倪阿云

（廣西中小企業(yè)融資擔保有限公司，廣西 南寧 530022）

在改革發(fā)展中，金融行業(yè)得到了快速發(fā)展，提供了各種金融產(chǎn)品與服務(wù)，與社會經(jīng)濟發(fā)展有著密切聯(lián)系，但是也面臨一些考驗?，F(xiàn)階段，隨著金融市場的快速發(fā)展及金融體系改革完善，金融管理與企業(yè)發(fā)展密不可分。在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，需要給予金融管理高度重視，做好金融風險防范與控制工作，從根源上減少金融風險問題的發(fā)生，維護企業(yè)整體利益，從而實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

一、企業(yè)金融管理的重要性

在現(xiàn)代經(jīng)濟體系轉(zhuǎn)型發(fā)展中，企業(yè)經(jīng)營模式和經(jīng)濟運行發(fā)生一定變化，在經(jīng)濟全球化發(fā)展下，我國經(jīng)濟呈現(xiàn)出高速發(fā)展，諸多金融企業(yè)參與到國際市場中，面臨的市場競爭壓力增大。對于大部分企業(yè)來說，把重心放在盈利上，對企業(yè)資金運作和金融管理重視力度不高，在這種情況下，可能會讓企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中發(fā)生資金流問題、對外投資問題、債務(wù)風險問題等，從而讓企業(yè)面臨嚴重的經(jīng)濟損失，制約企業(yè)更好發(fā)展[1]。在這種情況下，加強企業(yè)金融風險防范與控制是非常必要的，是保證企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營和健康發(fā)展的重要措施。在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，管理人員需要結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)以往金融管理經(jīng)驗及借鑒同行業(yè)先進金融管理經(jīng)驗，制定詳細的管理計劃，從根源上減少金融風險問題出現(xiàn)，完善金融風險管理體系，及時識別和評估潛在風險問題，將其控制在合理范圍內(nèi)，降低風險給企業(yè)帶來的負面影響，給企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。

二、企業(yè)金融風險的類型

（一）融資風險

從目前情況來說，部分企業(yè)對金融風險管理的重視程度不夠，沒有成立專業(yè)的金融風險管理機構(gòu)，并且在部分金融機構(gòu)中，不愿意將資金貸款給小規(guī)模企業(yè)，所以一些企業(yè)為了解決資金問題，會采用民間借貸方式籌集資金，而民間借貸一般利率較高，逾期罰息較重，融資成本大。如果企業(yè)經(jīng)營狀況不理想，資金回籠出現(xiàn)問題，將會導致無法按期歸還貸款，面臨沉重的逾期罰息，使企業(yè)遭受嚴重損失，甚至陷入倒閉危機中。

（二）投資風險

從企業(yè)發(fā)展角度分析，希望可以借助一些新的產(chǎn)品幫助自身快速發(fā)展，往往實施難度比較大，再加上我國一些企業(yè)不具備新產(chǎn)品研發(fā)能力，使得其生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品較為單一，同時隨著時間的推移，這些產(chǎn)品銷售業(yè)績將會呈現(xiàn)出下滑趨勢，使得前期投入的資金無法順利回收[2]。因為一些企業(yè)缺少專業(yè)化的風險管理方案和對策，缺少對投資項目的調(diào)查評估，投資比較盲目，從而面臨投資風險。

（三）市場風險

隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，我國匯率、利率、股票價格都會發(fā)生一定變化，在這種情況下，給企業(yè)運營與發(fā)展帶來一定影響，讓企業(yè)在資金方面面臨一些風險。

（四）操作風險

企業(yè)因法人治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控制度不完善、風險管理方法落后、員工隊伍管理不到位及監(jiān)督問責機制不健全等原因?qū)е虏僮黠L險，出現(xiàn)權(quán)力濫用、決策失誤、管理漏洞、道德風險等問題，讓企業(yè)陷入風險，面臨一定的損失。

三、企業(yè)金融風險管理存在的問題

（一）風險管理意識薄弱

通過調(diào)查，我國金融產(chǎn)業(yè)在全球發(fā)展中時間比較短，使得我國金融產(chǎn)業(yè)整體比較強調(diào)效益，忽略管理。企業(yè)在資金投入過程中，主要以生產(chǎn)、銷售為主，對風險管理重視力度薄弱。因為我國當前和金融風險相關(guān)的工作體系不全面，使得企業(yè)管理人員風險管理意識淡薄，在企業(yè)日常經(jīng)營管理過程中，不可把風險防范與控制作為工作重點。因為企業(yè)管理人員風險意識缺失，內(nèi)部風險管理人才比較匱乏，金融風險防控效果整體并不理想，讓企業(yè)面臨嚴重的損失[3]。通過調(diào)查得知，我國金融高等教育水平和西方發(fā)達國家比較，有著明顯差異，并且我國金融人才在進入到社會以后，不會像西方發(fā)達國家一樣借助各種完善的工作體系引導其鍛煉，使得我國當前和金融風險管理相關(guān)的人員比較匱乏，現(xiàn)有的金融風險管理人員專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)不能滿足時代發(fā)展要求，在一定程度上影響企業(yè)金融風險管理水平的提高?？傊?，當前金融危機表現(xiàn)出較強的傳染性，企業(yè)需要加強宣傳教育，提高各級人員金融風險管理意識，從長遠發(fā)展角度入手，采取一系列對策，降低金融風險給企業(yè)帶來的負面影響。

（二）管理機制不完善

因為我國金融體系處于一個發(fā)展階段，和西方發(fā)達國家比較，我國金融企業(yè)風險管理體系比較落后，具體表現(xiàn)在兩個方面：第一，我國大部分企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，對金融風險控制力度不強，沒有引進現(xiàn)代化的風險識別和分析工具，更不會把先進的風險管理理念融入實際工作中，導致我國部分企業(yè)在開展經(jīng)濟活動過程中，缺少完善的體系支持，在面對金融風險情況下，無法采取相關(guān)措施進行處理，面臨嚴重的損失。第二，從整體發(fā)展角度來說，我國金融體系中風險管理機制缺少完善性，制度構(gòu)建不健全。例如，金融機構(gòu)之間存在業(yè)務(wù)矛盾，其雙方不但不能通過相應(yīng)制度體系將問題處理，并且在某種程度上將會影響金融行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和安全性，產(chǎn)生負面影響。除此之外，金融市場可能會出現(xiàn)一些不法企業(yè)違規(guī)經(jīng)營問題，如果沒有制定相應(yīng)的體系進行約束，則會給我國金融市場發(fā)展帶來負面影響，加劇金融風險問題的發(fā)生。

（三）風險管理混亂

鑒于當前我國企業(yè)金融風險管理混亂問題，具體表現(xiàn)在企業(yè)缺少專業(yè)化的治理機構(gòu)和管理模式，使得企業(yè)內(nèi)部各個部門職責劃分不明確，容易發(fā)生權(quán)責混亂、管理效果不理想的狀況。對于風險管理來說，涉及的內(nèi)容比較多，和各方利益有著一定關(guān)聯(lián)性，所以不可出現(xiàn)多個部門一同管理的狀況，這樣不但會影響管理效果，同時也會在出現(xiàn)問題時，各個部門相互推卸責任，無法及時處理，增加金融風險發(fā)生率。并且，企業(yè)在內(nèi)部風險管理方面秩序比較混亂，企業(yè)內(nèi)部各個部門管理人員管理水平各不相同，在處理金融風險過程中，可能會出現(xiàn)意見不統(tǒng)一的狀況，產(chǎn)生分歧，無法將問題及時處理。甚至受到本部門利益因素影響，故意隱瞞風險帶來的影響，讓企業(yè)遭受嚴重的損失[4]。此外，當前我國金融市場風險管理秩序比較混亂，具體表現(xiàn)在第三方金融機構(gòu)管理效力不高，企業(yè)把金融風險管理職責交由第三方金融機構(gòu)負責，從而促進企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。其中，第三方金融機構(gòu)指的是除了商業(yè)銀行、專業(yè)銀行之外的金融機構(gòu)，如信托、證券、保險等。但是，第三方金融機構(gòu)如果由于監(jiān)管不嚴，或者受到利益因素影響，沒有給企業(yè)反饋真實、準確的信息，導致企業(yè)管理人員在金融風險管理方面做出錯誤判斷，讓企業(yè)遭受風險，從而影響企業(yè)發(fā)展。

四、加強企業(yè)金融風險管理的相關(guān)對策

（一）提高金融風險防控意識

針對企業(yè)來說，除了要獲得理想的經(jīng)濟效益之外，還要樹立正確的風險防范意識，風險管理意識和管理水平。如果在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，過于強調(diào)經(jīng)濟效益而忽略風險防范與管理，必然會制約企業(yè)更好發(fā)展。所以，在企業(yè)發(fā)展中，需要給予金融風險管理工作高度重視，結(jié)合實際情況，做好宣傳教育工作，讓各級人員都能了解金融風險管理的必要性，提高風險管理意識。在企業(yè)內(nèi)部，因為企業(yè)內(nèi)部情況有所不同，企業(yè)需要根據(jù)自身具體狀況，對金融管理部門重點培訓，制定詳細的工作計劃，建立完善的金融風險管理機制。如果是企業(yè)外部，通常競爭與風險并存，企業(yè)在與其他企業(yè)合作的同時，還要加強風險評估和防控，適當擴充金融渠道，擴大生產(chǎn)規(guī)模，總結(jié)和學習其他企業(yè)成功的金融風險管理對策，將其應(yīng)用在企業(yè)中，提高企業(yè)金融風險防控管理水平，將各種風險防控在合理范疇內(nèi)，維護企業(yè)自身利益，實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

（二）科學調(diào)配企業(yè)資源

在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，企業(yè)領(lǐng)導不但要重視產(chǎn)品和其他業(yè)務(wù)活動，還要強化內(nèi)部控制管理，實現(xiàn)人力資源科學分配。在企業(yè)經(jīng)營過程中，人力資源作為企業(yè)發(fā)展的重點，只有加強人員管理，才能減少風險問題的發(fā)生。對于企業(yè)人力資源管理部門，應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部人員工作狀況和需求，合理分配和整理內(nèi)部資源。人力資源部門可以通過問卷調(diào)查等方式來對基層人員未來發(fā)展規(guī)劃有所了解，掌握員工工作狀況和需求。以企業(yè)內(nèi)部基層管理人員和部門領(lǐng)導人員為調(diào)查對象，組織開展調(diào)查工作，保證調(diào)查結(jié)果的真實性和完整性[5]。通過這種方式，促進企業(yè)金融風險管理工作的順利進行，給金融風險管理工作開展提供人才保障，有效提高企業(yè)金融風險管理水平。

（三）完善金融風險管理體系

完善的金融風險管理體系能夠給后續(xù)管理工作順利開展提供支持，在實際中，企業(yè)需要結(jié)合實際情況，對現(xiàn)有管理方案進行調(diào)整，加強金融風險管理體系建設(shè)。企業(yè)需要根據(jù)經(jīng)營發(fā)展要求和管理特點，樹立正確的風險管理意識，將其當作風險管理體系建設(shè)的依據(jù)。在建立風險管理體系過程中，包含了風險預警機制、風險評估機制、風險處理機制等，將風險扼殺在萌芽狀態(tài)。并且，企業(yè)管理人員需要結(jié)合時代發(fā)展要求，把先進的金融工具應(yīng)用其中，如壓力測試工具、風險承受能力工具等，將其融入金融風險管理體系中，從而引導風險管理人員在實際工作中通過這些工具來防控風險，提高金融風險管理水平。企業(yè)管理人員也可以安排專業(yè)的監(jiān)督人員引導風險管理人員規(guī)范使用這些工具，將其當作企業(yè)金融風險防控的最后一道防線。

（四）建立金融風險預警機制

從目前情況來說，我國涌現(xiàn)大量的規(guī)?；髽I(yè)，受到傳統(tǒng)經(jīng)營管理理念和發(fā)展戰(zhàn)略影響，發(fā)展進程不斷緩慢，導致該現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)缺少完善的金融風險預警機制，在不斷變化的金融市場中迷失發(fā)展方向，在追求經(jīng)濟效益最大化的同時，盲目投資，給金融風險出現(xiàn)提供了可能性。所以，企業(yè)需要結(jié)合實際情況，加強金融人才引進，成立獨立的金融風險預警管理機構(gòu)，全面落實金融風險預警工作。并且，企業(yè)需要定期組織安排內(nèi)部人員接受風險管理培訓，讓企業(yè)員工對當前金融市場發(fā)展情況有所了解，對金融風險產(chǎn)生的危害有一定的認識，從而增強風險抵御能力。金融行業(yè)根據(jù)市場環(huán)境的變化不斷調(diào)整，由于局部風險問題使得企業(yè)面臨嚴重的經(jīng)濟損失。在這種情況下，企業(yè)應(yīng)該加強金融風險預警機制建設(shè)，及時收集金融市場信息，了解金融市場發(fā)展狀況，結(jié)合企業(yè)發(fā)展需求，制定詳細的風險預警和管理計劃，將風險控制在合理范疇內(nèi)，降低給企業(yè)帶來的負面影響。

（五）加強第三方金融機構(gòu)合作

因為風險管理作為一項系統(tǒng)性和專業(yè)性的工作，涉及的內(nèi)容比較多，流程復雜。所以，對于部分日常業(yè)務(wù)復雜的企業(yè)而言，需要主動和第三方金融機構(gòu)合作，建立良好的合作關(guān)系，從而保證金融風險管理目標順利完成。對于部分小規(guī)模的金融企業(yè)而言，因為當前金融市場信息化水平不斷提高，如果只是憑借這些小規(guī)模的金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展實力、市場定位，無法形成一套專業(yè)化的風險管理制度。所以，需要在第三方金融機構(gòu)的配合下，幫助企業(yè)緩解風險管理壓力，把更多的精力和時間放在經(jīng)營業(yè)務(wù)中，從而增強企業(yè)綜合競爭實力[6]。除此之外，企業(yè)在和第三方金融機構(gòu)合作時，盡可能防止金融機構(gòu)為了從中獲得更多的效益而故意夸大風險，所以企業(yè)需要對第三方金融機構(gòu)資信、信譽等進行調(diào)查，選擇信譽度高的金融機構(gòu)。并且，企業(yè)需要和市場中其他金融企業(yè)達成統(tǒng)一意見，督促政府部門建立規(guī)范金融行業(yè)行為的管理體系，從而引導第三方金融機構(gòu)穩(wěn)定運行，從根源上防止金融行業(yè)市場發(fā)展混亂。

五、結(jié)束語

總而言之，在新形勢背景下，企業(yè)金融風險管理應(yīng)該得到高度重視，結(jié)合時代發(fā)展要求，市場環(huán)境不斷變化，企業(yè)面臨的競爭壓力加大，金融高度開放促進了企業(yè)金融風險發(fā)生率的升高，如果企業(yè)沒有做好金融風險防控工作，必然會讓企業(yè)遭受嚴重的損失，影響企業(yè)發(fā)展。所以，企業(yè)管理者應(yīng)該明確金融風險管理的必要性，結(jié)合金融風險產(chǎn)生原因，采取一系列管理對策，加強風險預警和評估，制定詳細的管理計劃，完善金融風險管理體系，安排專業(yè)人員負責金融風險識別和評估，將風險控制在標準范疇內(nèi)，增強企業(yè)風險防控能力，為企業(yè)更好發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。