劉振興

（華夏人壽保險(xiǎn)股份有限公司湖南分公司，湖南 長(zhǎng)沙 410000）

保險(xiǎn)公司在規(guī)模、業(yè)務(wù)量等方面相對(duì)較大，其主要以壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、實(shí)業(yè)投資、海外業(yè)務(wù)等為主，業(yè)務(wù)覆蓋面相對(duì)較廣，屬于金融行業(yè)的重要組成部分，對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展皆具有重要影響，因此，必須對(duì)其發(fā)展加強(qiáng)關(guān)注，不斷解決其發(fā)展中面臨的問(wèn)題，保障其可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)[1]。在這一過(guò)程中，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)公司重要的分支機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控屬于省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司的重要工作內(nèi)容之一，通過(guò)這一工作的開(kāi)展，可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供有力的財(cái)務(wù)保障，應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)方面研究與投入，做到與時(shí)俱進(jìn)[2]。

一、省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

在保險(xiǎn)行業(yè)快速發(fā)展的形勢(shì)下，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必要性不斷提升，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

1.提升財(cái)務(wù)管理水平

財(cái)務(wù)管理屬于省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司的重要管理內(nèi)容之一，而風(fēng)險(xiǎn)管理則屬于財(cái)務(wù)管理的重要手段，因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，能夠提升省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平[3]。尤其是在當(dāng)前階段，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷增加，且其承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任也隨之增加，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提升其競(jìng)爭(zhēng)力。

2.保障業(yè)務(wù)開(kāi)展

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控效果如何，將會(huì)對(duì)其業(yè)務(wù)開(kāi)展產(chǎn)生重要影響，直接影響業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須在有關(guān)方面加強(qiáng)投入，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力[4]。例如，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)難以滿(mǎn)足保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)償付支出，盲目增加業(yè)務(wù)量，將會(huì)增加業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合

當(dāng)前，我國(guó)在財(cái)務(wù)管理方面不斷創(chuàng)新，業(yè)財(cái)融合模式在這一背景下應(yīng)運(yùn)而生。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證其滿(mǎn)足業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求，為業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供保障，促進(jìn)業(yè)財(cái)融合。所以，這一工作必要性較為明顯。

4.高質(zhì)量發(fā)展的必然

我國(guó)經(jīng)濟(jì)正在由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型，各行業(yè)皆應(yīng)以此為導(dǎo)向，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展所需，提升管理水平，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)。而在有關(guān)工作開(kāi)展時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控不僅可以起到降本增效的效果，還能夠通過(guò)這一工作開(kāi)展，輔助并監(jiān)察業(yè)務(wù)工作，為業(yè)務(wù)工作實(shí)施提供有力支持，從而提升企業(yè)管理質(zhì)量，作為高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有效推動(dòng)力。

整體而言，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有必要性，應(yīng)對(duì)這一工作提高重視，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效果。

二、省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)分析

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注其要點(diǎn)并加強(qiáng)投入，有關(guān)方面工作要點(diǎn)如下：

1.針對(duì)性

在實(shí)踐過(guò)程中，不同省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)、實(shí)施條件等方面各有不同，產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度也存在差異，因此，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面，必須體現(xiàn)針對(duì)性，這樣才能增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)效性[5]。具體操作時(shí)，應(yīng)詳細(xì)了解不同省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)況，并搜集與之相關(guān)的其他信息，作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題分析和策略制定的依據(jù)，全面分析省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及管控現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)施策，有效防控的目標(biāo)。

2.持續(xù)性

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以完全消除，其存在具有必然性的特點(diǎn)，基于此分析，在有關(guān)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控工作開(kāi)展時(shí)，必須持續(xù)實(shí)施[6]。所以，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與實(shí)施時(shí)，必須體現(xiàn)戰(zhàn)略意識(shí)和大局觀(guān)，不間斷的開(kāi)展相關(guān)工作，避免將“風(fēng)險(xiǎn)”與“問(wèn)題”等同視之的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，做到未雨綢繆。尤其是在具體工作開(kāi)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案制定，必須體現(xiàn)持續(xù)性理念，注重不同階段相關(guān)工作的有效對(duì)接，使其在管控目標(biāo)、管控策略、管控模式、管控思想方面有機(jī)結(jié)合在一起，體現(xiàn)“1+1＞2”的效果。

3.動(dòng)態(tài)性

基于廣義的視角分析，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，且財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源較多，不同風(fēng)險(xiǎn)在不同時(shí)期的程度存在差異，從而影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作方案制定與實(shí)施，因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控必須體現(xiàn)動(dòng)態(tài)化特點(diǎn)，及時(shí)根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，及時(shí)進(jìn)行管控策略制定與實(shí)施。例如，在某一時(shí)期業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，當(dāng)隨著業(yè)務(wù)部門(mén)逐漸完善管理體系，規(guī)范業(yè)務(wù)開(kāi)展流程，則業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低。但是，受到外部環(huán)境的影響，政府對(duì)保險(xiǎn)事業(yè)開(kāi)展方面的政策有所變動(dòng)，直接影響人壽保險(xiǎn)公司的收益，增加其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面，應(yīng)側(cè)重政策變化，體現(xiàn)針對(duì)性，避免管理資源浪費(fèi)問(wèn)題。

4.統(tǒng)籌性

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作開(kāi)展，并不是一種孤立的管控行為，還應(yīng)與其他工作開(kāi)展有效結(jié)合在一起，即注重通過(guò)其他工作開(kāi)展現(xiàn)況，搜集與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的依據(jù)，并通過(guò)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，提升其對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展的支持度，降低問(wèn)題發(fā)生率，保障相關(guān)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。由此可見(jiàn)，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展，應(yīng)與其他管理工作有效結(jié)合在一起，強(qiáng)化這一工作的實(shí)際價(jià)值。

三、省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源較多，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。應(yīng)對(duì)其重點(diǎn)分析，加強(qiáng)關(guān)注，有效解決問(wèn)題，保障省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。

1.輿情導(dǎo)致集中退保的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在具體業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，受到輿情的影響，從而導(dǎo)致其發(fā)生集中退保的風(fēng)險(xiǎn)，致使現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資金管理機(jī)制難以滿(mǎn)足發(fā)展所需，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。分析這一問(wèn)題產(chǎn)生原因，主要包括以下兩點(diǎn)：其一，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司對(duì)輿情關(guān)注不足，難以及時(shí)了解輿情變化。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在有關(guān)方面工作開(kāi)展時(shí)，對(duì)于輿情了解不夠及時(shí)，即使了解輿情變化，與之相關(guān)的分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制也不夠完善，從而導(dǎo)致其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面較為薄弱。例如，因?yàn)槟硞€(gè)業(yè)務(wù)處理不當(dāng)，客戶(hù)不滿(mǎn)意，散播一些對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展不利的言論，引發(fā)群體性效應(yīng)，產(chǎn)生業(yè)務(wù)量降低，集中退保問(wèn)題。其二，缺乏有效的輿情響應(yīng)應(yīng)急機(jī)制。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司，在面對(duì)輿情變化帶來(lái)的影響時(shí)，未建立針對(duì)性的應(yīng)急機(jī)制，難以在短期內(nèi)解決輿情帶來(lái)的影響，尤其是在財(cái)務(wù)方面，受其影響之后，業(yè)務(wù)萎縮，資金壓力增加，影響資金使用計(jì)劃的執(zhí)行。

2.稅務(wù)管理體系不完善導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，相應(yīng)的稅務(wù)管理體系不健全，從而導(dǎo)致稅負(fù)增加，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。有關(guān)方面主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：其一，票據(jù)管理制度不健全。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司，對(duì)于相關(guān)的票據(jù)管理缺乏全方位的管理機(jī)制，導(dǎo)致票據(jù)難以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增加稅負(fù)。例如，一些員工通過(guò)攜程、旅行社等代理機(jī)構(gòu)開(kāi)具代理機(jī)票電子普通發(fā)票，不能抵扣。其二，稅務(wù)籌劃環(huán)節(jié)薄弱。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在稅務(wù)籌劃方面的工作相對(duì)滯后，從而導(dǎo)致降低稅負(fù)方面的效果較差，增加財(cái)務(wù)壓力。由于保險(xiǎn)公司在有關(guān)方面籌劃不科學(xué)，且存在一些不符合抵扣的行為。例如，將與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人之間的業(yè)務(wù)交流、培訓(xùn)以及其他對(duì)接工作整合到一起，難以實(shí)現(xiàn)工作定性，不利于抵扣。

3.保費(fèi)收入管理機(jī)制不完善帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)，保費(fèi)收入管理機(jī)制不完善，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)方面的問(wèn)題表現(xiàn)在以下兩方面：其一，部分未通過(guò)總部集中收費(fèi)的資金收入未按照相應(yīng)的規(guī)定入賬。在實(shí)踐過(guò)程中，省級(jí)保險(xiǎn)公司對(duì)于收入入賬方面管理較為“混亂”，存在入賬不及時(shí)、入賬的項(xiàng)目不符合實(shí)際等問(wèn)題，不利于財(cái)務(wù)規(guī)劃和相關(guān)問(wèn)題的統(tǒng)計(jì)分析，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在財(cái)務(wù)入賬時(shí)，在保費(fèi)收入中先扣除推銷(xiāo)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、委托代理手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，然后再入賬。導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)當(dāng)前的保費(fèi)收入統(tǒng)計(jì)不符合準(zhǔn)則要求，影響稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)管理規(guī)劃方案制定。其二，收費(fèi)模式多樣化帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了拓展業(yè)務(wù)，在收費(fèi)方面的模式相對(duì)多樣，存在分期支付、中介代理等，從而增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，一些中介機(jī)構(gòu)，為了自身利益，占用保費(fèi)，拖延上繳保費(fèi)的時(shí)間，影響保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)結(jié)算、預(yù)算等工作開(kāi)展。其三，微投模式帶來(lái)的資金收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代，微投快速發(fā)展。但其存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。具體包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，其中，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)為行業(yè)政策和法律法規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)則為資產(chǎn)管理和平臺(tái)管理的風(fēng)險(xiǎn)。以法律法規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)為例分析，主要表現(xiàn)為冒用他人信息和他人代繳兩方面，并在其影響下，發(fā)生客戶(hù)投訴以及法律糾紛，從而引發(fā)退保和不良影響，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.經(jīng)營(yíng)成本控制能力不足導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，成本控制效果如何直接影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及管控工作的開(kāi)展，成本越低，越有利于減輕財(cái)務(wù)方面的負(fù)擔(dān)，增加經(jīng)濟(jì)效益。但省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在有關(guān)方面普遍存在經(jīng)營(yíng)成本控制能力不足的問(wèn)題，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其具體表現(xiàn)在以下三點(diǎn)：其一，業(yè)務(wù)成本增加。在人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，一些工作人員為了增加業(yè)務(wù)量，提升業(yè)績(jī)，存在“夸大”宣傳的問(wèn)題，導(dǎo)致一些客戶(hù)在投保之后退保，從而導(dǎo)致退保成本增加，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提升。其二，員工成本控制意識(shí)不足。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員在工作開(kāi)展時(shí)，側(cè)重業(yè)務(wù)拓展，對(duì)業(yè)務(wù)拓展中的成本控制關(guān)注不足。更有甚者，認(rèn)為成本控制屬于財(cái)務(wù)部門(mén)的工作職責(zé)，認(rèn)為“過(guò)度”進(jìn)行成本控制，還會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展起到“限制”作用，因此，在有關(guān)方面缺乏主動(dòng)參與成本控制的意識(shí)，導(dǎo)致成本增加。其三，內(nèi)部控制體系建設(shè)滯后。內(nèi)部控制屬于成本管理的有效手段，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司雖然在有關(guān)方面已經(jīng)建立內(nèi)部控制體系，但效果較差，成本增加問(wèn)題突出。分析原因，主要在于相關(guān)的成本信息獲取不及時(shí)、不全面，難以及時(shí)進(jìn)行問(wèn)題總結(jié)與分析，致使問(wèn)題擴(kuò)大化，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，業(yè)務(wù)部門(mén)的退保率增加，但其并未及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通，說(shuō)明這一情況，財(cái)務(wù)部門(mén)依然按照原有的現(xiàn)金流情況實(shí)施預(yù)算管理和管控，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。

5.來(lái)自員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加

基于風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論展開(kāi)分析，來(lái)自人員方面的風(fēng)險(xiǎn)，屬于省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)，本文具體從三個(gè)層面分析這一風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。其一，領(lǐng)導(dǎo)層面過(guò)于側(cè)重經(jīng)濟(jì)效益提升。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)人員，過(guò)于側(cè)重業(yè)務(wù)量提升和短期的經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)，從而導(dǎo)致其存在短視現(xiàn)象，忽略在業(yè)務(wù)盲目增長(zhǎng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響其具體決策，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。其二，財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)有待提升。在社會(huì)發(fā)展新時(shí)期，對(duì)于省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求不斷提升，需要相關(guān)管理人員逐漸提升思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化管控能力，才能滿(mǎn)足實(shí)際需求。但是，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管控人員在有關(guān)方面素質(zhì)較低，對(duì)于一些新的財(cái)務(wù)管理理念、方法、技術(shù)等應(yīng)用能力不足，不利于提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平和效果。其三，普通員工素質(zhì)較低。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司為了拓展業(yè)務(wù)，增加市場(chǎng)份額，不斷增加業(yè)務(wù)人員的數(shù)量，且存在多種雇傭模式，具體包括全職、兼職、代理等情況，其綜合素質(zhì)各有不同，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識(shí)和責(zé)任感也存在差異，從而增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，一些兼職業(yè)務(wù)人員，流動(dòng)性較大，為了獲取業(yè)績(jī)，虛假宣傳，甚至存在欺詐、未按照程序履行職責(zé)等行為，增加退保的數(shù)量，影響保險(xiǎn)公司形象樹(shù)立，弱化社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司認(rèn)可度，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)在有關(guān)方面提高重視程度，分析其存在的問(wèn)題，給予解決，做到將問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。

四、省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略

1.建立輿情管理及響應(yīng)機(jī)制

根據(jù)省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理中的實(shí)際情況，應(yīng)嚴(yán)格管控輿情導(dǎo)致的集中退保風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)策略如下所示：首先，建立輿情管理機(jī)制。公司應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)人員、客服人員等進(jìn)行工作職責(zé)明晰，將輿情管理作為其工作內(nèi)容之一，使其在工作開(kāi)展過(guò)程中，注重輿情的搜集、分析和應(yīng)對(duì)，強(qiáng)化對(duì)其的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，保險(xiǎn)公司應(yīng)定期進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，分期對(duì)一些老客戶(hù)、潛在客戶(hù)進(jìn)行調(diào)研，了解其對(duì)公司、保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)服務(wù)等方面的印象和評(píng)價(jià)，進(jìn)行總結(jié)分析，得出輿論現(xiàn)狀和趨勢(shì)，作為業(yè)務(wù)以及財(cái)務(wù)工作開(kāi)展的依據(jù)。同時(shí)，對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的問(wèn)題處理，應(yīng)做到及時(shí)有效控制，避免影響擴(kuò)大化，產(chǎn)生不利的輿情。其次，建立輿情響應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制。人壽保險(xiǎn)公司其業(yè)務(wù)資金絕大部分集中到總公司進(jìn)行收付管理，當(dāng)面對(duì)輿情風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)總部，并分析輿情可能帶來(lái)的損失和影響，及時(shí)向總部申請(qǐng)資金調(diào)撥計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)輿情可能帶來(lái)的資金支付需求，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司，還要根據(jù)輿情的波動(dòng)，加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)，降低輿情帶來(lái)的不利影響。例如，一些客戶(hù)宣傳人壽保險(xiǎn)相應(yīng)產(chǎn)品“無(wú)用論”，業(yè)務(wù)開(kāi)展存在“欺詐行為”，保險(xiǎn)公司在了解實(shí)際情況之后，應(yīng)做出“回應(yīng)”，如果問(wèn)題較為嚴(yán)重，存在一些惡意的語(yǔ)言打擊行為，應(yīng)上升到法律層面解決，盡快消除不利的輿情，解決輿情危機(jī)。

2.完善票據(jù)管理體系，提升稅務(wù)籌劃能力

省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)重視稅務(wù)管理工作，通過(guò)有效的稅務(wù)管理降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；诖酥贫ㄈ缦嘛L(fēng)險(xiǎn)管理策略：其一，完善票據(jù)管理體系。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)稅務(wù)抵扣方面的相關(guān)要求詳細(xì)了解，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)制定可行的票據(jù)管理制度，以“稅負(fù)最低”作為導(dǎo)向，設(shè)置票據(jù)管理制度，增加進(jìn)項(xiàng)抵扣。對(duì)于一些未按照要求開(kāi)具票據(jù)的行為，應(yīng)分析問(wèn)題產(chǎn)生原因，根據(jù)情節(jié)輕重適當(dāng)處罰。其二，提升稅務(wù)籌劃能力。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃能力，降低稅負(fù)，減輕財(cái)務(wù)壓力。例如，在為了增加增值稅抵扣，在采購(gòu)方面，應(yīng)選擇一些可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的公司作為合作對(duì)象。同時(shí)，對(duì)于員工福利發(fā)放、購(gòu)置禮品無(wú)償贈(zèng)與客戶(hù)、貨物在機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)移等行為，皆要考慮對(duì)稅務(wù)籌劃的影響，盡量實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)、遞延納稅等目標(biāo)，從而減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立信息化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系

在實(shí)踐過(guò)程中，為了有效管控保費(fèi)收入管理機(jī)制不完善帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定如下策略：在資金收入方面，明確其入賬的相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，做到一日一結(jié)，按類(lèi)入賬，不允許對(duì)其隨意占用、抵扣以及延時(shí)入賬。如果發(fā)現(xiàn)存在不按照公司要求入賬的行為，應(yīng)及時(shí)處理，嚴(yán)重者直接開(kāi)除；在收費(fèi)模式方面，應(yīng)明確支付和結(jié)算的時(shí)間，對(duì)于延期支付和結(jié)算的行為，應(yīng)嚴(yán)格管控，嚴(yán)重者應(yīng)取消合作。中介代理公司可與保險(xiǎn)公司協(xié)商加快代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算流程來(lái)緩解其現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)；在微投保費(fèi)收費(fèi)方面，應(yīng)加強(qiáng)系統(tǒng)設(shè)計(jì)和相關(guān)法律法規(guī)的完善，并與持有資質(zhì)的收付費(fèi)平臺(tái)合作，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的要求，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，統(tǒng)一化收費(fèi)。除此以外，在有關(guān)方面工作開(kāi)展時(shí)，還應(yīng)有效使用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，建立信息化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，避免影響擴(kuò)大化。具體操作時(shí)，相關(guān)方應(yīng)及時(shí)將財(cái)務(wù)及相關(guān)信息上傳到這一系統(tǒng)，由系統(tǒng)對(duì)其統(tǒng)計(jì)分析，得出結(jié)果和結(jié)論，如果存在超預(yù)算、不合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)超出可控范圍內(nèi)等問(wèn)題，系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)警，由管理人員根據(jù)實(shí)際情況，組成問(wèn)題解決小組，跟蹤解決相關(guān)問(wèn)題，避免問(wèn)題影響擴(kuò)大化。例如，某個(gè)分公司提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，其業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)量明顯低于成本增加量，出現(xiàn)成本-效益不協(xié)調(diào)的問(wèn)題。

4.提升成本管控能力

首先，通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理有效降低業(yè)務(wù)成本。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格管理，提升業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)，避免一些為了增加業(yè)績(jī)而欺騙客戶(hù)、虛假宣傳等問(wèn)題的出現(xiàn)，從而導(dǎo)致退保率增加。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)積極實(shí)施“雙錄”工程，讓銷(xiāo)售全流程可回溯。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司在成本控制方面，應(yīng)在制度中要求，全員皆具有成本控制的責(zé)任，且針對(duì)每個(gè)部門(mén)和每個(gè)工作人員皆設(shè)置成本控制目標(biāo)，將成本控制情況作為業(yè)績(jī)考核的重要內(nèi)容之一，從而形成全員參與的成本控制氛圍，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)，在進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，可以通過(guò)凈收益、成本與投入產(chǎn)出比例等進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，設(shè)置相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，改變?cè)械膬H注重業(yè)務(wù)量的考核模式。此外，對(duì)于一些在成本控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面成績(jī)顯著、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出合理化建議的人員，需要給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，增強(qiáng)其在有關(guān)方面的積極性。其三，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)投入，增強(qiáng)內(nèi)部控制能力。在有關(guān)方面工作開(kāi)展時(shí)，省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)明確各部門(mén)上交相應(yīng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等方面數(shù)據(jù)信息的時(shí)間、模式、內(nèi)容等，實(shí)現(xiàn)成本管理的動(dòng)態(tài)化，從而便于及時(shí)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在有關(guān)方面工作開(kāi)展時(shí)，使用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，建立省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司成本管理信息化平臺(tái)，各部門(mén)及時(shí)將相關(guān)數(shù)據(jù)信息上傳至這一平臺(tái)，平臺(tái)使用大數(shù)據(jù)技術(shù)和其他相應(yīng)軟件，可以對(duì)上傳的數(shù)據(jù)信息及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析，得出結(jié)果和結(jié)論。同時(shí)，還可以與歷史數(shù)據(jù)信息、同行業(yè)等進(jìn)行對(duì)比，分析成本控制能力和水平，及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和提升。

5.提升領(lǐng)導(dǎo)層的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)

首先，提升領(lǐng)導(dǎo)層的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)感控納入到領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核體系之中，設(shè)置針對(duì)性的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)，基于考評(píng)結(jié)果，適當(dāng)獎(jiǎng)懲，從而提升領(lǐng)導(dǎo)層在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面的責(zé)任感和投入度。例如，對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，則注重退保率、成本控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、財(cái)務(wù)問(wèn)題發(fā)生率等方面評(píng)價(jià)，得出相應(yīng)結(jié)果和結(jié)論，作為其后續(xù)工作改進(jìn)依據(jù)。如果其在有關(guān)方面存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)改進(jìn)，并根據(jù)產(chǎn)生的影響適當(dāng)懲罰。其次，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。對(duì)于這一層次的人員，應(yīng)積極組織相關(guān)的培訓(xùn)工作，使其深入了解財(cái)務(wù)管控新思想、新模式和新技術(shù)，并與工作實(shí)踐有效結(jié)合在一起，提升其工作效率和質(zhì)量，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在有關(guān)方面借助云平臺(tái)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，分析同行業(yè)成本-效益之間的關(guān)系、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀等內(nèi)容，并與本公司財(cái)務(wù)管控工作實(shí)際情況對(duì)比分析，提出針對(duì)性的管控建議，強(qiáng)化其實(shí)際效果。此外，還應(yīng)提升其業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息使用能力，基于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。例如，某一類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)退保率不斷增長(zhǎng)，則基于此判定，在其影響下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加，應(yīng)加強(qiáng)管理，及時(shí)整改。再次，提升普通員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控素質(zhì)。在有關(guān)方面的管控素質(zhì)，則包括其對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控重要性的認(rèn)識(shí)、重視程度、管控意識(shí)、管控能力、管控方法、管控態(tài)度等內(nèi)容。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，應(yīng)要求人力資源部門(mén)將上述內(nèi)容作為業(yè)務(wù)人員招聘、培訓(xùn)和績(jī)效考核的重要內(nèi)容，且對(duì)于一些在有關(guān)方面存在問(wèn)題的人員，及時(shí)處理。具體包括培訓(xùn)提升、解職、獎(jiǎng)懲等模式。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在具有必然性。省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司必須提高重視，加強(qiáng)投入，有效進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。具體操作時(shí)，應(yīng)注重輿情分析與引導(dǎo)，完善稅務(wù)管理體系，健全保費(fèi)收入管理機(jī)制，提升經(jīng)營(yíng)成本控制能力，合理制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控策略，提升省級(jí)人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保障財(cái)務(wù)工作優(yōu)質(zhì)高效開(kāi)展。