摘 要：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險具有較強的正外部性，充分發(fā)揮城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的社會效益有利于促進社會公平。通過對晉寧縣C村城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施現(xiàn)狀調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在問題，并提出相應(yīng)對策，對完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度提供一定參考。調(diào)查發(fā)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險存在繳費檔次低、激勵性不足、待遇水平低、政策宣傳不到位等問題。采取增加農(nóng)民收入、調(diào)整繳費檔次與補貼標準、提高養(yǎng)老保險待遇、加大對政策的宣傳力度等措施是解決城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險問題的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險 現(xiàn)狀 對策

一、晉寧縣C村城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險運行狀況

（一）晉寧縣C村城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度運行調(diào)查基本情況

1.晉寧縣C村簡介。該村位于云南省昆明市晉寧縣，屬于壩區(qū)。全村大約3.85平方公里，海拔1890.00米，有1185.00畝農(nóng)用地。全村有6個村民小組，有596戶人家，共2076人，其中農(nóng)業(yè)戶口人數(shù)2018人，勞動力1523人。農(nóng)民收入主要以種植、務(wù)工為主。

2.調(diào)查對象。本文調(diào)查對象為晉寧縣C村村民，在全村范圍內(nèi)隨機發(fā)出問卷205份，收回203份，有效193份，回收率99.02%，有效率95.07%。

（1）本次調(diào)查的村民全部是農(nóng)業(yè)戶口。

（2）男、女人數(shù)分別為87人（45.08%）和106人（54.92%），女性略高于男性。

（3）在年齡分布上，除了16-29歲的人數(shù)15人（7.77%）較少以外，其他年齡段的人數(shù)相對平均。

（4）文化程度主要為小學及以下96人（49.74%），初中70人（36.27%），高中、中專及職高20人（10.36%），大專及以上7人（3.63%），初中及以下所占比例為86.01%，總體文化程度不高。

3.參保要求及參保情況。

（1）參保要求。在晉寧縣C村，只要是年滿16周歲的非在校生、未參加職工養(yǎng)老保險的具有晉寧縣C村戶籍的個人，都可以到C村村委會辦理參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的手續(xù)，參保與否由村民個人決定，不做強制要求。

（2）參保情況。2020年，晉寧縣C村城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保率97.54%，參保率較高。

4.繳費檔次及財政補貼。目前C村城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險共13個繳費檔次可選擇，具體選擇哪個繳費檔次完全由村民個人自己決定，在個人繳費的基礎(chǔ)上，每個檔次政府也有相應(yīng)補貼標準。

5.養(yǎng)老待遇。繳費滿15年的參保人，年滿60周歲的次月可以開始領(lǐng)取養(yǎng)老金 。養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金。參保人死亡時，若個人賬戶還有余額，可一次性支付給法定繼承人或指定受益人。

（二）晉寧縣C村城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度運行取得的成效

1.參保覆蓋率高。2020年，晉寧縣C村2076人中，應(yīng)參保人數(shù)1789人，參保人數(shù)1745人，參保率97.54%，參保覆蓋率較高。

2.參保意識增強。從政策剛開始實行時，村民對政策存在不信任、不了解和不愿意參加，到如今97.41%的參保率，可以看出村民的參保意識明顯增強了。在問卷調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，在是否愿意參保這一項上，愿意參保的有190人（98.45%），不愿意參保的僅有3人（1.55%），說明村民們的參保意愿很強。

3.居民養(yǎng)老觀念改變。隨著經(jīng)濟社會不斷發(fā)展，居民的養(yǎng)老觀念也在逐步改變。當問到更愿意選擇哪種養(yǎng)老方式這個問題時，被調(diào)查對象中，有將近六成（58.03%）的村民愿意選擇城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，35.23%的選擇傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老，6.74%的人選擇商業(yè)養(yǎng)老保險，如圖2所示。對于愿意參加基本養(yǎng)老保險的原因，有157人（81.35%）提到為了保障老年生活，有145人（75.13%）提到為了減輕子女負擔，提到因為村干部動員的僅占15.54%，提到大家都參加了所以參加的占29.53%。可以看出大部分參保者已經(jīng)看到了基本養(yǎng)老保險積極的一面，認識到了養(yǎng)老保險制度的優(yōu)勢，認識到了這種社會養(yǎng)老模式可以讓他們安度晚年。

二、C村城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施中存在問題

（一）收入水平不高，偏向選擇較低繳費檔次

在被調(diào)查的188名參保人員中，其中選 100元檔次的共141人（75.00%），200元檔次的共23人（12.23%），300元檔次的共8人（4.26%），400元檔次的1人（0.53%），500元檔次的共8人（4.26%），600元檔次的共2人（1.06%），700元檔次的共0人，800元檔次的共 0人，900元檔次的共1人（0.53%），1000元檔次的共2人（1.06%），1500元檔次的共2人（1.06%），2000元檔次的共0人，3000元檔次的共0人。如圖1所示，將近九成的居民選擇了一檔、二檔（200元及以下檔次），共占87.23%，總體繳費檔次選擇普遍偏低。

調(diào)查顯示，收入水平的制約成了C村大部分人選擇低繳費檔次的首要原因。C村村民收入來源單一，主要收入來源以務(wù)農(nóng)和打工為主，收入不穩(wěn)定，選擇較低檔次不容易造成經(jīng)濟壓力，在調(diào)查對象中，收入在2000元及以下的有106人（54.92%），2001-3000元的有53人（27.46%），3001-4000元的有26人（13.47%），4001-5000元的有6人（3.11%），5001-6000元的0人（0%），6000元以上的僅有2人（1.04%），82.38%的人收入在3000元以下，低收入的人占了較大比例。在選擇養(yǎng)老保險繳費檔次時，有141人（75%）是根據(jù)自身經(jīng)濟情況，有32人（17.02%）是根據(jù)家人的建議，有7人（3.72%）是根據(jù)政府的補貼標準，還有8人（4.26%）選擇了其他。因收入水平不高，所以根據(jù)自身實際經(jīng)濟情況來說，大部分人選擇了較低的繳費檔次。

（二）財政補貼不合理，激勵性不足

1.繳費檔次多，財政補貼不合理。目前C村的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費檔次共有13個，檔次過多，低檔次之間差距較小，且隨著繳費檔次的增加，財政補貼比例越來越小，不能起到激勵村民選擇高繳費檔次的作用。從100元到3000元的13個繳費檔次，財政補貼比例分別為30%、20%、16.7%、15%、14%、13.3%、12.9%、12.5%、12.2%、12%、8.7%、6.5%、6.5%，隨著繳費檔次的逐級遞增，財政補貼比例卻在逐級遞減。而1500元和2000元的高繳費檔次給予的補貼都同為130元，沒有差別。這樣的補貼沒有太大差別且補貼水平較低，因此參保人參加高繳費檔次的積極性不高，大多數(shù)人選擇了低檔繳費，補貼比例見表3。

另外，當問及“您覺得這一制度需要在哪些方面改進？”時，被調(diào)查對象中，有65.28%的人選擇了“政府補貼方面”。繳費檔次與補貼標準設(shè)置不合理嚴重影響了村民的繳費積極性，選擇最低繳費的人數(shù)較多會造成基金籌集能力不強，將來的養(yǎng)老金待遇水平較低，社會保險應(yīng)有的功能難以發(fā)揮。

2.長期激勵機制不合理。在2019年新修訂的政策中，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險在繳費滿 15年后，每多繳一年保費，可每月多得4元基礎(chǔ)養(yǎng)老金。補貼力度小，激勵效果有限，對參保群體沒有吸引力，尤其對年輕人沒有太大的吸引力。

（三）養(yǎng)老金水平較低，待遇保障較差

根據(jù)2019年新政策的規(guī)定，繳費金額成倍增加，但養(yǎng)老金差異卻不是很大，在不考慮利息和超15年繳費年限補貼，以及65歲以上老年人額外補貼的情況下，按最低繳費年限15年來計算時，選擇一檔的，每月可領(lǐng)取117.03元的養(yǎng)老金，并且100-1000元這十個檔次養(yǎng)老金規(guī)律性增加，每多繳納100元，每月大約可多領(lǐng)取12元，繳費較高的十一檔到十三檔，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金分別為278.90元、332.86元和447.78元。在政府部門公布的統(tǒng)計公報中，2018年晉寧縣農(nóng)村居民人均消費支出9655元。 2019年晉寧縣農(nóng)村居民人均消費支出17476元。 目前的養(yǎng)老金水平完全不能滿足生活需要。而以目前75.00%的村民選擇了100元檔次來看，每月117.03元、每年1404.36元的養(yǎng)老金水平，完全做不到“保基本”。

在“您認為每個月最少需要多少養(yǎng)老金才能滿足個人基本生活的需要”這個問題中，認為每個月需要100元以下的0人（0%），100-200元的4人（2.07%），200-300元的5人（2.59%），300-400元的25人（12.95%），400-500元的28人（14.51%），500-600元的43人（22.28%），600元以上的88人（45.6%），參見圖7，但目前的養(yǎng)老金水平很明顯不能滿足大家的基本需求，以75.00%的村民選擇了100元檔次來看，每月可領(lǐng)取117.03元的養(yǎng)老金，每年可領(lǐng)取1404.36元。即使是最高繳費檔次（3000元），每月也僅能領(lǐng)取到447.78元的養(yǎng)老金。調(diào)查還顯示，當問道“您覺得這一制度需要在哪些方面改進？”這個問題時，有90.16%的人希望可以在養(yǎng)老金待遇方面進行改善。

（四）政策宣傳不到位

1.對政策的宣傳力度不大。被調(diào)查對象中有141人（73.06%）提到了應(yīng)加強政策宣傳及推廣實施。在對村民的訪談過程中及問卷結(jié)果中發(fā)現(xiàn)，認為宣傳很到位的僅有4人（2.07%），宣傳一般的共有167人（86.53%），宣傳很少的共有22人（11.4%），總的來說還是認為宣傳方面做的不到位。調(diào)查顯示，村民對政策內(nèi)容的了解較少，認識不夠深刻，具體如表2所示。通過訪談還發(fā)現(xiàn)，選了“了解”選項的村民也不一定真的了解，了解的內(nèi)容大都為道聽途說，了解內(nèi)容存在失真的情況。由于宣傳力度不足，村民對政策內(nèi)容一知半解，使城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險不能產(chǎn)生最大的社會效益。

2.宣傳政策時未顧及到村民的文化水平和理解能力。另外，從被調(diào)查的C村村民的文化程度來看， 86.01%的人文化程度在初中及以下，由于宣傳方式單一和村民文化程度普遍不高使得C村村民對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策了解程度不夠等問題出現(xiàn)。

三、C村城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度完善的建議及對策

（一）促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，提高村民參保繳費能力

1.多渠道增加村民收入。居民收入水平與參保情況直接掛鉤，在經(jīng)濟發(fā)展不平衡的背景下，農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展落后，居民參保壓力較大，促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，多渠道增加城鄉(xiāng)居民收入，有利于緩解居民參保壓力，促進參保。C村可以利用自身的地理位置優(yōu)勢發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，為家庭婦女提供就業(yè)崗位。

2.鼓勵村民學習新知識、新技能。在C村，被調(diào)查對象中，收入來源主要為務(wù)農(nóng)82人（42.49%）和打工76（39.38%），在農(nóng)業(yè)方面，村委會應(yīng)積極引進先進農(nóng)業(yè)技術(shù)，對村民進行培訓(xùn)，提高農(nóng)作物質(zhì)量和產(chǎn)量，以起到增加農(nóng)民收入的作用，在打工方面，鼓勵村民積極學習新知識、新技能，努力讓打工從低薪體力活向高薪腦力活方向轉(zhuǎn)變，增加打工收入。只有提高當下收入水平，村民才更愿意拿出錢來投保未來。

（二）調(diào)整財政補貼，以財政補貼激勵參保

1.應(yīng)適當縮減繳費檔次。繳費檔次過多，各檔次之間養(yǎng)老金差距較小，應(yīng)適當縮減繳費檔次，拉開繳費檔次之間的差距。制定合理的繳費檔次，有意識的突出每個檔次的特點，有利于提高繳費檔次選擇。

2.改善繳費檔次與繳費比例失衡的問題。目前政策中存在繳費檔次與財政補貼成反比的情況，財政補貼沒有體現(xiàn)出公平性，繳費金額越高財政補貼越低，應(yīng)當調(diào)整繳費檔次與財政補貼比例之間的關(guān)系，起到以財政補貼來促進居民參保及選擇較高檔次的繳費的作用。

3. 建立多繳多得的繳費機制。為了鼓勵年輕人繳費，可增加財政投入?，F(xiàn)行政策中對繳費滿15年的投保人，每月僅多發(fā)4元基礎(chǔ)養(yǎng)老金，可以設(shè)定一個階梯增長型的增加模式，例如繳費的第16年每月多發(fā)4元基礎(chǔ)養(yǎng)老金，第17年每月多發(fā)6元基礎(chǔ)養(yǎng)老金，以此類推。繳費時間越長得到的補貼越多，從而提高參保人的繳費積極性。

（三）提高養(yǎng)老保險待遇水平

1.推進養(yǎng)老金保值增值，提高養(yǎng)老保險待遇。購買城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險相當于為自己的老年投資，養(yǎng)老金若不能滿足老年基本生活需要，則會降低參保意愿，因此提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的待遇水平是促進參保的一項重要舉措?，F(xiàn)階段的養(yǎng)老保險金都是存入銀行，雖然保證了基金的安全，但是銀行利息較低，無法抵御貨幣貶值帶來的風險，應(yīng)該多渠道進行投資，實現(xiàn)基金的保值增值，增加基金池基金，提高養(yǎng)老金水平。調(diào)查顯示，當回答“您覺得這一制度需要在哪些方面改進？”這個問題時，有17.1%的人認為在基金的保值增值方面需要改進。

2.加大財政投入，提高保障水平。增加財政投入，建立合理的自動調(diào)節(jié)機制，把基礎(chǔ)養(yǎng)老金與消費價格（CPI）結(jié)合起來，保證養(yǎng)老金水平能與物價水平相適應(yīng)，充分保障老年人基本生活。而且國家十四五規(guī)劃中也明文提出，要逐步提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，通過增加財政投入來提高待遇保障水平。

（四）加大宣傳力度，提高城鄉(xiāng)居民對養(yǎng)老保險的認同感

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險作為一項準公共物品，具有非常顯著的正外部性，加強對養(yǎng)老保險制度的宣傳有利于消除居民的認識誤區(qū)，充分發(fā)揮城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的正外部性。采取多樣的宣傳方式，針對不同年齡群體采取不同的宣傳方法，對于中青年，可以建立一個微信公眾號，通過推文或相關(guān)漫畫的推送來宣傳政策;針對老年群體可以將政策內(nèi)容融入到當?shù)氐摹靶』簟焙汀吧礁琛敝校埫耖g藝術(shù)團到村里進行表演，以老年人喜聞樂見的方式在老年人群體中傳播政策。

在對政策有了初步了解的基礎(chǔ)上加大對政策深度的宣傳，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、政府補貼金額等，讓村民充分認識到城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的優(yōu)勢，從而提高參保積極性。在宣傳政策廣度時還應(yīng)顧及到C村村民的文化程度，C村村民總體文化水平不高，對專業(yè)詞匯理解能力較差，在宣傳時要避免專業(yè)術(shù)語的使用，替換為村民能夠理解的詞語，只有村民真的理解了政策，宣傳才是成功的。

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（作者單位：昆明醫(yī)科大學）