王偉歌

(鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院，河南 鄭州 451191)

1 引言

國(guó)家工業(yè)和信息化部數(shù)據(jù)顯示，作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)主體的中小企業(yè)貢獻(xiàn)了全國(guó)50%以上的稅收和80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)創(chuàng)新、增加就業(yè)、改善民生等方面發(fā)揮了重要作用。然而，2020年6月23日自然資源保護(hù)協(xié)會(huì)發(fā)布的中小企業(yè)節(jié)能減排報(bào)告的結(jié)果顯示，我國(guó)中小企業(yè)的能耗約占工業(yè)總能耗的25%～30%，由于中小企業(yè)能源管理基礎(chǔ)能力較為薄弱，生產(chǎn)技術(shù)有待改進(jìn)，使得中小企業(yè)的能耗總量和污染排放總量不斷增長(zhǎng)。報(bào)告認(rèn)為綠色轉(zhuǎn)型是中小企業(yè)持續(xù)降低生產(chǎn)成本并提升長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑，建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)節(jié)能減排和綠色轉(zhuǎn)型的支持，為經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐[1]。

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)雖然單個(gè)碳排放量不多，但是企業(yè)數(shù)量龐大，總體排放量不應(yīng)小覷；同時(shí)，多數(shù)中小企業(yè)環(huán)保意識(shí)不足，綠色化技術(shù)水平不高，往往有著比大企業(yè)更為廣闊的節(jié)能減碳空間[2]。因此，考慮到“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)的提出將帶來(lái)更嚴(yán)格的環(huán)保管制要求，有必要分析中小企業(yè)在實(shí)施綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)遇到的困境和深層次的制約因素，以提出有效的綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展建議。

2 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型現(xiàn)存相關(guān)問(wèn)題

綠色轉(zhuǎn)型是指經(jīng)濟(jì)發(fā)展擺脫對(duì)高消耗、高排放和環(huán)境損害的依賴，轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與資源節(jié)約、排放減少和環(huán)境改善相互促進(jìn)的綠色發(fā)展方式[3]。這意味著綠色轉(zhuǎn)型不能僅僅是對(duì)傳統(tǒng)發(fā)展模式的修補(bǔ)和延展，而是要進(jìn)行革命性變革，是一種在資源環(huán)境約束條件下構(gòu)建有利于資源節(jié)約和低碳發(fā)展的新型增長(zhǎng)模式[4]。相比于大型企業(yè)，中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模小、數(shù)量大、分布散，基礎(chǔ)管理能力偏低，生產(chǎn)技術(shù)相對(duì)落后，綠色轉(zhuǎn)型效果和節(jié)能減排效率普遍低于大型企業(yè)[5]。

關(guān)于在綠色轉(zhuǎn)型中中小企業(yè)面臨的難題和困境，一些學(xué)者和機(jī)構(gòu)從不同角度進(jìn)行了相關(guān)研究。陳婉等[5]在報(bào)告中指出目前中小企業(yè)能源管理和節(jié)能減排普遍存在著工藝設(shè)備落后、投入不足、綠色技術(shù)應(yīng)用水平低、綠色環(huán)保理念和意識(shí)不到位等問(wèn)題。李明[6]運(yùn)用交易成本理論發(fā)現(xiàn)，制度性交易成本過(guò)高是中小企業(yè)環(huán)境治理困局的根源。從政府管制角度來(lái)看，中小企業(yè)數(shù)量和類型多樣，地方環(huán)保執(zhí)法無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的全面環(huán)境監(jiān)管；從企業(yè)角度來(lái)看，由于環(huán)境污染治理設(shè)施設(shè)備的購(gòu)置和維護(hù)成本高，中小企業(yè)無(wú)法單純依靠自身力量提升環(huán)境管理能力。蔡凌[7]從綠色供應(yīng)鏈管理的角度剖析了中小企業(yè)綠色供應(yīng)鏈管理的現(xiàn)狀，認(rèn)為中小企業(yè)實(shí)施綠色發(fā)展有3個(gè)方面的現(xiàn)實(shí)困境：一是中小企業(yè)逐利性和注重短期利益的特點(diǎn)，使得中小企業(yè)不能主動(dòng)承擔(dān)綠色環(huán)保責(zé)任；二是中小企業(yè)在綠色技術(shù)和資金投入方面存在障礙；三是地方綠色金融服務(wù)的覆蓋面不足。

從區(qū)域研究來(lái)看，劉希全等[8]對(duì)山東省85家中小企業(yè)開(kāi)展問(wèn)卷和走訪調(diào)查，總結(jié)出阻礙中小企業(yè)綠色發(fā)展的因素有理念不深入、投資成本高、技術(shù)創(chuàng)新難、專業(yè)人才少、法律不健全、監(jiān)督力度小等。王蕊婷[9]認(rèn)為甘肅省中小企業(yè)在實(shí)施管理方面存在著綠色管理觀念淡薄、欠缺專業(yè)技術(shù)支持、缺少綠色營(yíng)銷策略、綠色形象不鮮明等問(wèn)題。

3 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的制約因素分析

從以上分析來(lái)看中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型過(guò)程中存在著一些共性問(wèn)題，本文通過(guò)文獻(xiàn)資料整理、專家訪談和個(gè)別企業(yè)訪談等方式梳理分析出中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展過(guò)程中的制約性因素有以下幾點(diǎn)。

3.1 中小企業(yè)在綠色轉(zhuǎn)型方面的經(jīng)驗(yàn)不足

通過(guò)最廣泛和充分地調(diào)動(dòng)企業(yè)參與，形成大中小企業(yè)協(xié)同減碳態(tài)勢(shì)，將有助于早日實(shí)現(xiàn)國(guó)家確立的碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)[2]。但是當(dāng)前，我國(guó)開(kāi)展的綠色制造、節(jié)能減排和碳排放權(quán)交易等工作主要針對(duì)大企業(yè)，實(shí)踐先驅(qū)也局限在一些知名大公司，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)[10]的一項(xiàng)報(bào)告指出，使用環(huán)保技術(shù)的企業(yè)的投資回收期至少是2～3年，大企業(yè)顯然更能負(fù)擔(dān)技術(shù)創(chuàng)新成本，而中小企業(yè)由于存活時(shí)間短、資金實(shí)力差等原因，采用低碳環(huán)保技術(shù)的動(dòng)力和能力不足，整體排放水平較高[11]。中小企業(yè)較為缺乏實(shí)施綠色轉(zhuǎn)型的經(jīng)驗(yàn)，多數(shù)層面不太適合參考遵循大型企業(yè)較為成熟的規(guī)則、程序和方法。

3.2 外部環(huán)境監(jiān)管舉措不夠完善

我國(guó)法律法規(guī)已經(jīng)加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)環(huán)境污染行為的規(guī)范和管制，但總體上缺乏有效的治理和監(jiān)督機(jī)制。如，很多中小企業(yè)會(huì)比較排污費(fèi)遠(yuǎn)和污染治理費(fèi)用的高低，大多數(shù)情況會(huì)選擇直接繳納排污費(fèi)，而不是積極地進(jìn)行污染治理。政府部門對(duì)企業(yè)環(huán)境管理還未形成常態(tài)化的監(jiān)督管理機(jī)制，導(dǎo)致一些企業(yè)在綠色轉(zhuǎn)型中淺嘗輒止[12]。另外，行業(yè)協(xié)會(huì)等非政府部門的社會(huì)輻射力和影響力較為有限，也不能對(duì)企業(yè)環(huán)境管理行為進(jìn)行有效監(jiān)督。包括媒體在內(nèi)的社會(huì)大眾對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)流程、環(huán)境管理制度缺乏了解，沒(méi)有對(duì)企業(yè)環(huán)保行為的監(jiān)督渠道，只從企業(yè)終端治理情況進(jìn)行反饋，使得監(jiān)管效力極為有限。

3.3 傳統(tǒng)供應(yīng)鏈管理模式造成的障礙

綠色發(fā)展強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性，從產(chǎn)業(yè)角度來(lái)看要求行業(yè)供應(yīng)鏈從整體上全面減小對(duì)環(huán)境的影響，而不是簡(jiǎn)單的由供應(yīng)鏈條上節(jié)點(diǎn)進(jìn)行各個(gè)單獨(dú)的處理。傳統(tǒng)供應(yīng)鏈管理一般以原材料供應(yīng)商為起點(diǎn)，以用戶為終點(diǎn)，物流、信息流以及資金流均為單向運(yùn)動(dòng)，容易忽視了供應(yīng)鏈各個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)行為對(duì)社會(huì)資源合理利用和對(duì)生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生的影響，對(duì)產(chǎn)品退出使用期以后的問(wèn)題更是不作考慮。將與環(huán)境管理緊密相關(guān)的綠色供應(yīng)鏈納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有助于促進(jìn)中小企業(yè)的綠色可持續(xù)發(fā)展[12]，但在傳統(tǒng)供應(yīng)鏈模式下中小企業(yè)往往處于供應(yīng)鏈中的弱勢(shì)和被動(dòng)地位，更容易受到環(huán)保帶來(lái)的外部負(fù)效應(yīng)的影響。

3.4 綠色轉(zhuǎn)型投入不足

中小企業(yè)在實(shí)施綠色發(fā)展意味要打破傳統(tǒng)發(fā)展模式，生產(chǎn)和服務(wù)的每個(gè)流程和環(huán)節(jié)都要以節(jié)能、減排、低碳為目標(biāo)，無(wú)論是綠色生產(chǎn)技術(shù)的改良、污染排放的處置、循環(huán)回收的管理改進(jìn)都需要投入大量設(shè)備、人員和資金。OECD調(diào)查顯示，缺乏資金來(lái)源是中小企業(yè)綠色發(fā)展中面臨的重要的資源約束之一[10]。而大多數(shù)中小企業(yè)本身已經(jīng)存在著資金有限、管理水平較低的情況，實(shí)施綠色轉(zhuǎn)型要比大型企業(yè)投入和付出更多的資源，權(quán)衡環(huán)境治理成本后，往往缺乏對(duì)綠色轉(zhuǎn)型投入的動(dòng)力，導(dǎo)致中小企業(yè)在綠色轉(zhuǎn)型中的投入嚴(yán)重不足。

3.5 企業(yè)的環(huán)境管理理念落后，綠色轉(zhuǎn)型意識(shí)不強(qiáng)

大多數(shù)中小企業(yè)環(huán)境管理方式方法處于較低水平，普遍采用傳統(tǒng)粗放式的污染防治模式，既不太注意生產(chǎn)過(guò)程中各環(huán)節(jié)的污染控制，也容易忽略提供的最終產(chǎn)品或服務(wù)帶來(lái)的環(huán)境問(wèn)題。中小企業(yè)負(fù)責(zé)人及管理層人員基于短期利益，在環(huán)保責(zé)任的履責(zé)和節(jié)能減碳方面欠缺主動(dòng)性以及意識(shí)不足，沒(méi)有專門制定相關(guān)綠色發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，也沒(méi)有相應(yīng)的管理人員機(jī)構(gòu)[7]。綠色轉(zhuǎn)型意味著需要對(duì)企業(yè)現(xiàn)行運(yùn)營(yíng)體系進(jìn)行較為徹底地調(diào)整轉(zhuǎn)變，企業(yè)決策缺乏對(duì)社會(huì)發(fā)展的預(yù)見(jiàn)性，難以將綠色、低碳、節(jié)能等綠色管理理念融入到企業(yè)日常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)與管理中。

3.6 綠色工藝裝備落后，綠色技術(shù)應(yīng)用水平低

中小企業(yè)還普遍存在著工藝設(shè)備落后，能耗高，污染大的問(wèn)題。中小企業(yè)節(jié)能潛力分析及供應(yīng)鏈節(jié)能減排政策研究報(bào)告顯示，由于中小企業(yè)工藝水平和技術(shù)落后，能源資源利用效率相對(duì)較低，部分企業(yè)單位產(chǎn)品能源消耗比大型企業(yè)同類產(chǎn)品高出50%左右，造成了高額的資源消耗和嚴(yán)重的環(huán)境污染[1]。綠色轉(zhuǎn)型要求企業(yè)要對(duì)已有的生產(chǎn)技術(shù)和流程進(jìn)行全面改造升級(jí)，對(duì)一個(gè)生產(chǎn)型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，意味著從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、進(jìn)料、設(shè)備購(gòu)置、工藝流程、包裝運(yùn)輸?shù)交厥瘴锪鞯母鱾€(gè)環(huán)節(jié)均實(shí)行“綠色化”，這一過(guò)程強(qiáng)調(diào)了流程創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和知識(shí)創(chuàng)新。先進(jìn)高效的節(jié)能技術(shù)和污染處理技術(shù)是實(shí)現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)和保證，而中小企業(yè)原有工藝、技術(shù)基礎(chǔ)較為薄弱，且缺乏通暢的信息渠道和技術(shù)支持，中小企業(yè)無(wú)法及時(shí)獲取先進(jìn)的綠色生產(chǎn)的新工藝和節(jié)能減排的新技術(shù)，造成環(huán)保綠色技術(shù)的應(yīng)用水平普遍落后。

3.7 政府部門的激勵(lì)性政策還須加強(qiáng)

很多中小企業(yè)在綠色轉(zhuǎn)型方面的積極性還需要政府部門的有效激勵(lì)，譬如，馬瑜寅對(duì)東北地區(qū)中小企業(yè)低碳發(fā)展意愿進(jìn)行的實(shí)證研究表明，政府扶持力度對(duì)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色低碳發(fā)展有顯著影響[13]，但是目前一些政府部門針對(duì)中小企業(yè)綠色、低碳、環(huán)保方面的激勵(lì)性政策還有待于改進(jìn)。一些政府部門對(duì)中小企業(yè)實(shí)施綠色環(huán)保行為的關(guān)注度較低，沒(méi)有根據(jù)各行業(yè)企業(yè)在綠色環(huán)保方面的訴求制定和出臺(tái)相應(yīng)的支持性政策，相比國(guó)有大中型企業(yè)，中小企業(yè)較難享受稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼以及綠色金融工具的支持，如我國(guó)綠色公司債發(fā)行主體中，95%以上是國(guó)有企業(yè)[14]。另外，政府部門對(duì)中小企業(yè)實(shí)施綠色轉(zhuǎn)型的效果的考核評(píng)價(jià)還不到位，難以根據(jù)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的具體效果實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)性政策。

4 基于ISM-MICMAC中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素研究過(guò)程

為明確中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵性和根本性難點(diǎn)，本文通過(guò)構(gòu)建ISM-MICMAC模型系統(tǒng)深入地分析了推進(jìn)中小企業(yè)實(shí)施綠色轉(zhuǎn)型的制約因素，研究方法與過(guò)程如下。

4.1 方法與模型

解釋結(jié)構(gòu)模型(Interpretative Structural Modeling, ISM)是美國(guó)J.N.Warfield教授于1973年開(kāi)發(fā)的一種分析復(fù)雜社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的有效方法。ISM能夠識(shí)別復(fù)雜系統(tǒng)因素間的相互影響關(guān)系，從而分析和揭示其內(nèi)部關(guān)系結(jié)構(gòu)。其基本原理是利用人們的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，在電子計(jì)算機(jī)的幫助下通過(guò)一系列拓?fù)溥\(yùn)算，將系統(tǒng)中各要素之間的復(fù)雜、凌亂關(guān)系分解成為若干子系統(tǒng)，從因到果的方式求得因果可達(dá)序列，并以層次化的有向拓?fù)鋱D表達(dá)，最終將系統(tǒng)構(gòu)建成一個(gè)多級(jí)遞階的結(jié)構(gòu)模型[15]。

MICMAC方法由Duperrin和Godet提出，依據(jù)各影響因素的驅(qū)動(dòng)力和依賴性，用來(lái)分析系統(tǒng)中各影響因素所處地位及相互影響程度的一種方法[16]。其中，驅(qū)動(dòng)力是指某一要素對(duì)其他要素產(chǎn)生的影響，依賴性是指其他要素對(duì)該要素產(chǎn)生的影響。該方法基于矩陣相乘原理，對(duì)可達(dá)矩陣進(jìn)行運(yùn)算得出各因素的依賴性值與驅(qū)動(dòng)力值，進(jìn)而構(gòu)建直角坐標(biāo)系，橫坐標(biāo)代表依賴性，縱坐標(biāo)代表驅(qū)動(dòng)力，各因素的依賴性和驅(qū)動(dòng)力的強(qiáng)弱使得坐標(biāo)系劃分為四個(gè)象限，分別代表4類不同影響性質(zhì)的因素群，即Ⅰ獨(dú)立、Ⅱ依賴、Ⅲ聯(lián)動(dòng)、Ⅳ自發(fā)，并將結(jié)果用象限圖表示。

將ISM和MICMAC分析方法聯(lián)用能夠在明確因素間因果關(guān)系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步闡釋因素的相互影響和地位作用，增強(qiáng)系統(tǒng)因素間的邏輯解釋。本文利用ISM和MICMAC分析方法研究中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型過(guò)程中的難點(diǎn)問(wèn)題，可以對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)的定性分析的基礎(chǔ)上，辨析出根本性的制約因素，進(jìn)而提出更為有效的決策建議。

4.2 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的ISM模型構(gòu)建

4.2.1 確定制約因素，列舉各因素的相關(guān)性

通過(guò)上述分析，本文認(rèn)為制約中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展的問(wèn)題和因素主要有7個(gè)。如表1所示。

表1 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素

通過(guò)調(diào)研，高校學(xué)者和中小企業(yè)負(fù)責(zé)人等相關(guān)專家認(rèn)為這7個(gè)方面較為全面涵蓋了中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型中面臨的現(xiàn)實(shí)困境和發(fā)展障礙，在此基礎(chǔ)上本文利用專家調(diào)查法按照以下規(guī)則，明確了兩兩因素之間的影響關(guān)系，構(gòu)建鄰接矩陣A見(jiàn)圖1。

(1)Si對(duì)Sj有影響，存在二元關(guān)系則標(biāo)記為1；Si對(duì)Sj無(wú)影響，則標(biāo)記為0；(i,j=0, 1…7)。

(2)對(duì)因素間有相互影響的情況，取影響大的一方為影響關(guān)系，即有影響。

圖1 鄰接矩陣

4.2.2 建立可達(dá)矩陣

可達(dá)矩陣表示系統(tǒng)路徑中元素之間可以到達(dá)的程度，由已知的二元鄰接矩陣A加上單位矩陣I，經(jīng)過(guò)布爾代數(shù)運(yùn)算法則做冪運(yùn)算，直到使第k次冪后的所有乘積都相等，則該乘積就是所求可達(dá)矩陣。由此，得出可達(dá)矩陣M如圖2所示。

圖2 可達(dá)矩陣

4.2.3 對(duì)可達(dá)矩陣層級(jí)分解，建立結(jié)構(gòu)模型

為清晰系統(tǒng)中各要素之間的邏輯關(guān)系，明確表象因素和原因因素，在可達(dá)矩陣的基礎(chǔ)上進(jìn)行層級(jí)分解和抽取，建立起層次關(guān)系。具體層級(jí)分解方法為：第一，計(jì)算可達(dá)集合R：其表示可達(dá)矩陣某因素對(duì)應(yīng)行中，包含有1的因素集合；第二，計(jì)算先行集合Q：其表示可達(dá)矩陣某因素對(duì)應(yīng)列中，包括有1的因素集合；第三，得到兩個(gè)集合的交集即交集R∩A；第四，依次抽取R(Si)∩A(Si)=R(Si)的因素i，得到多級(jí)遞階的結(jié)構(gòu)模型。

本文依照此原理，得到一個(gè)四層結(jié)構(gòu)模型(圖3)，分解步驟如表2～表5所示。

第一次抽?。旱谝粚右蛩貫閧S1，S6}，劃去可達(dá)矩陣中S1和S6所對(duì)應(yīng)的行和列,得到第二級(jí)的可達(dá)集與先行集，如表4。

原理同上，可以得到第二層因素集合為{S4}，抽取S4,得到表5。

表2 第一級(jí)的可達(dá)集與前因集

表3 第二級(jí)的可達(dá)集與前因集

表4 第三級(jí)的可達(dá)集與先行集

得到第三層因素集合{S5}，抽取S5，得到表5。

表5 第四級(jí)的可達(dá)集與先行集

最后得到了最底層的因素集合{S2,S3,S7}，進(jìn)而產(chǎn)生了一個(gè)四層結(jié)構(gòu)模型，如圖3所示。

圖3 結(jié)構(gòu)模型

4.2.4 建立相應(yīng)的解釋結(jié)構(gòu)模型

根據(jù)結(jié)構(gòu)模型建立解釋結(jié)構(gòu)模型，如圖4所示，中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素解釋結(jié)構(gòu)模型共包含4個(gè)層級(jí)。依據(jù)該解釋結(jié)構(gòu)模型7個(gè)因素間的邏輯關(guān)系，將第一、二層級(jí)歸納為表層因素，第三層級(jí)歸納為中層因素，將第四層級(jí)歸納為深層因素。首先，表層因素直接影響著中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的實(shí)施，包括綠色轉(zhuǎn)型的經(jīng)驗(yàn)、綠色技術(shù)水平、綠色轉(zhuǎn)型投入，也表明了綠色轉(zhuǎn)型投入不足會(huì)導(dǎo)致了綠色轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)匱乏和環(huán)保裝備與技術(shù)應(yīng)用性差的問(wèn)題。其次，中層因素在解釋結(jié)構(gòu)模型中起著承上啟下的作用，與其他因素存在著影響與被影響的關(guān)系，即綠色轉(zhuǎn)型理念和意識(shí)在較大程度上影響和控制著中小企業(yè)在綠色轉(zhuǎn)型方面的資金、人員、設(shè)備、技術(shù)等各項(xiàng)投入。最后，屬于根因的深層因素影響作用最大，作用效果最直接最顯著，包括外部環(huán)境監(jiān)管舉措、供應(yīng)鏈管理模式以及政府激勵(lì)性政策。

圖4 解釋結(jié)構(gòu)模型

4.3 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素的MICMAC分析

首先根據(jù)可達(dá)矩陣R計(jì)算各因素的驅(qū)動(dòng)力值和依賴性值，見(jiàn)表7，然后將7項(xiàng)制約因素標(biāo)記在由驅(qū)動(dòng)力值和依賴值構(gòu)成的坐標(biāo)系中，得到了中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素的MICMAC分析的結(jié)果，如圖5所示。

表7 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素的驅(qū)動(dòng)力-依賴度

圖5 中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型制約因素的MICMAC分析結(jié)果

結(jié)果表明，第一象限是獨(dú)立區(qū)域，位于此象限的影響因素與中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的結(jié)構(gòu)系統(tǒng)無(wú)關(guān)，顯然，該系統(tǒng)的獨(dú)立區(qū)域無(wú)制約因素。第二象限是依賴區(qū)域，ISM模型的第一和第二層位于此象限，位于此象限的制約因素有較低的驅(qū)動(dòng)力和較高的依賴性，代表著這些制約因素依賴于下層因素并受其驅(qū)動(dòng)力的影響，具體包括了3個(gè)制約因素：缺乏綠色轉(zhuǎn)型的經(jīng)驗(yàn)、缺少綠色環(huán)保裝備和技術(shù)和綠色轉(zhuǎn)型投入不足。第三象限是聯(lián)動(dòng)區(qū)域，位于此象限的制約因素驅(qū)動(dòng)力和依賴性均較高，在結(jié)構(gòu)或系統(tǒng)中常常起到了傳遞下層因素的影響力到上層的作用，從解釋結(jié)構(gòu)模型和現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，中小企業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型意識(shí)和理念的確起到重要的承前啟后的作用。第四象限是自發(fā)區(qū)域，ISM模型中第四層因素均位于此區(qū)域，在此象限的影響因素具有高驅(qū)動(dòng)力和低依賴性，對(duì)上層影響因素有著強(qiáng)有力的驅(qū)動(dòng)作用，并不會(huì)受其他因素的影響。在中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的制約因素中，外部環(huán)境監(jiān)管、政府激勵(lì)政策以及供應(yīng)鏈管理模式對(duì)于中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型有著重要的驅(qū)動(dòng)性作用，必須通過(guò)調(diào)整這三個(gè)因素以影響和控制其他因素。

5 結(jié)論與建議

從ISM-MICMAC模型分析結(jié)果可知，中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展的制約因素是一個(gè)具有4層的多級(jí)遞階結(jié)構(gòu)，最低一級(jí)的因素有3個(gè)：①外部環(huán)境監(jiān)管；②供應(yīng)鏈管理模式；③政策激勵(lì)政策。這3個(gè)因素對(duì)于中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型有著重要的驅(qū)動(dòng)性作用，會(huì)從根本上直接影響中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的思想意識(shí)和轉(zhuǎn)變動(dòng)力，進(jìn)而使得中小企業(yè)在環(huán)境治理和綠色發(fā)展方面的資金、人力、物力的投入較少，導(dǎo)致中小企業(yè)表現(xiàn)出綠色裝備、綠色技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)獲取等方面的落后性和明顯差距。因此，可以通過(guò)調(diào)整這3個(gè)最根本、最直接的制約因素來(lái)影響和控制其他因素。主要的手段包括兩個(gè)方面：一方面是管制和激勵(lì)，包括環(huán)境保護(hù)政策、標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施以及綠色金融、碳排放交易等激勵(lì)性政策工具；另一方面是市場(chǎng)，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)市場(chǎng)因素的關(guān)鍵是供應(yīng)鏈中的核心主導(dǎo)企業(yè)，而綠色供應(yīng)鏈管理模式的推廣就是驅(qū)動(dòng)中小企業(yè)綠色發(fā)展的重要舉措[4]。基于以上分析，本文認(rèn)為推進(jìn)中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展應(yīng)從3個(gè)方面展開(kāi)相關(guān)工作。

(1)完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)全社會(huì)環(huán)境監(jiān)管。一是綠色經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展必須要有相應(yīng)的法律法規(guī)作為支撐和保障，建立和完善有利于碳中和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的法律法規(guī)及配套政策，綜合運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和必要的行政辦法加強(qiáng)地方政府的環(huán)境監(jiān)管，強(qiáng)化中小企業(yè)的環(huán)保責(zé)任和意識(shí)；二是要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、新聞媒體和社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)綠色環(huán)境管理行為的監(jiān)督和促進(jìn)作用，加強(qiáng)環(huán)境信息公開(kāi)制度，拓寬信息反饋的媒介渠道，形成全社會(huì)多層面協(xié)同治理的氛圍。

(2)創(chuàng)新面向中小企業(yè)環(huán)境治理的政策工具。一方面，政府應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)建立可持續(xù)、數(shù)字化等綠色金融服務(wù)體系，積極探索使中小企業(yè)受益的綠色金融工具，加大環(huán)保資金的支持和保障力度；另一方面應(yīng)繼續(xù)推動(dòng)減稅降費(fèi)、資金支持等有關(guān)節(jié)能、減排、低碳的政策落地和技術(shù)交流，提高中小企業(yè)綠色技術(shù)的應(yīng)用水平和環(huán)境管理的能力。

(3)以綠色供應(yīng)鏈管理模式推動(dòng)中小企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。一是中小企業(yè)要樹(shù)立起綠色戰(zhàn)略發(fā)展觀，將綠色思維和綠色行動(dòng)貫穿到整個(gè)價(jià)值鏈，強(qiáng)化綠色供應(yīng)鏈管理理念；二是以供應(yīng)鏈核心企業(yè)為主導(dǎo)構(gòu)建綠色供應(yīng)鏈評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，在整個(gè)供應(yīng)鏈中綜合考慮碳排放、環(huán)境影響和資源效率，推動(dòng)供應(yīng)鏈內(nèi)所有節(jié)點(diǎn)企業(yè)改進(jìn)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和環(huán)境管理模式，實(shí)現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展。