yè)招標采購項目的實際情況，對招標采購的流程進行改進，讓流程能夠朝著更加標準化的方向發(fā)展。例如，在招標采購應用的方法上，對于不同性質物資的招標采購可以選擇不同的方法、對于國家法律規(guī)定范圍內的招標項目，需要嚴格按照相關的規(guī)定開展招標工作，而對于一些依法必須招標范圍以外的各種物資，則可以采用戰(zhàn)略采購、聯(lián)合采購、競價采購等多種方式，與投標方建立長期穩(wěn)定的供應渠道，提高采購的效率。在對企業(yè)進行內部控制的過程中，需要在確定基本的招標采購流程之后，聘請或建立專門的管理團隊來對整個招標采購活動的開展過程進行監(jiān)控和管理，以便能夠在保證整個流程造作規(guī)范性的同時，降低招標采購發(fā)生風險的概率。

4.科學設置評價指標

在國有企業(yè)的招標采購活動中，對于投標方的選擇，是關系到項目建設和企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)在選擇投標方的過程中，需要設置符合項目實際情況的評價指標作為判斷的參考依據。以保證國有企業(yè)整個招標采購過程規(guī)范性與合理性為主要目標，在國有企業(yè)在選擇投標企業(yè)的過程中，需要以科學設置評價指標作為前提條件。首先，國有企業(yè)需要依據行業(yè)的需求和項目的建設要求，對參與投標的供應商企業(yè)產品和服務的價格、質量、安全性能、售后服務等業(yè)務指標和供應商自身的業(yè)績、可持續(xù)發(fā)展情況等指標進行綜合考慮。企業(yè)在收集參與投標的供應商企業(yè)相關信息和提供的投標方案之后，可以利用層次分析法、定量定型分析方法來構建基于供應商企業(yè)的評價權重體系。這一體系的構建能夠有效避免在對供應商企業(yè)進行評價和分析過程中存在的忽視指標問題，從而保證評價結果的科學性與合理性。而在構建供應商企業(yè)的評價權重體系時，還需要能夠依據不同指標在項目招標采購中的重要程度進行排序，保證整個評價流程的正常秩序。

其次，在對供應商企業(yè)的評價指標進行設置時，還需要能夠讓相關的人員深入到具體的采購環(huán)節(jié)和流程當中，保證設置的評價指標內容和標準能夠符合項目實際的需要。而在指標設置完成之后，還需要對指標的相關內容進行核實，對指標設置中一些不合理的部分進行調整，保證評價指標的科學性，選擇合適的供應商企業(yè)，保障國有企業(yè)項目建設和經濟活動開展的質量。對于供應商企業(yè)資格的審查，需要始終堅持公平公正的原則，依據采購物資的屬性和用途不同，設置資格審查的重點內容和相關標準，重點對供應商企業(yè)的產品品質、信用能力和服務能力三個方面進行審查。

5.提高預算編制準確性

預算編制在招標采購活動開展中也發(fā)揮著重要的作用。國有企業(yè)招標采購相關文件的編制，需要以預算編制方案和計劃為主要依據。預算編制方案和計劃明確規(guī)定企業(yè)用于項目建設的成本，對于招標采購文件的制定，也需要在這一成本框架的范圍內設置具體的指標內容，才能夠符合國有企業(yè)的發(fā)展需要。從這一方面來說，提高預算編制的準確性，對加強國企招標采購的風險管控也能夠起到積極的作用。具體而言，要想提高預算編制的準確性，首先需要結合采購項目的規(guī)模大小，選擇合適的預算編制方法。對于一些金額較大且難度較高的項目，國有企業(yè)在進行預算編制的過程中，可以借助專業(yè)的中介機構來進行采購預算的編制?？紤]到國有企業(yè)在人才和技術等方面的不足，國有企業(yè)自身在發(fā)展中也需要重視專業(yè)崗位人員的培養(yǎng)，重點從掌握采購價格變動情況、引入專業(yè)中介結構等模式，以充分整合資源的方式來保證預算編制的結果符合企業(yè)項目招標采購的相關需求。

6.建立健全內部審查監(jiān)督機制

對企業(yè)整個招標采購過程進行監(jiān)督和管理，是能夠有效保證招標采購質量和效率的有效措施。通過建立健全企業(yè)內部審查監(jiān)督機制的方式，能夠通過對企業(yè)內部的管理來規(guī)范整個招標采購合同履約的過程，從而有效保證招標采購工作的質量和效率，防范在招標采購過程中可能存在的風險問題。

具體而言，要想建立健全企業(yè)內部審查監(jiān)督機制，首先需要加大招標監(jiān)督和管理的力度，從痕跡管理、過程管控等方面，對招標流程中產生的各種信息進行溯源管理，保證各項文件和數(shù)據信息的處理痕跡清晰，為后企業(yè)進行自我審查和監(jiān)督提供依據。其次，在對招標采購的合同履約情況進行驗收監(jiān)管的過程中，需要加強對合同履約的監(jiān)管力度，以合同備案審核的方式，充分發(fā)揮信息技術手段的作用，對項目的建設和實施情況進行動態(tài)的跟蹤監(jiān)管，對合同的執(zhí)行情況進行檢查，明確工程款的支付情況和具體流向。而在對合同履約情況進行檢查時，則需要從項目的完成時限、階段質量、售后服務、獎罰事項以及支付款項等方面，來對項目招標采購的合同履約過程進行檢查和監(jiān)管，盡可能規(guī)避在招標小姑過程中產生的風險。

除此之外，考慮到招標采購過程本身的復雜性特點，在招標采購活動的開展過程中，很容易出現(xiàn)受到供應商企業(yè)質疑和投訴的情況。依據國家在招標投標法律方面的規(guī)定，質疑和投訴是供應商企業(yè)的基本權益之一。企業(yè)在開展招標采購活動的過程中，需要對供應商企業(yè)產生的質疑和投訴進行積極處理，對于有效的質疑投訴，需要在發(fā)現(xiàn)問題后及時進行糾正處理；對于無效的質疑投訴，則需要由相關負責人員向供應商企業(yè)解釋清楚，并做好說服工作；而對于惡意質疑和投訴，則需要在嚴肅警告的基礎上，向相關監(jiān)管部門報告，由監(jiān)管部門對相應的供應商企業(yè)進行處理。

在現(xiàn)階段經濟社會的發(fā)展中，構建和諧穩(wěn)定的市場發(fā)展秩序，對營造良好的競爭環(huán)境，激發(fā)市場主體的發(fā)展活力具有重要的作用。國有企業(yè)在穩(wěn)定和促進經濟市場的發(fā)展中占據著重要的地位，加強對國有企業(yè)招標采購的風險管控，能夠為優(yōu)化市場環(huán)境的現(xiàn)有資源配置，提高經濟發(fā)展效率以及保證社會公共利益營造良好的環(huán)境條件。

五、結論

綜上所述，加強招標采購的風險管控，對促進國有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，發(fā)揮國有企業(yè)在維護經濟社會穩(wěn)定發(fā)展中的作用具有積極的影響。風險管控本身是國有企業(yè)在開展經濟活動和項目建設中不需要要關注的問題，結合當前國有企業(yè)招標采購活動中容易存在的風險問題，不僅需要對現(xiàn)有的招標采購制度和流程進行健全完善，還需要能夠依據招標采購項目類型的不同，科學合理設置相應的指標和預算編制方案，并做好對整個招標采購過程的監(jiān)督和檢查，才能夠合理規(guī)避招標采購中的風險。