張智淵

（中鐵開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司，云南 昆明 650000）

近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，地鐵工程的數(shù)量越來(lái)越多，但因?yàn)榻ㄔO(shè)發(fā)展速度較快，工程項(xiàng)目的規(guī)模不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致工程的投資大幅增加，對(duì)地鐵事業(yè)的發(fā)展形成一定的阻礙。因此，做好工程造價(jià)管理工作具有重要意義，尤其是對(duì)工程建設(shè)階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素展開(kāi)分析，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，減少其他因素對(duì)工程造成的影響，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類(lèi)資源的合理利用，提高資產(chǎn)利用率，降低成本，保證工程造價(jià)?；诖?，本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理在地鐵工程造價(jià)控制中的應(yīng)用展開(kāi)分析。

一、地鐵工程各階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

1.決策階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

地鐵工程決策階段的風(fēng)險(xiǎn)因素主要為線路方案與城市軌道交通網(wǎng)絡(luò)適應(yīng)性的風(fēng)險(xiǎn)、交通客流量預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、線路及工程選址風(fēng)險(xiǎn)以及投資融資風(fēng)險(xiǎn)等。該階段的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)整個(gè)工程產(chǎn)生較大的影響，不但會(huì)對(duì)階段性的工程造價(jià)造成一定的影響，同時(shí)也會(huì)對(duì)后期階段的造價(jià)形成影響。比如，如果工程的選址缺乏合理性，客流將會(huì)受很大影響，也會(huì)導(dǎo)致施工材料運(yùn)輸、水電等成本增加，進(jìn)而導(dǎo)致工程的整體造價(jià)提高，不利于開(kāi)展造價(jià)控制工作。

2.設(shè)計(jì)階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

對(duì)地鐵工程設(shè)計(jì)階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，主要為現(xiàn)場(chǎng)勘查與環(huán)境調(diào)研中相關(guān)資料收集失誤風(fēng)險(xiǎn)、潛在重大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等因素，同時(shí)也包括初步設(shè)計(jì)階段水文地質(zhì)資料分析失誤、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、給排水設(shè)計(jì)及動(dòng)力暖通等機(jī)電設(shè)備設(shè)計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素；設(shè)計(jì)施工圖紙時(shí)需要對(duì)新材料、新設(shè)備、新技術(shù)、新工藝及復(fù)雜施工區(qū)域進(jìn)行分析，該過(guò)程中也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。

3.施工階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

地鐵工程施工階段易受其他因素影響，主要體現(xiàn)在工期變化對(duì)工程質(zhì)量及成本造成影響，可能會(huì)導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更、原材料不足、施工人員匱乏以及技術(shù)水平無(wú)法滿(mǎn)足工程要求等問(wèn)題，進(jìn)而導(dǎo)致工期延緩；市場(chǎng)材料價(jià)格發(fā)生波動(dòng)也會(huì)對(duì)工程造成影響；如果存在地震、暴雨等極端天氣，也可導(dǎo)致工程造價(jià)提高；在實(shí)際施工過(guò)程中，施工單位與其他單位缺乏溝通會(huì)對(duì)施工作業(yè)的順利開(kāi)展造成影響，可能導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更、工程變更等問(wèn)題，使造價(jià)發(fā)生變化，對(duì)造價(jià)控制造成不利影響。

4.竣工階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素

主要為驗(yàn)收階段中可能存在的工程質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致需要進(jìn)行返工、補(bǔ)救等工作，進(jìn)而致使工程造價(jià)提高，對(duì)造價(jià)控制造成不利影響；工程竣工階段需要對(duì)一些廢舊材料、設(shè)備進(jìn)行處理，也伴隨一定的風(fēng)險(xiǎn)因素；完成驗(yàn)收后建設(shè)單位對(duì)于各類(lèi)材料、辦公費(fèi)用等難以預(yù)計(jì)；應(yīng)收工程款、質(zhì)保金是否按時(shí)回收；后期運(yùn)營(yíng)及使用前存在的磨合前期費(fèi)用難以有效預(yù)估。

二、地鐵工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其構(gòu)建

為了將風(fēng)險(xiǎn)管理有效地應(yīng)用于工程造價(jià)控制中，需要充分結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理理論及造價(jià)控制理論，建立完善的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在該體系的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)對(duì)地鐵工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

1.明確工程風(fēng)險(xiǎn)及造價(jià)管理概念

對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，不同專(zhuān)業(yè)及應(yīng)用背景，在不同角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義不同。主要指工程建設(shè)階段存在與預(yù)期利益不符的損失或不利后果，或因?yàn)楦鞣N不確定因素造成的損失。對(duì)地鐵工程來(lái)說(shuō)，在施工建設(shè)階段伴隨大量的負(fù)面影響，地鐵工程各階段均會(huì)受到造價(jià)、工期、質(zhì)量等因素的影響，包括工期延長(zhǎng)、自然環(huán)境、政策變化、經(jīng)濟(jì)損失等。應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效減少以上因素的影響，避免發(fā)生不良后果。

工程造價(jià)主要指構(gòu)成公共項(xiàng)目在建設(shè)期預(yù)計(jì)或者實(shí)際支出的建設(shè)費(fèi)用。工程造價(jià)主要由設(shè)備及工器具費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)以及工程相關(guān)費(fèi)組成?，F(xiàn)如今工程全過(guò)程造價(jià)管理模式得到了廣泛應(yīng)用，主要指對(duì)工程全部階段（決策、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收及項(xiàng)目建成后）的造價(jià)控制，有助于保證投資效益及工程質(zhì)量，加快進(jìn)度，降低成本。通過(guò)實(shí)施造價(jià)管理能實(shí)現(xiàn)對(duì)影響造價(jià)的要素及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。

2.明確風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)

結(jié)合工程造價(jià)管理內(nèi)容以及風(fēng)險(xiǎn)的基本定義，全風(fēng)險(xiǎn)主要指各階段對(duì)造價(jià)確定及控制造成影響的不確定因素的整合。風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)主要為風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工程造價(jià)造成的影響，也就是在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的過(guò)程中，為了消除風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程的影響需要增加或減少的費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)與工程項(xiàng)目的正常成本不同，只是同風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系密切的費(fèi)用。只有提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的管理水平，才能有效管理風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)。

3.地鐵工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

首先，需要構(gòu)建工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型。主要包括兩項(xiàng)內(nèi)容：（1）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)。計(jì)算過(guò)程主要指通過(guò)分析工程項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目活動(dòng)造價(jià)的影響情況，明確各活動(dòng)造價(jià)的分布情況，通過(guò)相關(guān)預(yù)測(cè)方法實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)，同時(shí)明確不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用的大小[1]。（2）有效控制風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)。地鐵工程中確定性造價(jià)是必然發(fā)生的，但是風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)具有不確定性，因此對(duì)確定性造價(jià)可采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，避免其隨環(huán)境等因素的變化發(fā)展為風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)，而風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)是造價(jià)控制的關(guān)鍵。地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)關(guān)系密切，因此控制工程風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的重點(diǎn)便是控制風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，即使發(fā)生也需要最大程度降低影響程度，縮小影響范圍。風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)的計(jì)算與控制包括上述兩項(xiàng)工作，其中計(jì)算地鐵工程的風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)為設(shè)定目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的控制便是保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而因?yàn)榈罔F工程的施工建設(shè)較為復(fù)雜，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)造成影響的因素較多，在初始階段無(wú)法全面掌握整個(gè)過(guò)程，因此需要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信息資源的利用，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)生事件，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制[2]。

其次，明確地鐵工程建設(shè)各階段的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)后，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)層次實(shí)施各階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效銜接各階段風(fēng)險(xiǎn)管理，最終建立最合理的造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

最后，需要明確各階段的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要明確其目標(biāo)，合理明確造價(jià)及有效控制是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，不同建設(shè)階段下的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)也不相同。主要包括：（1）前期決策階段。明確工程的造價(jià)，也就是明確投資估算價(jià)格。投資估算是工程造價(jià)形成的基礎(chǔ)，也是工程造價(jià)控制的主要方式。（2）設(shè)計(jì)階段。該階段為明確工程價(jià)值的重要階段。設(shè)計(jì)方案對(duì)投資的影響程度非常大，約95%，設(shè)計(jì)圖紙對(duì)工程造價(jià)有巨大的影響，約70%[3]，因此該階段是造價(jià)控制的重要階段。根據(jù)投資估算限額，明確設(shè)計(jì)概預(yù)算是該階段的主要目標(biāo)。（3）招投標(biāo)階段。選擇合理的招標(biāo)方式，明確標(biāo)底價(jià)格，選擇最優(yōu)的施工單位，能夠?yàn)楹罄m(xù)施工造價(jià)控制的順利開(kāi)展夯實(shí)基礎(chǔ)，是該階段的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。（4）施工階段。該階段的風(fēng)險(xiǎn)管理是全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要部分。結(jié)合現(xiàn)狀分析，地鐵工程存在概算、預(yù)算、決策超出情況，主要原因在于前期設(shè)計(jì)不合理、工程粗糙以及造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理不足。同時(shí)，在該階段需要投入大量資金，不僅需要根據(jù)合同條款支付工程款項(xiàng)，也存在其他附加費(fèi)用，需要在保證工程進(jìn)度、質(zhì)量的基礎(chǔ)上，最大程度上對(duì)附加費(fèi)用的規(guī)模進(jìn)行控制，主要包括工程變更、意外風(fēng)險(xiǎn)、索賠等，減少不合理費(fèi)用的支出，使工程實(shí)際價(jià)與合同價(jià)接近，該階段的目標(biāo)是控制造價(jià)變更。（5）竣工驗(yàn)收階段。工程完工后，需要根據(jù)其具體情況，對(duì)工程的立項(xiàng)、決策、設(shè)計(jì)、實(shí)施等進(jìn)行全面分析，將造價(jià)實(shí)際情況與計(jì)劃對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)兩者的差異，有助于提高各階段的造價(jià)管理水平，為后續(xù)工作提供參考依據(jù)。因此，該階段風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)為明確工程決算，做好評(píng)價(jià)工作。

除此之外，需要明確造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。造價(jià)控制貫穿于工程的全部階段，其中造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)源于建設(shè)各階段，相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，前期對(duì)成本的影響程度為95%-100%，設(shè)計(jì)階段為35%-75%，施工階段僅為10%[4]。所以工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)多源于前期階段及設(shè)計(jì)階段，完成投資決策后，造價(jià)控制的關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)。因此，需要將工作重點(diǎn)放在前期階段，牢牢把握設(shè)計(jì)階段，提高造價(jià)控制效果。

三、地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)控制措施

對(duì)地鐵工程來(lái)說(shuō)，其施工量較大、施工周期較長(zhǎng)、工程規(guī)模較大，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避免，但是多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素均能夠得到有效控制。普遍性與全程性是工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)。因此，造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理需要應(yīng)用于工程建設(shè)的全階段，實(shí)現(xiàn)造價(jià)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制。

1.不斷優(yōu)化與完善控制環(huán)境

控制環(huán)境是工作氛圍的一種，對(duì)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)以及工作的主動(dòng)性、積極性有直接影響，同時(shí)對(duì)控制工作是否發(fā)揮作用有決定性作用，是內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)。對(duì)控制環(huán)境造成影響的因素較多，首先需要不斷提高工程管理人員的綜合素質(zhì)，特別是造價(jià)工程師的綜合素質(zhì)。工作人員的能力、素質(zhì)對(duì)于工程建設(shè)具有重要的影響，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制水平有決定性影響。因此，需要將重點(diǎn)放在專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)方面，建立相應(yīng)的培訓(xùn)機(jī)制，積極引進(jìn)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，不但能夠保證工程質(zhì)量，同時(shí)有助于降低成本，完善控制環(huán)境。

2.進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)內(nèi)部控制水平有重要作用。開(kāi)展全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在工程施工前，能夠幫助管理人員充分掌握工程造價(jià)的關(guān)鍵階段，采取科學(xué)合理的措施控制已知風(fēng)險(xiǎn)因素。比如，F(xiàn)IDIC條款中通過(guò)固定單價(jià)制定招標(biāo)文件，投標(biāo)方在投標(biāo)前便已充分了解工程建設(shè)階段存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于可能增加工程量的項(xiàng)目提高報(bào)價(jià)，對(duì)于可能減少的工程量降低報(bào)價(jià)，因此工程決算階段能夠有效減少工程款項(xiàng)，提高承包方的經(jīng)濟(jì)效益。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管理及控制等，只有當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化才會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，所以需要提高環(huán)境變化過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的職能較為分散，存在于工程管理的方方面面，管理部門(mén)的全體人員均需具備風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任意識(shí)。需安排專(zhuān)門(mén)的人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)，否則將會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法真正發(fā)揮作用。因此，需要建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)此項(xiàng)工作全面負(fù)責(zé)，其中風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)管理和控制便是其主要職責(zé)，其工作內(nèi)容主要包括下述幾個(gè)方面：（1）對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)相關(guān)的信息進(jìn)行收集；（2）對(duì)收集的信息進(jìn)行分析，并進(jìn)行合理分類(lèi)；（3）對(duì)工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析；（4）對(duì)工程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程及征兆進(jìn)行全面監(jiān)控；（5）工程風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的識(shí)別；（6）工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、分布情況、后果、嚴(yán)重程度、發(fā)生事件，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（7）對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的文件進(jìn)行整理、歸檔；（8）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成效進(jìn)行分析、評(píng)估、匯總，為后續(xù)工作的開(kāi)展提供保障。

4.合理選擇風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人

風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的負(fù)責(zé)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作全面負(fù)責(zé)，這一職位具有十分重要的作用，人員選擇是否合理直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果產(chǎn)生影響。因此，需要確保所選負(fù)責(zé)人具備以下素質(zhì)：（1）充分了解工程管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)理論知識(shí)，具備豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；（2）充分掌握風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)方法；（3）熟悉工程建設(shè)各階段的關(guān)鍵工作及技術(shù)；（4）具備較強(qiáng)的溝通能力，能夠得到其他工作人員的信任。通過(guò)合理選擇風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人能夠有效提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果。

5.制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)管理方案

就地鐵工程而言，任何風(fēng)險(xiǎn)事件均會(huì)導(dǎo)致工程造價(jià)直接或間接地增加，因此對(duì)工程項(xiàng)目的管理人員來(lái)說(shuō)，對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)需要制定相應(yīng)的措施，使用何種措施，需結(jié)合工程所處環(huán)境及實(shí)際情況考慮，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理方案包括下述兩個(gè)方面：（1）明確工程的各種方案。如工程的目標(biāo)、任務(wù)、進(jìn)度、造價(jià)、資源等，充分掌握方案中的各種假設(shè)條件、約束條件。根據(jù)性質(zhì)、來(lái)源等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行合理劃分，結(jié)合過(guò)往資料對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，合理選擇風(fēng)險(xiǎn)管理法。制定合理的流程、任務(wù)。（2）制定科學(xué)合理的工程資金使用方案、各階段風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)目標(biāo)、影響造價(jià)的潛在風(fēng)險(xiǎn)清單、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)方案以及風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)數(shù)據(jù)的收集、評(píng)估方案。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，地鐵工程具有投資大、工期長(zhǎng)等特點(diǎn)，造價(jià)管理過(guò)程中伴隨一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。為了能夠保證工程效益，提高工程質(zhì)量，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并在此基礎(chǔ)上實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分重要的意義。