趙夢涵

11月30日，銀保監(jiān)會下發(fā)《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》（以下簡稱：《辦法》），進一步推動銀行保險機構(gòu)提升公司治理有效性，促進銀行業(yè)和保險業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展。

修訂后的《辦法》共五章三十三條，包括：總則、評估內(nèi)容和方法、評估程序和分工、評估結(jié)果和運用、附則。此次修訂《辦法》重點對評估對象、評估機制、評估指標、評估結(jié)果應用等方面進行了完善，并明確《辦法》自發(fā)布之日起施行。

監(jiān)管評估新規(guī)出爐，完善評估機制、評估指標等

銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，此次《辦法》修訂堅持穩(wěn)定性的原則，保持現(xiàn)有評估機制和評估體系的連續(xù)性，對一些具體內(nèi)容進行修訂和補充，重點對評估機制、評估指標、評估結(jié)果應用等方面進行了完善。具體來看：

《辦法》進一步擴展了評估對象。原評估辦法中評估對象僅為商業(yè)銀行和商業(yè)保險公司。在結(jié)合前期公司治理評估實踐基礎上，此次修訂將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務公司、汽車金融公司、消費金融公司及貨幣經(jīng)紀公司等納入監(jiān)管評估范圍。

《辦法》所附評估指標更加科學。結(jié)合近兩年新出臺的公司治理監(jiān)管制度，評估工作聚焦大股東違規(guī)干預、內(nèi)部人控制等問題，進一步豐富黨的領導、股東股權、關聯(lián)交易、董事監(jiān)事高管人員的提名和履職等方面的關鍵指標，并優(yōu)化指標權重、精簡指標數(shù)量，完善公司治理風險預警體系。

《辦法》規(guī)定公司治理監(jiān)管評估包括合規(guī)性評價、有效性評價、重大事項調(diào)降評級三個步驟。

（一）合規(guī)性評價。滿分100分，主要考查銀行保險機構(gòu)公司治理是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機構(gòu)對相關指標逐項評價打分。

（二）有效性評價。重點考查銀行保險機構(gòu)公司治理機制的實際效果，主要關注存在的突出問題和風險。監(jiān)管機構(gòu)在合規(guī)性評價得分基礎上，對照有效性評價指標進行扣分；對銀行保險機構(gòu)改善公司治理有效性的優(yōu)秀實踐，可予以加分。

（三）重大事項調(diào)降評級。當機構(gòu)存在公司治理重大缺陷甚至失靈情況時，監(jiān)管機構(gòu)對前兩項綜合評分及其對應評估等級進行調(diào)降，形成評估結(jié)果。

合規(guī)性指標或有效性指標存在問題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。第二年未整改的，可按該指標分值兩倍扣分；第三年未整改的，可按該指標分值四倍扣分；第四年未整改的，可按該指標分值八倍扣分；以此類推。

等級分五級，7類情形直接評定為E級

《辦法》規(guī)定公司治理監(jiān)管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級（優(yōu)秀），90分以下至80分以上為B級（較好），80分以下至70分以上為C級（合格），70分以下至60分以上為D級（較弱），60分以下為E級（差）。

存在下列情形的，可以直接評定為E級：

拒絕或者阻礙公司治理監(jiān)管評估；

通過提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風險；

股東虛假出資、出資不實、循環(huán)注資、抽逃出資或變相抽逃出資，或與銀行保險機構(gòu)開展違規(guī)關聯(lián)交易，嚴重影響銀行保險機構(gòu)資本充足率、償付能力充足率真實性；

股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、隱形股東、股權代持、表決權委托、一致行動約定等行為規(guī)避監(jiān)管審查，控制或操縱銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理；

公司治理機制失靈，股東（大）會、董事會長期（一年以上）無法正常召開或做出決策；

出現(xiàn)兌付危機、償付能力嚴重不足的情形；

監(jiān)管機構(gòu)認定的其他公司治理機制失靈的情形。

公司治理監(jiān)管評估原則上每年開展一次。對評估結(jié)果為B級及以上的機構(gòu)可適當降低評估頻率，但至少每2年開展一次。監(jiān)管評估采取非現(xiàn)場評估和現(xiàn)場評估相結(jié)合的方式，其中現(xiàn)場評估應每3年實現(xiàn)全覆蓋。

D級及以下重點監(jiān)管，采取分類監(jiān)管措施

《辦法》要求監(jiān)管機構(gòu)應當將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險機構(gòu)列為重點監(jiān)管對象。銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，辦法根據(jù)其存在的公司治理問題，提出明確的監(jiān)管措施和整改要求，對其存在的重大公司治理風險隱患要及時糾正，堅決防止機構(gòu)“帶病運行”，防止風險發(fā)酵放大。

銀保監(jiān)會根據(jù)公司治理監(jiān)管評估結(jié)果，對銀行保險機構(gòu)依法采取不同監(jiān)管措施：

對D級機構(gòu)，除可以采取對C級機構(gòu)的監(jiān)管措施外，還可以在市場準入中認定其公司治理未達到良好標準。同時，可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，依法采取責令調(diào)整相關責任人、責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務、停止批準增設分支機構(gòu)、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。

對E級機構(gòu)，除可以采取對D級機構(gòu)的監(jiān)管措施外，應當按照《銀行保險機構(gòu)關聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第1號）有關規(guī)定，限制其開展授信類、資金運用類、以資金為基礎的關聯(lián)交易，還可以結(jié)合評估發(fā)現(xiàn)的問題和線索，對相關機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，并根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，對機構(gòu)及責任人進行處罰。

《辦法》發(fā)布后，銀保監(jiān)會將部署開展2023年銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估工作，進一步推動機構(gòu)完善公司治理，促進機構(gòu)健康發(fā)展。