陳立冬 雄安振華有限公司

在當(dāng)今社會(huì)，在企業(yè)發(fā)展的過程中，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營資金的管理而言，其是很重要的，因此，在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者要對(duì)這些問題進(jìn)行解決，從而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)所開展的任何活動(dòng)都是為了企業(yè)的盈利狀況進(jìn)行的。例如，企業(yè)對(duì)企業(yè)資源的合理配置，這樣不僅能夠促進(jìn)企業(yè)資源的節(jié)約，而且也能夠促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。除此之外，在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)運(yùn)營資金的管理，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，因此，對(duì)其的管理。能夠有效促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。除此之外，根據(jù)相關(guān)研究表明，企業(yè)營運(yùn)資金管理模式的合理應(yīng)用，能夠有效提高工作效率，而且也會(huì)促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，因此，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者一定要對(duì)其進(jìn)行重視。

一、基于價(jià)值鏈的企業(yè)營運(yùn)資金管理定義

在價(jià)值鏈的基礎(chǔ)上，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)運(yùn)營資金的管理成為人們關(guān)注的重點(diǎn)。但在具體的工作中，對(duì)于運(yùn)營資金的管理理念以及價(jià)值鏈的含義需要工作人員對(duì)其進(jìn)行分析，并充分運(yùn)用到工作中去。傳統(tǒng)的管理理念與現(xiàn)代管理理念存在一些差異，因此，相關(guān)工作人員要對(duì)其進(jìn)行重視。在企業(yè)發(fā)展的過程中，且營運(yùn)資金的管理對(duì)象就是企業(yè)系統(tǒng)中的流動(dòng)資金，而在對(duì)這些流動(dòng)資金進(jìn)行使用時(shí)，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者通常會(huì)把其放在技術(shù)的研究上，從而使得企業(yè)的資金能夠達(dá)到合理分配的效果，這在一定程度上能夠有效促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

在對(duì)運(yùn)營資金進(jìn)行管理時(shí)，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者可以從空間和時(shí)間兩個(gè)方面來進(jìn)行管理。從空間的角度來說，在對(duì)運(yùn)營資金進(jìn)行管理時(shí)使用的還是較為傳統(tǒng)的管理模式，然而就當(dāng)今企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀而言，傳統(tǒng)的管理理念已經(jīng)不再適用于現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要。面對(duì)這一現(xiàn)象，相關(guān)工作人員需要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行革新，進(jìn)而使得管理理念能夠適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。在具體的工作中，在對(duì)企業(yè)運(yùn)營資金進(jìn)行管理時(shí)，要對(duì)企業(yè)的運(yùn)營資金進(jìn)行合理控制，不能過度，也不能松懈，只有這樣才能更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

二、企業(yè)營運(yùn)資金管理的價(jià)值分析

在企業(yè)發(fā)展的過程中，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營價(jià)值的分析需要得到相關(guān)工作人員的重視，只有這樣才能更好地發(fā)揮作用，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。在具體的工作中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求來對(duì)價(jià)值管理分析進(jìn)行創(chuàng)新，從而使得其能夠更好地滿足企業(yè)發(fā)展的需求。在企業(yè)發(fā)展的過程中，如果企業(yè)擁有合理的管理模式，那么不僅能夠提高企業(yè)的工作效率，而且也能促進(jìn)企業(yè)資源的合理配置[1]。另外，在企業(yè)發(fā)展的過程中，對(duì)于運(yùn)營資金管理模式的創(chuàng)新，也能夠有效促進(jìn)相關(guān)工作人員對(duì)企業(yè)各種情況的了解，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)資金使用方案的確立。在當(dāng)今社會(huì)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，萬事發(fā)展都有一定的原則，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營資金管理而言，也同樣如此，因此，相關(guān)工作人員也要對(duì)這些原則進(jìn)行充分了解，只有這樣才能更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。另外，在具體的工作中，對(duì)于運(yùn)營資金管理模式的革新與優(yōu)化也是必要的，因此，相關(guān)工作人員要采取一定的措施來對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化處理，進(jìn)而運(yùn)營資金管理模式能夠更好地適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。由此可見，在企業(yè)對(duì)運(yùn)營資金進(jìn)行管理時(shí)，既需要遵循管理原則，也需要根據(jù)企業(yè)的情況來進(jìn)行管理。

三、價(jià)值鏈觀點(diǎn)下的企業(yè)營運(yùn)資金管理理論分析

（一）價(jià)值鏈管理理論概述

在企業(yè)發(fā)展的過程中，在價(jià)值鏈的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)運(yùn)營資金進(jìn)行管理，需要相關(guān)工作人員對(duì)價(jià)值鏈的含義進(jìn)行充分了解，并充分發(fā)揮其作用，只有這樣才能更好地促進(jìn)其作用的發(fā)揮。在具體的工作中，如果是從企業(yè)的角度對(duì)其進(jìn)行分析，那么企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)來進(jìn)行規(guī)則，從而促進(jìn)工作行為的規(guī)范[2]。在價(jià)值鏈發(fā)展的過程中，價(jià)值鏈的中心就是客戶，因此，在進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的管理時(shí)，企業(yè)需要根據(jù)客戶的需求來進(jìn)行管理。除此之外，在具體的發(fā)展過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者也可以根據(jù)對(duì)價(jià)值鏈的研究來對(duì)各個(gè)方面進(jìn)行擴(kuò)展，只有這樣才能更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國市場體制的改革在不斷深入，因此，在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)要不斷創(chuàng)新自身發(fā)展的模式，只有這樣才能促進(jìn)企業(yè)在市場上站穩(wěn)腳跟，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[3]。

（二）營運(yùn)資金管理理論概述

在當(dāng)今社會(huì)化，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營資金的管理而言，相關(guān)工作人員首先要做的就是對(duì)運(yùn)營資金的相關(guān)理論進(jìn)行充分了解，只有這樣才能利用已有的知識(shí)對(duì)其進(jìn)行管理，從而減少工作失誤，提高工作效率。企業(yè)在對(duì)運(yùn)營資金進(jìn)行管理時(shí)，對(duì)其管理的實(shí)質(zhì)就是對(duì)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比例之間關(guān)系的管理。在具體的發(fā)展過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者要對(duì)這兩種理論進(jìn)行充分了解，只有這樣才能更好地對(duì)其進(jìn)行運(yùn)用，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。傳統(tǒng)營運(yùn)資金管理理論主要是指對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行統(tǒng)一管理。而營運(yùn)資金渠道管理則是指在企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)要對(duì)多個(gè)渠道進(jìn)行管理。除此之外，企業(yè)針對(duì)營運(yùn)資金的管理也會(huì)涉及多個(gè)方面因此存在一定的復(fù)雜性，面對(duì)這一現(xiàn)象相關(guān)工作人員一定要理清營運(yùn)資金與其他方面之間的關(guān)系。然而在具體的管理過程中，相關(guān)工作人員要遵循一定的原則。

（三）營運(yùn)資金管理效率理論概述

在企業(yè)發(fā)展的過程中，對(duì)于運(yùn)營資金的管理，相關(guān)工作人員首先要做的就是要對(duì)其的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行分析，進(jìn)而使得相關(guān)工作人員能夠熟練的處理一些有關(guān)工作，進(jìn)而提高工作效率。在企業(yè)發(fā)展的過程中早期運(yùn)營資金管理效率的高低主要是以存貨周轉(zhuǎn)率與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率作為依據(jù)的。然而在具體的發(fā)展過程中，經(jīng)過對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金內(nèi)容的研究可以發(fā)現(xiàn)，如果企業(yè)在經(jīng)營過程中的產(chǎn)品銷售率較低，而存貨也較低那么就不利于存貨周轉(zhuǎn)率的提升，這在一定程度上也會(huì)對(duì)應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率造成一定的影響。在具體的發(fā)展過程中，相關(guān)工作人員也要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，以防止出現(xiàn)漏收的現(xiàn)象[4]。另外，對(duì)于一些其他的能夠影響企業(yè)發(fā)展的因素而言，企業(yè)也需要相關(guān)工作人員對(duì)其進(jìn)行重視。

四、基于價(jià)值鏈的企業(yè)營運(yùn)資金管理模式的類型

對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言，就企業(yè)運(yùn)營資金的管理而言，在價(jià)值鏈的基礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行管理，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者需要了解常用的管理模式，只有這樣才能選擇出適合企業(yè)發(fā)展的模式。

（一）粗放管理模式

在對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理模式進(jìn)行研究時(shí)，粗放管理模式是一種重要的管理模式。該種管理模式要求對(duì)各種資金流動(dòng)進(jìn)行記賬，但出納與會(huì)計(jì)的工作職能不包括對(duì)現(xiàn)金的管理。

（二）原始管理模式

在對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理模式進(jìn)行研究時(shí)，原始管理模式也是一種重要的管理模式。該種管理模式不包括會(huì)計(jì)、出納的記賬任務(wù)，只是對(duì)資金進(jìn)行了管理。在通常情況下，該種管理模式不適用于大型企業(yè)的管理，而只適用于個(gè)體商戶中資金的管理。

（三）簡單集中的管理模式

在對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理模式進(jìn)行研究時(shí)，簡單集中的管理模式也是一種重要的管理模式，因此，相關(guān)工作人員也要對(duì)其進(jìn)行重視。這種模式的核心就是會(huì)對(duì)資金的使用以及周轉(zhuǎn)問題建立獨(dú)立的管理部門，并把這些問題作為主要研究內(nèi)容。然而，該種管理模式也存在一定的不足之處，因此，在對(duì)其進(jìn)行應(yīng)用時(shí)，要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求來進(jìn)行使用。

（四）跨平臺(tái)資金集中管理模式

在對(duì)企業(yè)應(yīng)用資金管理模式進(jìn)行研究時(shí)，跨平臺(tái)資金集中管理模式也是一種很重要的管理模式，因此，相關(guān)工作人員要對(duì)其進(jìn)行重視。在對(duì)該種方式進(jìn)行運(yùn)用時(shí)，通常會(huì)使用各種現(xiàn)代信息技術(shù)，然后在平臺(tái)上進(jìn)行管理。除此之外，該種模式的應(yīng)用也會(huì)拉近企業(yè)與銀行之間與其他企業(yè)之間的關(guān)系。這樣不僅能夠降低資金成本，而且也能夠有效實(shí)現(xiàn)信息共享，進(jìn)而使得企業(yè)能夠更好地發(fā)展。

（五）跨平臺(tái)資金集中管理的優(yōu)勢

在企業(yè)發(fā)展的過程中，相關(guān)工作人員也要對(duì)跨平臺(tái)資金集中管理的優(yōu)勢進(jìn)行充分了解，進(jìn)而促進(jìn)其作用的發(fā)揮。在我國企業(yè)發(fā)展的過程中，有很多企業(yè)使用的都是跨國平臺(tái)資金集中管理模式，這種管理模式是企業(yè)運(yùn)營資金管理發(fā)展的主要模式。在具體的發(fā)展過程中，該種管理模式也能夠促進(jìn)對(duì)資金的管理，進(jìn)而使得企業(yè)能夠更好地發(fā)展。此模式下的資金走向、管理細(xì)節(jié)清晰透明，能夠?qū)崿F(xiàn)利潤的最大化。

五、價(jià)值鏈理論觀點(diǎn)下的企業(yè)營運(yùn)資金管理模式

（一）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

在企業(yè)發(fā)展的過程中，在對(duì)企業(yè)運(yùn)營資金進(jìn)行管理時(shí)，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者一定要嚴(yán)格按照要求來進(jìn)行，并且也要重視對(duì)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化能夠促進(jìn)企業(yè)資源的節(jié)約，進(jìn)而使得企業(yè)成本降低[5]。除此之外，在對(duì)企業(yè)的資金管理模式進(jìn)行選擇時(shí)，企業(yè)也要考慮企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，從而使得企業(yè)的資金管理模式能夠符合企業(yè)發(fā)展的需求。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者通常是以盈利為目的來發(fā)展企業(yè)的，因此，在企業(yè)的發(fā)展過程中，可能會(huì)面臨很多挑戰(zhàn)，面對(duì)這些挑戰(zhàn)，相關(guān)工作人員一定要正確認(rèn)識(shí)，并合理應(yīng)對(duì)，從而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)也要重視對(duì)財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)的提升。在具體的管理過程中，如果財(cái)務(wù)人員的能力不足，那么就可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金管理出現(xiàn)漏洞，進(jìn)而給企業(yè)帶來嚴(yán)重?fù)p失。在具體的發(fā)展過程中，相關(guān)工作人員也要對(duì)財(cái)務(wù)資金的來源進(jìn)行了解，進(jìn)而使得這些資金的使用更加準(zhǔn)確。

（二）企業(yè)營運(yùn)資金管理體系不斷完善

在對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金進(jìn)行管理時(shí)，管理體系的完善也是很重要的，因此，相關(guān)工作人員要對(duì)其進(jìn)行重視。企業(yè)的營運(yùn)資金管理體系主要是由現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬目管理、存貨管理等幾部分組成的。在積極的發(fā)展過程中，如果企業(yè)是以價(jià)值鏈理論作為企業(yè)運(yùn)營資金管理的根據(jù)，那么企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須要對(duì)運(yùn)營資金進(jìn)行嚴(yán)格控制，這樣不僅能夠促進(jìn)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)運(yùn)營資金管理進(jìn)行充分了解，而且也能夠有效促進(jìn)對(duì)資金的合理配置。在具體的發(fā)展過程中，對(duì)于資金的使用而言，如果資金的使用存在問題，那么相關(guān)工作人員首先要做的就是對(duì)問題進(jìn)行分析，分析問題產(chǎn)生的原因，然后從源頭上進(jìn)行解決，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。在具體的發(fā)展過程中，對(duì)于存貨的管理而言，其也需要相關(guān)工作人員進(jìn)行監(jiān)督管理，要想能夠達(dá)到預(yù)期要求，那么就需要從對(duì)個(gè)角度入手，積極與其他部門交流溝通，并且各個(gè)部門之間相互監(jiān)督，相互制約，進(jìn)而使其能夠更好地發(fā)展。

（三）營運(yùn)資金管理制度不斷調(diào)整

在企業(yè)發(fā)展的過程中，建立完善的運(yùn)營資金管理制度也是很重要的，因此，相關(guān)工作人員要對(duì)其進(jìn)行重視[6]。如果企業(yè)已經(jīng)有了運(yùn)營資金管理制度，那么企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者就需要重視對(duì)其的調(diào)整。如果一旦有不符合企業(yè)發(fā)展的地方，那么就需要及時(shí)調(diào)整，只有這樣才能更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。在具體的工作中，對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)人員而言，完善的運(yùn)營資金管理制度不僅能夠促進(jìn)企業(yè)工作行為的規(guī)范，而且也能夠有效促進(jìn)企業(yè)工作效率的提升，從而使得企業(yè)能夠更加高效地完成工作。在企業(yè)發(fā)展的過程中，如果企業(yè)運(yùn)營資金管理制度存在不完善之處，那么對(duì)于資金的流動(dòng)而言，其流動(dòng)過程可能會(huì)因?yàn)橹贫却嬖诼┒?，進(jìn)而使得資金運(yùn)營管理出現(xiàn)誤差，給企業(yè)帶來巨大威脅。這樣不但不能促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，還可能會(huì)使得企業(yè)出現(xiàn)不可挽回的損失。

六、結(jié)語

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理時(shí)，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營資金的管理越來越受到人們的重視。然而，在具體的管理過程中，雖然，提高了對(duì)其的重視度，但由于缺乏相關(guān)的體制，因此導(dǎo)致運(yùn)營資金的管理模式存在一些問題。面對(duì)這些問題，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者需要采取一定的措施對(duì)其進(jìn)行解決，只有這樣才能更好地對(duì)企業(yè)的運(yùn)營資金進(jìn)行管理。在企業(yè)發(fā)展的過程中，企業(yè)運(yùn)營資金管理模式會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展造成重要影響，因此，相關(guān)工作人員一定要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r以及發(fā)展特點(diǎn)來進(jìn)行運(yùn)營資金的管理。在具體的發(fā)展過程中，對(duì)于企業(yè)運(yùn)營資金管理的工作人員的職業(yè)修養(yǎng)的提升也是很重要的，并且其會(huì)對(duì)運(yùn)營資金管理造成很重要的影響，因此，在具體的發(fā)展過程中，企業(yè)也要重視對(duì)財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)。