文/寧維娜（中鐵七局集團(tuán)第三工程有限公司）

對(duì)建筑施工企業(yè)而言，資金對(duì)工程項(xiàng)目能否順利完成有著直接的影響?，F(xiàn)階段，大部分建筑施工企業(yè)資金相對(duì)緊張，而科學(xué)完善的資金管理制度，能夠幫助企業(yè)采用科學(xué)合理的方式，基于宏觀戰(zhàn)略發(fā)展角度，對(duì)各職能部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資源配置合理性提升，盤活企業(yè)閑置資金，最大限度發(fā)展資金價(jià)值，提升資金利用率，降低成本，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

一、建筑施工企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀概述

（一）行業(yè)發(fā)展不夠透明，交易成本偏高

當(dāng)前，在項(xiàng)目招投標(biāo)、施工建設(shè)、竣工階段等環(huán)節(jié)，建筑行業(yè)內(nèi)部較多企業(yè)存在誠(chéng)信缺失問(wèn)題，行業(yè)發(fā)展不夠透明，項(xiàng)目建設(shè)方借助其甲方優(yōu)勢(shì)實(shí)行“明招暗定”、最低中標(biāo)等違規(guī)行為普遍存在。合同履約程度不足，因履約糾紛造成高額的經(jīng)濟(jì)損失。在實(shí)際的施工建設(shè)環(huán)節(jié)，在原材料采購(gòu)方面質(zhì)量把控不足，存在偷工減料現(xiàn)象，導(dǎo)致更大的經(jīng)濟(jì)損失，使得建筑施工企業(yè)交易成本上升[1]。

（二）墊資、帶資施工現(xiàn)象普遍

建筑行業(yè)作為勞動(dòng)密集型行業(yè)，難以基于時(shí)代變化改變?cè)械母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，因此難以形成建筑產(chǎn)品差異化，以及產(chǎn)生的附加價(jià)值差異。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境之中，建筑行業(yè)保持穩(wěn)定健康的發(fā)展態(tài)勢(shì)，必然會(huì)采用通過(guò)降低成本實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)大的方式，企業(yè)與企業(yè)之間、項(xiàng)目與項(xiàng)目之間，在實(shí)際的擴(kuò)張過(guò)程中，難免會(huì)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，此類競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象的產(chǎn)生，無(wú)疑有利于甲方降低購(gòu)買成本，然而卻導(dǎo)致建筑施工企業(yè)在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)上的劣勢(shì)加大。

（三）負(fù)債率偏高，盈利薄弱

通過(guò)調(diào)查可以明確，我國(guó)建筑行業(yè)整體負(fù)債率在70%左右，對(duì)于部分規(guī)模較大的建筑施工企業(yè)而言，資產(chǎn)負(fù)債率甚至高達(dá)90%，高額的債務(wù)負(fù)擔(dān)嚴(yán)重制約了建筑施工企業(yè)的發(fā)展。在供大于求且不透明的市場(chǎng)環(huán)境之下，建筑施工企業(yè)普遍處于較為弱勢(shì)的地位，盈利水平偏低。較低的盈利水平與較高的負(fù)債，導(dǎo)致建筑施工企業(yè)在設(shè)備更新、技術(shù)優(yōu)化方面投入力度不足，難以助力自身實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定健康可持續(xù)發(fā)展[2]。

（四）資金投入規(guī)模大、分散施工管理難度高

承包工程建設(shè)項(xiàng)目是施工建筑企業(yè)的主要業(yè)務(wù)形式，其具有資金投入規(guī)模大、項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)和資金回籠速度慢等特征。與此同時(shí)，建筑施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流動(dòng)性強(qiáng)，分散在多個(gè)地區(qū)的工程建設(shè)項(xiàng)目同時(shí)開(kāi)工，大型工程建設(shè)項(xiàng)目也會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)跨區(qū)域作業(yè)的情況，加大了管理難度。

（五）核算與結(jié)算模式特殊

建筑施工企業(yè)適用的財(cái)務(wù)核算模式與工程價(jià)款結(jié)算模式也具有一定的特殊性。工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包方在招標(biāo)時(shí)往往會(huì)對(duì)建筑施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)實(shí)施嚴(yán)格篩選并對(duì)分包經(jīng)營(yíng)管理給出明確的規(guī)定，這導(dǎo)致建筑施工企業(yè)通常會(huì)選擇分級(jí)核算的財(cái)務(wù)核算模式，分級(jí)核算模式下，建筑施工企業(yè)的項(xiàng)目部通常單獨(dú)設(shè)置賬套，項(xiàng)目部作為獨(dú)立的會(huì)計(jì)主體自行核算本項(xiàng)目的交易事項(xiàng)。與此同時(shí)，由于工程項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)，建筑施工企業(yè)一般都會(huì)采用工程價(jià)款分標(biāo)段結(jié)算的方式，分標(biāo)段確認(rèn)債權(quán)以保障企業(yè)資產(chǎn)安全和回款效率。

（六）組織形式與其他行業(yè)不同

建筑施工企業(yè)的組織形式具備一定的特殊性，矩陣制管理是我國(guó)大部分建筑施工企業(yè)常用的組織形式。這種組織形式?jīng)Q定了作為組織基礎(chǔ)單元的項(xiàng)目部在財(cái)務(wù)核算和稅務(wù)管理工作上具備較強(qiáng)的獨(dú)立性。

二、建筑施工企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義

（一）防控資金風(fēng)險(xiǎn)

資金作為維持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，倘若企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生資金循環(huán)中斷的狀況，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大損失。因此，強(qiáng)化資金管理質(zhì)量，嚴(yán)格管控企業(yè)現(xiàn)金流，有助于企業(yè)防控資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)建筑施工企業(yè)而言，在實(shí)際的項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中資金需求量較大，周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，同時(shí)極易出現(xiàn)墊資施工的狀況。倘若不強(qiáng)化資金管理力度，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行合理配置，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂問(wèn)題，將使得企業(yè)面臨巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提升企業(yè)管理水平

資金管理作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容，對(duì)建筑施工企業(yè)而言，管理活動(dòng)主要分為資金管理與生產(chǎn)管理兩部分。建筑施工企業(yè)強(qiáng)化生產(chǎn)過(guò)程管理力度，對(duì)于提升材料、機(jī)械、人工利用率有著極為重要的意義，有助于企業(yè)優(yōu)化資金管理質(zhì)量，促進(jìn)生產(chǎn)管理效率提升，強(qiáng)化企業(yè)綜合管理能力。與此同時(shí)，建筑施工企業(yè)資金管理工作的落實(shí)，與市場(chǎng)管理、商務(wù)管理等緊密關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理質(zhì)量的提升，需各職能部門協(xié)同合作，對(duì)企業(yè)而言，也是對(duì)綜合實(shí)力的考驗(yàn)，有助于企業(yè)提升精細(xì)化管理水平。

（三）增加盈利能力

我國(guó)建筑行業(yè)普遍存在資產(chǎn)負(fù)債率高、債務(wù)壓力大等特點(diǎn)，因此建筑施工企業(yè)在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)程中，需留存大量現(xiàn)金備用。此外，企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需開(kāi)展融資活動(dòng)，籌集大量資金用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金或承接投資類項(xiàng)目等，因而建筑施工企業(yè)也普遍存在高資產(chǎn)負(fù)債率、高貨幣資金等問(wèn)題，此類問(wèn)題的存在從側(cè)面反映出企業(yè)內(nèi)部資金利用率不足等問(wèn)題。因此，強(qiáng)化企業(yè)資金管理力度，對(duì)于提升企業(yè)盈利能力也有著積極的促進(jìn)作用。

三、建筑施工企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）信息傳遞不及時(shí)，財(cái)務(wù)管理滯后

大部分建筑施工企業(yè)在實(shí)際項(xiàng)目建設(shè)環(huán)節(jié)，面臨工期長(zhǎng)、資金投入量大等問(wèn)題，基于工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際狀況，通常采用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在具體的施工建設(shè)環(huán)節(jié)，會(huì)建立相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目賬套核算。就建筑施工企業(yè)而言，隨著各地區(qū)施工項(xiàng)目的不斷增加，在施工中需管理的資金規(guī)模也隨之增加，包含人工費(fèi)、材料費(fèi)、分包款等內(nèi)容，財(cái)務(wù)人員在實(shí)際的工作開(kāi)展進(jìn)程中，按月對(duì)各工程實(shí)際發(fā)生成本進(jìn)行核算，企業(yè)管理層方面僅能通過(guò)每月上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理情況進(jìn)行分析，對(duì)資金使用全流程缺乏動(dòng)態(tài)化管控，導(dǎo)致資金信息傳遞滯后性較為嚴(yán)重，信息不對(duì)稱問(wèn)題較大，管理層無(wú)法基于及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)做出決策，易導(dǎo)致決策科學(xué)性、可行性不足[3]。

（二）資金未統(tǒng)籌管控，使用效率不高

相較于其他行業(yè)，建筑施工企業(yè)存在工程項(xiàng)目分散程度較高的特點(diǎn)，在一定程度上加大了資金管理難度。部分建筑施工企業(yè)并未對(duì)資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌管控，資金集中管理模式落實(shí)不到位，導(dǎo)致資金利用率偏低。建筑施工企業(yè)在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)程中，存在多個(gè)銀行賬戶，資金集中管理難度大，難以實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理調(diào)配，極易產(chǎn)生部分項(xiàng)目資金閑置和部分項(xiàng)目資金緊張并存的局面，難以助力建筑施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益提升。

（三）工程款拖欠問(wèn)題嚴(yán)重，資金流動(dòng)性較差

對(duì)建筑施工企業(yè)而言，主要的資金來(lái)源有以下三個(gè)渠道：1.企業(yè)自有的資金存量；2.向金融機(jī)構(gòu)借款；3.業(yè)主工程款。就當(dāng)前建筑施工企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀而言，向金融機(jī)構(gòu)借款極易受銀行貸款規(guī)模影響，尤其近年來(lái)，各大銀行逐漸加大對(duì)于建筑施工企業(yè)放款審核力度，導(dǎo)致建筑施工企業(yè)貸款難度逐漸提升。而就業(yè)主工程款渠道而言，行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，為達(dá)到中標(biāo)目的，不僅需向業(yè)主支付高額的投標(biāo)保證金、履約保證金，同時(shí)還不易從業(yè)主方得到施工資金。上述兩個(gè)渠道資金來(lái)源相對(duì)緊張，這也是導(dǎo)致工程款拖欠現(xiàn)象頻繁發(fā)生、企業(yè)自有資金不斷縮水的主要原因所在。

（四）資金控制意識(shí)不強(qiáng)，流失問(wèn)題較為嚴(yán)重

建筑施工企業(yè)為實(shí)現(xiàn)資金管理價(jià)值的全面發(fā)揮，首要任務(wù)是強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升資金控制意識(shí)。而較多建筑施工企業(yè)之所以產(chǎn)生資金管理水平較低的問(wèn)題，究其原因在于內(nèi)部管理方式及流程存在不足。現(xiàn)階段，部分建筑施工企業(yè)在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)程中，將關(guān)注重點(diǎn)放在項(xiàng)目產(chǎn)值及收益方面，對(duì)于資金管理重視程度不足。在項(xiàng)目施工建設(shè)前，將精力投入到壓縮投標(biāo)價(jià)格之上，在墊資工作開(kāi)展過(guò)程中調(diào)研分析工作落實(shí)不到位，并未對(duì)甲方資金流、信譽(yù)度等進(jìn)行全方位評(píng)估。在實(shí)際的施工建設(shè)階段，存在嚴(yán)重的施工費(fèi)用浪費(fèi)現(xiàn)象，并未提前制定施工規(guī)劃，導(dǎo)致易產(chǎn)生趕工費(fèi)用等額外支出，設(shè)計(jì)圖紙變更、圖紙錯(cuò)誤等問(wèn)題的產(chǎn)生，都會(huì)導(dǎo)致工程預(yù)算與最終結(jié)算脫節(jié)，影響投資決策的科學(xué)性，導(dǎo)致企業(yè)資金流失，無(wú)法提升資金利用價(jià)值[4]。

（五）資金管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，隨意性較強(qiáng)

現(xiàn)階段，部分建筑施工企業(yè)內(nèi)部缺乏良好的預(yù)算管理機(jī)制，在實(shí)際的資金使用環(huán)節(jié)存在隨意性較大的問(wèn)題，影響資金安全。部分建筑施工企業(yè)雖基于政策指引，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理機(jī)制的建立健全，但在實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程中，并未將其落到實(shí)處，導(dǎo)致預(yù)算管理流于表面，并未發(fā)揮應(yīng)有價(jià)值。部分建筑施工企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，過(guò)于重視目標(biāo)精細(xì)化管理，在實(shí)際的資金收支過(guò)程中統(tǒng)籌規(guī)劃工作落實(shí)不到位，導(dǎo)致資金使用隨意性較強(qiáng)，難以嚴(yán)格按照預(yù)算落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

（六）缺乏資金流轉(zhuǎn)全過(guò)程監(jiān)督管理機(jī)制

建筑施工企業(yè)內(nèi)部資金流向與控制脫節(jié)，主要表現(xiàn)在外循環(huán)較為嚴(yán)重，在實(shí)際的資金使用過(guò)程中，并未落實(shí)事前預(yù)測(cè)、事中管控、事后評(píng)估等工作，缺乏行之有效的考核管理機(jī)制，極易產(chǎn)生管理失控問(wèn)題。建筑施工企業(yè)員工在實(shí)際的工作執(zhí)行環(huán)節(jié)，相關(guān)流程規(guī)范性不足，并未嚴(yán)格遵循規(guī)章制度落實(shí)工作，存在亂借款、亂開(kāi)支等問(wèn)題，缺乏有效的控制手段，導(dǎo)致建筑施工企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂、資金流失，嚴(yán)重情況下甚至危及企業(yè)運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性。

四、建筑施工企業(yè)資金管理優(yōu)化策略

（一）構(gòu)建財(cái)務(wù)共享平臺(tái)

隨著科技的不斷進(jìn)步，建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作落實(shí)迎來(lái)了全新的機(jī)遇。建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大信息化建設(shè)投入力度，基于運(yùn)營(yíng)管理狀況構(gòu)建具備自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，將企業(yè)所涉及的資金管理內(nèi)容充分融合至信息化管理平臺(tái)之上，助力財(cái)務(wù)管理人員實(shí)現(xiàn)資金管理效率及質(zhì)量的大幅度提升，減少人為操作過(guò)程中存在的失誤，切實(shí)保障信息數(shù)據(jù)安全準(zhǔn)確，強(qiáng)化信息共享效率，充分滿足現(xiàn)階段建設(shè)項(xiàng)目分散、范圍廣、流動(dòng)性強(qiáng)的資金管理特點(diǎn)，助力建筑施工企業(yè)提升內(nèi)部管理質(zhì)量，維持健康穩(wěn)定發(fā)展[5]。

（二）實(shí)行資金集中管理，構(gòu)建“資金池”

建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行“收支兩條線”的資金管理模式，積極引進(jìn)現(xiàn)代化思維理念，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)及管理模式的優(yōu)化創(chuàng)新，借助簽訂財(cái)務(wù)歸集協(xié)議的辦法，構(gòu)建資金池。在實(shí)際的項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，所收取的每一筆工程款項(xiàng)，需全額匯入總公司結(jié)算銀行賬戶之中。由資金管理部回?fù)苜Y金至分支機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目部所開(kāi)設(shè)的銀行之中，進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)環(huán)節(jié)資金支付行為，此項(xiàng)資金主要用于施工采購(gòu)工作、日常費(fèi)用支出等無(wú)法采取電匯方式的支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門在實(shí)際的工作開(kāi)展進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)合理劃分相關(guān)崗位，指定專人負(fù)責(zé)獨(dú)立開(kāi)設(shè)銀行賬戶管理及后續(xù)資金歸集工作的開(kāi)展，由該人員負(fù)責(zé)對(duì)接各單位賬戶管理專員，并上報(bào)各項(xiàng)信息數(shù)據(jù)。

（三）理性承接工程，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

建筑施工企業(yè)在招投標(biāo)環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)充分落實(shí)調(diào)研評(píng)估工作，對(duì)合作方綜合實(shí)力、信譽(yù)度等內(nèi)容進(jìn)行充分了解，明確投標(biāo)階段目標(biāo)，僅承攬企業(yè)資金實(shí)力范圍以內(nèi)的項(xiàng)目。墊資施工風(fēng)險(xiǎn)較大，極易影響企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，但遇特殊情況必須墊資施工時(shí)，企業(yè)首先應(yīng)對(duì)自身資金承受能力進(jìn)行全面分析，其次由專人負(fù)責(zé)工程保證金交涉，強(qiáng)化與合作方的溝通協(xié)調(diào)，能提前退回部分予以退回，能借助保函替代的則用保函替代，嚴(yán)格按照合同約定及時(shí)退回，避免由于管理疏忽，導(dǎo)致延期退回現(xiàn)象產(chǎn)生。強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，成立專門應(yīng)收賬款催收小組，在日常工作中強(qiáng)化與合作方的溝通聯(lián)系，及時(shí)按照合同約定索要工程款。受項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)影響，需由員工長(zhǎng)期負(fù)責(zé)，盡可能減少人員更新頻繁現(xiàn)象。

（四）提高資金管理意識(shí)，全員參與管理

強(qiáng)化建筑施工企業(yè)資金管理意識(shí)，實(shí)現(xiàn)全員參與，在企業(yè)內(nèi)部加大宣傳力度，合理利用宣傳平臺(tái)，向全體人員普及資金管理基礎(chǔ)知識(shí)及重要意義，督促企業(yè)全員形成良好的資金管理系統(tǒng)。充分落實(shí)預(yù)算管理工作，強(qiáng)化各部門協(xié)同合作，提升配合度，明確員工職能權(quán)限，確保工作落實(shí)流程的規(guī)范性。

對(duì)于超預(yù)算使用資金現(xiàn)象，充分明確原因所在，及時(shí)糾偏，確保資金預(yù)算管理價(jià)值的有效發(fā)揮。

（五）推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)管理問(wèn)題

強(qiáng)化企業(yè)信息化建設(shè)，推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化，實(shí)現(xiàn)信息資源共建共享，切實(shí)提升信息傳輸時(shí)效性與準(zhǔn)確性[6]。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，及時(shí)發(fā)掘業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，督促整改工作的有效實(shí)施。借助管理會(huì)計(jì)思維，推動(dòng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的高效融合，打破傳統(tǒng)模式下信息孤島問(wèn)題。為資金集中管理、全流程監(jiān)督管控等工作的實(shí)施，奠定良好的基礎(chǔ)，切實(shí)提升企業(yè)信息化管理水平，助力企業(yè)于當(dāng)前行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈背景下，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展。

（六）加強(qiáng)資金控制，健全監(jiān)督考核機(jī)制

基于建筑施工企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)狀，構(gòu)建科學(xué)完善的資金預(yù)算制度，員工在實(shí)際工作開(kāi)展進(jìn)程中，需基于工期、工程清單報(bào)價(jià)、材料計(jì)劃用量等要素，保障預(yù)算資金編制結(jié)果符合企業(yè)需求。落實(shí)好后期跟蹤評(píng)估工作，針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在的實(shí)際狀況，及時(shí)糾正偏差，對(duì)于無(wú)預(yù)算資金支出，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理并及時(shí)糾正。在資金管理工作落實(shí)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保障崗位劃分合理，定期執(zhí)行崗位輪換制度。對(duì)于資金使用需嚴(yán)格落實(shí)審批機(jī)制，不得產(chǎn)生越權(quán)審批現(xiàn)象。制定完善的考核評(píng)估機(jī)制，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行全方位審查，確保資金使用合法合規(guī)。合理設(shè)置考核指標(biāo)，將考核結(jié)果與員工薪酬福利體系相關(guān)聯(lián)，切實(shí)提升員工工作積極性，助力企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量提升。

五、結(jié)語(yǔ)

建筑施工企業(yè)資金管理工作的有效落實(shí)，能夠保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)面臨各類風(fēng)險(xiǎn)，而資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生將會(huì)對(duì)企業(yè)造成致命打擊。因此，企業(yè)需重點(diǎn)關(guān)注資金管理工作落實(shí)，有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，促使各職能部門協(xié)同合作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息化建設(shè)水平提升，為資金管理工作開(kāi)展奠定良好基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)全流程管控，助力企業(yè)整體管理水平提升，實(shí)現(xiàn)更好更快的發(fā)展。