黃蕙萍，郭一鼎

（武漢理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北 武漢 430070）

高質(zhì)量發(fā)展是中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必經(jīng)之路。外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展的重要體現(xiàn)就是出口產(chǎn)品質(zhì)量不斷提升。雖然我國自2013年以來已經(jīng)穩(wěn)居世界第一大貿(mào)易國地位，但是外貿(mào)質(zhì)效提升緩慢。我國出口產(chǎn)品常被貼上“價(jià)廉質(zhì)低”的標(biāo)簽。依賴廉價(jià)勞動(dòng)力和低質(zhì)低價(jià)的出口產(chǎn)品的貿(mào)易增長模式已經(jīng)無法維持下去，出口結(jié)構(gòu)升級(jí)問題亟待解決。黨的十九大報(bào)告強(qiáng)調(diào)“質(zhì)量強(qiáng)國”和“質(zhì)量第一”，促進(jìn)完成從“以量取勝”到“以質(zhì)取勝”的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。同時(shí)，伴隨經(jīng)濟(jì)的快速增長，我國環(huán)境污染問題也日益突出?！吨袊鷳B(tài)環(huán)境狀況公報(bào)》披露，2019年，中國337 個(gè)地級(jí)及以上城市中，有180個(gè)城市環(huán)境空氣質(zhì)量超標(biāo)，占比達(dá)53.4%，環(huán)境污染問題已經(jīng)成為制約我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的關(guān)鍵性問題?！跋劝l(fā)展后治理”的道路早就被證明行不通。中國作為貿(mào)易大國，一直努力對(duì)國內(nèi)生態(tài)環(huán)境的管控和參與全球環(huán)境治理，頒布實(shí)施了一系列環(huán)境規(guī)制，如兩控區(qū)政策、碳排放交易試點(diǎn)等政策。黨的十九大報(bào)告提出“建設(shè)美麗中國”的重大目標(biāo)，將生態(tài)環(huán)境保護(hù)提升到新的戰(zhàn)略高度。為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，2020年9月習(xí)近平主席在第七十五屆聯(lián)合國大會(huì)上代表中自主承諾“中國二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努力爭取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”。中國在全球環(huán)境治理中的角色也日益凸顯。然而，日益嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制會(huì)不會(huì)影響中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是對(duì)外貿(mào)易的增長和發(fā)展？本文對(duì)重點(diǎn)城市環(huán)境規(guī)制約束下，環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量影響機(jī)理及異質(zhì)性進(jìn)行探討。并通過中介效應(yīng)檢驗(yàn)，對(duì)二者的影響機(jī)理進(jìn)行實(shí)證論證，發(fā)掘其中的作用渠道，以期為實(shí)現(xiàn)我國環(huán)境保護(hù)與高質(zhì)量出口的“雙贏”目標(biāo)提供政策參考。

1 文獻(xiàn)綜述

與本文研究相關(guān)的主要文獻(xiàn)有三類：環(huán)境規(guī)制；出口產(chǎn)品質(zhì)量以及環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響。

關(guān)于環(huán)境規(guī)制的文獻(xiàn)主要有環(huán)境規(guī)制的測度、貿(mào)易效應(yīng)和技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)三個(gè)方面。對(duì)環(huán)境規(guī)制的測度，學(xué)者們主要使用單一指標(biāo)法[1-2]，以及環(huán)境綜合指標(biāo)[3-4]，但是上述指標(biāo)選取均具有主觀性。近年來，也有學(xué)者使用環(huán)境規(guī)制政策來衡量[5-6]，環(huán)境規(guī)制的測度方法日趨科學(xué)。

環(huán)境規(guī)制的貿(mào)易效應(yīng)一直是學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)問題，早期研究是從環(huán)境規(guī)制對(duì)一國出口貿(mào)易的角度展開的，對(duì)此視角的研究，學(xué)界有三種不同的觀點(diǎn)，傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)將外部污染成本內(nèi)部化，從而增加了產(chǎn)品成本，降低產(chǎn)品國際競爭力，不利于一國出口貿(mào)易，導(dǎo)致該國成為“污染天堂”[7-9]。但上述研究未考慮環(huán)境規(guī)制倒逼創(chuàng)新的作用，波特假說[10]認(rèn)為環(huán)境管制會(huì)引發(fā)技術(shù)革新，形成“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”，康志勇等[11]使用中國企業(yè)數(shù)據(jù)證實(shí)了“波特假說”的存在。近年來，隨著國際垂直專業(yè)化分工的深入發(fā)展，基于貿(mào)易總值的方法已經(jīng)無法衡量一國真實(shí)的貿(mào)易利得，學(xué)者用一國出口國內(nèi)附加值代替出口額，研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制提高了中國企業(yè)出口國內(nèi)附加值率[6]?，F(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)環(huán)境規(guī)制的貿(mào)易效應(yīng)的研究比較豐富，研究內(nèi)容從宏觀逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槲⒂^層面對(duì)企業(yè)出口國內(nèi)附加值的影響，到更加微觀的企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量。環(huán)境規(guī)制的技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)主要是基于“波特假說”展開，大部分學(xué)者的研究證實(shí)了“波特假說”，認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新[12]，還有學(xué)者認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)抑制技術(shù)創(chuàng)新[13]，也有學(xué)者認(rèn)為二者之間存在“U型”關(guān)系[14]。少數(shù)學(xué)者關(guān)注環(huán)境規(guī)制對(duì)不同技術(shù)創(chuàng)新形式的影響，研究環(huán)境規(guī)制對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新的不同影響[15]。但是，鮮有文獻(xiàn)將環(huán)境規(guī)制、不同技術(shù)創(chuàng)新形式、出口產(chǎn)品質(zhì)量三者放入同一框架進(jìn)行研究。

現(xiàn)有對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的研究主要集中在兩個(gè)方面：出口產(chǎn)品質(zhì)量的測度及其影響因素。Hallak[16]將出口產(chǎn)品單位價(jià)值作為產(chǎn)品質(zhì)量的替代變量。Khandelwal[17]使用嵌套logit 模型，通過市場份額法測算質(zhì)量，該方法更適用于測算宏觀國家層面的質(zhì)量。Pankaj 等[18]將質(zhì)量引入CES 效用函數(shù)，使用需求殘差法測度質(zhì)量，該方法測算的結(jié)果波動(dòng)較大，施炳展和邵文波[19]對(duì)質(zhì)量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，得到標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品質(zhì)量，此后，該方法被廣泛使用。關(guān)于出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響因素，學(xué)者們主要從宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行了研究。在宏觀層面上，有人均收入、FDI、貿(mào)易自由化[20-21]；在微觀層面上，有融資約束、技術(shù)創(chuàng)新、人力資本[22-23]等方面。

鮮有文獻(xiàn)直接研究環(huán)境規(guī)制與出口產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)系，盛丹和張慧玲[5]研究發(fā)現(xiàn)兩控區(qū)政策的實(shí)施顯著促進(jìn)了我國出口產(chǎn)品質(zhì)量提升，但是韓超和桑瑞聰[24]同樣是利用兩控區(qū)政策，卻得出相反的結(jié)論。胡浩然[25]發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制降低了產(chǎn)品質(zhì)量，但長期內(nèi)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量影響逐步由負(fù)轉(zhuǎn)正。環(huán)境規(guī)制與出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響文獻(xiàn)更是屈指可數(shù)，由于對(duì)環(huán)境規(guī)制這一制度因素尚未形成一個(gè)科學(xué)的指標(biāo)體系對(duì)其測度，或是學(xué)者們使用不同的政策作為準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，因此尚未得出統(tǒng)一的結(jié)論，關(guān)于二者之間的影響機(jī)制更是鮮有文獻(xiàn)涉及。

與現(xiàn)有文獻(xiàn)相比，本文的邊際貢獻(xiàn)主要在以下三個(gè)方面：第一，在環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響機(jī)制分析上，不同于籠統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)分析，本文嘗試將技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)細(xì)分成產(chǎn)品創(chuàng)新效應(yīng)和工藝創(chuàng)新效應(yīng)，并進(jìn)行中介效應(yīng)檢驗(yàn)，試圖更加精確地刻畫這一理論機(jī)制。第二，本文采用準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)的方法，能有效避免因環(huán)境規(guī)制測度引起的內(nèi)生性問題；并且首次以2003年環(huán)保重點(diǎn)城市限期達(dá)標(biāo)作為準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，研究其對(duì)我國企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響，樣本期為2001—2010年，能較為完整檢驗(yàn)政策沖擊前后出口產(chǎn)品質(zhì)量的變化，提高了結(jié)論的準(zhǔn)確性。第三，本文采用更為微觀的企業(yè)-產(chǎn)品層面的數(shù)據(jù)，可以為環(huán)境規(guī)制與出口產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)系提供更加微觀視角。

2 影響機(jī)理

環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)生影響，主要是通過遵循成本、產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新三條路徑來實(shí)現(xiàn)的。圖1是對(duì)以上三條路徑的具體刻畫。

圖1 環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量影響機(jī)理

2.1 遵循成本效應(yīng)

遵循成本效應(yīng)是指環(huán)境規(guī)制會(huì)通過增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，從而對(duì)于生產(chǎn)要素的投入產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”，抑制出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)。面對(duì)環(huán)境規(guī)制，在生產(chǎn)前，為了達(dá)到污染排放和清潔生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)會(huì)采購更加清潔的原材料，改進(jìn)生產(chǎn)工藝和技術(shù)等方法使排污達(dá)標(biāo)和生產(chǎn)的產(chǎn)品達(dá)到環(huán)保要求，在生產(chǎn)中，企業(yè)會(huì)購買、使用減排設(shè)備，增加具備環(huán)保技術(shù)的員工投入和員工培訓(xùn)支出，提高綠色生產(chǎn)效率，在生產(chǎn)完成后，對(duì)于生產(chǎn)過程中已經(jīng)產(chǎn)生的污染，企業(yè)通過污染處理、廢物回收利用等手段減少污染排放。上述措施均會(huì)增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，在成本約束的條件下，企業(yè)會(huì)重新進(jìn)行資源配置，減少包括技術(shù)研發(fā)、工資水平等投入，而研發(fā)投入、工資水平等生產(chǎn)要素和出口產(chǎn)品質(zhì)量具有正向相關(guān)性[26]。

據(jù)此，本文提出假設(shè)1：環(huán)境規(guī)制通過遵循成本效應(yīng)抑制企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量提升。

2.2 產(chǎn)品創(chuàng)新效應(yīng)

“波特假說”認(rèn)為精心設(shè)計(jì)的環(huán)境規(guī)制可以激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新和引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，提高企業(yè)的生產(chǎn)率和產(chǎn)品質(zhì)量，形成“創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)”。Porter 還提出在面對(duì)環(huán)境規(guī)制政策時(shí)，企業(yè)會(huì)選擇兩種不同的創(chuàng)新形式以達(dá)到排污標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)環(huán)境規(guī)制引發(fā)的成本上升，提高企業(yè)經(jīng)營績效和市場競爭力。

第一種形式是產(chǎn)品的創(chuàng)新。一方面，環(huán)境規(guī)制會(huì)影響新企業(yè)的設(shè)立[27]，隨著環(huán)境規(guī)制實(shí)施，一些企業(yè)生產(chǎn)的高污染、高排放的產(chǎn)品不能達(dá)到環(huán)保要求，而被迫放棄生產(chǎn)甚至退出市場，并且提高了新企業(yè)或產(chǎn)品進(jìn)入市場的門檻，減少了新增企業(yè)和產(chǎn)品的數(shù)量，加大了在位企業(yè)的壟斷程度，使得在位企業(yè)獲得高額的壟斷利潤，在位企業(yè)會(huì)進(jìn)一步加大的產(chǎn)品創(chuàng)新力度，擴(kuò)大行業(yè)進(jìn)入門檻，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力。另一方面，環(huán)境政策的實(shí)施會(huì)提高人們消費(fèi)的環(huán)保意識(shí)，進(jìn)而增加消費(fèi)市場對(duì)清潔產(chǎn)品的需求，倒逼企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境友好型的產(chǎn)品，并且在市場競爭中取得先動(dòng)優(yōu)勢。

據(jù)此，本文提出假設(shè)2：環(huán)境規(guī)制通過產(chǎn)品創(chuàng)新效應(yīng)促進(jìn)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量提升。

2.3 工藝創(chuàng)新效應(yīng)

第二種形式是產(chǎn)生工藝創(chuàng)新效應(yīng)。企業(yè)工藝創(chuàng)新主要通過兩種方式進(jìn)行，第一種方式是生產(chǎn)技術(shù)的創(chuàng)新，即更新生產(chǎn)設(shè)備、改進(jìn)生產(chǎn)工藝，從而提高資源利用率，隨著生產(chǎn)效率的提高，一方面，會(huì)帶來更多利潤，促使企業(yè)有更多費(fèi)用支付污染處理成本，另一方面，企業(yè)會(huì)更愿意加大研發(fā)創(chuàng)新的投入，降低其長期成本，故生產(chǎn)流程的創(chuàng)新會(huì)提升企業(yè)的生產(chǎn)率，增加企業(yè)利潤、生產(chǎn)率、研發(fā)投入等，進(jìn)一步促進(jìn)出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)。第二種方式是末端治理技術(shù)的創(chuàng)新，即通過提升污染物排放的治理，減少污染排放，達(dá)到相應(yīng)的清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，由于該方式完全獨(dú)立于產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，因此對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響并不明顯。

據(jù)此，本文提出假設(shè)3：環(huán)境規(guī)制通過工藝創(chuàng)新效應(yīng)促進(jìn)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量提升。

3 模型設(shè)定和變量說明

3.1 環(huán)境規(guī)制的政策背景和含義

2002年12月，國家環(huán)境保護(hù)總局發(fā)布了《大氣污染防治重點(diǎn)城市規(guī)劃方案》（下文簡稱《方案》），該《方案》確定了113 個(gè)大氣污染防治重點(diǎn)城市名單，并根據(jù)城市大氣污染數(shù)據(jù)，將113 個(gè)重點(diǎn)城市劃分成39 個(gè)達(dá)標(biāo)城市和74 個(gè)非達(dá)標(biāo)城市。已有研究表明：在2003年之前，無論是達(dá)標(biāo)城市還是非達(dá)標(biāo)城市，其空氣質(zhì)量指標(biāo)基本保持了相同的變化趨勢，而在2003年之后，74 個(gè)非達(dá)標(biāo)城市由于實(shí)施了更為嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制政策，使得其空氣質(zhì)量改善趨勢異常明顯[28]。這表明該《方案》確實(shí)影響了非達(dá)標(biāo)城市企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)，并且2003年確實(shí)是空氣質(zhì)量改善的重要節(jié)點(diǎn)。因此，本文將受規(guī)制影響更大的未達(dá)標(biāo)城市企業(yè)作為處理組，將受規(guī)制影響較小的達(dá)標(biāo)城市企業(yè)作為對(duì)照組。本文之所以選取《方案》作為環(huán)境規(guī)制的政策，主要原因是它與當(dāng)下實(shí)施“雙碳”政策有一定的內(nèi)在一致性：都屬于強(qiáng)制性規(guī)制，其手段都是通過設(shè)置明確的環(huán)境達(dá)標(biāo)期限，改善城市大氣環(huán)境，受規(guī)制的主體都是工業(yè)企業(yè)。而由于“雙碳”政策頒布時(shí)間較近，在最新的數(shù)據(jù)無法獲取的情況下，采用該《方案》來替代有很強(qiáng)的合理性。

3.2 模型設(shè)定

本文實(shí)證部分主要使用雙重差分模型，基準(zhǔn)模型設(shè)定如下：

由于本文數(shù)據(jù)為多期面板數(shù)據(jù)，而基準(zhǔn)模型更適用于兩期面板數(shù)據(jù)，故本文設(shè)定如下回歸模型：

式中：下角標(biāo)h、c、d、t分別表示產(chǎn)品、企業(yè)、出口目的國、時(shí)間。qualityhcdt表示出口產(chǎn)品質(zhì)量，是本文的被解釋變量。Treat為處理組的虛擬變量，如果是未達(dá)標(biāo)城市，則為處理組城市，取值為1，反之取0。Post為時(shí)間虛擬變量，如果年份在2003年及以后，則Post取值為1，反之取0。Treat×Post為本文的核心解釋變量，系數(shù)β反映環(huán)境規(guī)制對(duì)我國企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響。Xc為企業(yè)層面的控制變量，主要包括企業(yè)規(guī)模（scale）、企業(yè)資本密集度（kl）、企業(yè)存續(xù)年限（age）、融資約束（fc）。δt表示年份固定效應(yīng)，γct是隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

3.3 數(shù)據(jù)來源、處理與變量說明

3.3.1 數(shù)據(jù)來源與數(shù)據(jù)處理

本文數(shù)據(jù)主要來源于3 套數(shù)據(jù)：中國工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫、中國海關(guān)企業(yè)數(shù)據(jù)庫和《大氣污染防治重點(diǎn)城市規(guī)劃方案》，樣本期為2001—2010年。

首先，本文借鑒Cai & Liu[29]的做法，首先對(duì)工企數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。而后，對(duì)海關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，將各月數(shù)據(jù)加總為年度數(shù)據(jù)。最后使用“兩步法”對(duì)工業(yè)企業(yè)與海關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配。

由于《方案》中僅有113 個(gè)城市的名單，而未區(qū)分39個(gè)達(dá)標(biāo)城市和74 個(gè)非達(dá)標(biāo)城市，因此本文參照2000年《全國生態(tài)環(huán)境狀況公報(bào)》和各省份的《生態(tài)環(huán)境狀況公報(bào)》，根據(jù)《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，最終劃分出大連等39 個(gè)達(dá)標(biāo)城市，北京等74 個(gè)非達(dá)標(biāo)城市，本文只保留《方案》中113 個(gè)城市的企業(yè)樣本。

3.3.2 變量說明

（1）出口產(chǎn)品質(zhì)量的測算。

本文借鑒Pankaj 等[18]、施炳展和邵文波[19]、胡浩然[25]的方法測算出口產(chǎn)品質(zhì)量?？傻萌缦庐a(chǎn)品質(zhì)量估計(jì)方程：

式中：lnqualityhcdt表示產(chǎn)品價(jià)格的自然對(duì)數(shù)，為了避免因產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格之間的內(nèi)生性而引發(fā)的估計(jì)偏誤，引入企業(yè)出口到其他國家的平均價(jià)格作為產(chǎn)品價(jià)格的工具變量，殘差項(xiàng)εhcdt即為產(chǎn)品質(zhì)量，最后將得到的出口產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。

（2）控制變量、中介變量的說明。

為保證檢驗(yàn)的可靠性，本文加入以下企業(yè)層面的控制變量：①企業(yè)規(guī)模，選取企業(yè)從業(yè)人員數(shù)來衡量；②企業(yè)資本密集度，企業(yè)固定資產(chǎn)凈值和企業(yè)從業(yè)人員的比值衡量；③企業(yè)存續(xù)年限，使用當(dāng)年年份減去企業(yè)開業(yè)年份再加1。④融資約束，本文以利息支出與銷售收入之比反映融資約束。

中介變量：①生產(chǎn)成本，使用主營業(yè)務(wù)成本與銷售收入之比衡量。②企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新，使用新產(chǎn)品產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重衡量。③企業(yè)工藝創(chuàng)新，本文借鑒管永昊等[30]的方法，使用全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，即使用企業(yè)工業(yè)增加值與就業(yè)人數(shù)的比值。

（3）變量描述性統(tǒng)計(jì)與相關(guān)系數(shù)矩陣。

表1即模型中各變量的描述性統(tǒng)計(jì)，表2為各變量的相關(guān)系數(shù)矩陣，各變量相關(guān)系數(shù)均小于0.6，即各變量不存在高度相關(guān)問題，因此模型不存在多重共線性。

表1 各變量的描述性統(tǒng)計(jì)

表2 各變量相關(guān)系數(shù)

4 實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果

4.1 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

表3是基準(zhǔn)回歸的結(jié)果，核心解釋變量Treat×Post的系數(shù)始終在1%的顯著性水平上為正，說明2003年頒布的重點(diǎn)城市環(huán)保期限達(dá)標(biāo)政策能促進(jìn)中國企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的提高，主要是因?yàn)殡S著環(huán)境規(guī)制的實(shí)施，會(huì)增加企業(yè)治污、生產(chǎn)、經(jīng)營的成本，倒逼企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)、工藝的升級(jí)，完全抵消環(huán)境規(guī)制引發(fā)的成本增加效應(yīng)，提升企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量。其次，企業(yè)層面的控制變量對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量與預(yù)期一致。

表3 基準(zhǔn)回歸檢驗(yàn)

4.2 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

4.2.1 “平行趨勢”假定檢驗(yàn)

表4是平行趨勢檢驗(yàn)的結(jié)果，Treat×2001、Treat×2002 的系數(shù)均不顯著，說明在實(shí)施環(huán)境規(guī)制政策之前，實(shí)驗(yàn)組和對(duì)照組企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量的差距并未發(fā)生顯著的變化，通過了“平行趨勢”假定檢驗(yàn)。而在政策實(shí)施后的前兩年，Treat×2003、Treat×2004 的系數(shù)均顯著為負(fù)，說明隨著環(huán)境規(guī)制政策的實(shí)施，短期內(nèi)企業(yè)面臨的治污成本迅速增加，造成出口產(chǎn)品質(zhì)量的下降，但是在2005年以后，解釋變量的系數(shù)顯著為正，說明企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量顯著提升。這進(jìn)一步證實(shí)了基準(zhǔn)回歸結(jié)論的穩(wěn)健性。

表4 平行趨勢檢驗(yàn)

4.2.2 安慰劑檢驗(yàn)

本文主要采取兩種方法進(jìn)行安慰劑檢驗(yàn)。第一種方法是設(shè)置假的政策發(fā)生年份，假設(shè)該政策在其他年份頒布。表5即第一種安慰劑檢驗(yàn)的回歸結(jié)果，第（1）～（4）列分別假設(shè)環(huán)境政策是在2001年、2002年、2005年、2009年頒布，第（2）～（4）列Treat×Post的系數(shù)均是不顯著，第（1）列系數(shù)雖然是顯著的，但是符號(hào)為負(fù)，說明如果該政策在其他年份頒布，不能促進(jìn)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的提升，該結(jié)果證明了基準(zhǔn)回歸結(jié)論的穩(wěn)健性。

表5 安慰劑檢驗(yàn)

第二種方法是采取隨機(jī)抽樣法構(gòu)建假的處理組，圖2是隨機(jī)抽樣500 次回歸系數(shù)t值的核密度分布圖。從圖2可以看出，t值集中分布于0 附近，平均值為2.92，紅色虛線是基準(zhǔn)回歸系數(shù)t值-25.25，遠(yuǎn)離隨機(jī)抽樣核密度圖的集中分布區(qū)域，即基準(zhǔn)回歸估計(jì)的交乘項(xiàng)系數(shù)與隨機(jī)抽樣法交乘項(xiàng)系數(shù)估計(jì)結(jié)果存在顯著差異，該結(jié)果通過了安慰劑檢驗(yàn)。

圖2 500次隨機(jī)抽樣的回歸系數(shù)t值核密度圖

4.2.3 更換出口產(chǎn)品質(zhì)量的衡量指標(biāo)

為進(jìn)一步檢驗(yàn)本文所計(jì)算的出口產(chǎn)品質(zhì)量的準(zhǔn)確性，接下來采取兩種方法來進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。本文第一種方法是把出口產(chǎn)品的單位價(jià)值作為出口產(chǎn)品質(zhì)量的工具變量。表6的第（1）列、（2）列為回歸結(jié)果，可以看出，第（1）列、（2）列系數(shù)均顯著為正，證明了本文出口產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)的穩(wěn)健性。

表6 更換出口產(chǎn)品質(zhì)量的衡量指標(biāo)

第二種方法是以企業(yè)層面的出口產(chǎn)品質(zhì)量作為工具變量，按照年份—企業(yè)—產(chǎn)品的出口占年份—企業(yè)總出口的比重加權(quán)平均，最后加總到年份—企業(yè)層面的出口產(chǎn)品質(zhì)量。第（3）列、（4）列系數(shù)均顯著為正，進(jìn)一步證實(shí)了本文計(jì)算的出口產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)健性。

4.3 異質(zhì)性檢驗(yàn)

4.3.1 地區(qū)異質(zhì)性

由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、對(duì)外貿(mào)易、市場競爭等因素均存在明顯差異，環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響可能存在地區(qū)差異，因此，將我國劃分成東、中、西、東北四個(gè)區(qū)域進(jìn)行分樣本檢驗(yàn)。從表7可以看出，東部地區(qū)的Treat×Post系數(shù)顯著為正，而中部、西部、東北地區(qū)Treat×Post的系數(shù)均不顯著，說明環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的提升作用主要在東部地區(qū)。可能的原因是：相較于其他地區(qū)，東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，出口企業(yè)的生產(chǎn)效率、技術(shù)水平更高，環(huán)境規(guī)制對(duì)其造成的成本上升的沖擊更小，且東部市場競爭程度更高，企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新動(dòng)力更強(qiáng)，面對(duì)環(huán)境規(guī)制企業(yè)會(huì)選擇升級(jí)產(chǎn)品、改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，促進(jìn)了出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)。

表7 地區(qū)異質(zhì)性檢驗(yàn)

4.3.2 企業(yè)所有制異質(zhì)性

表8將研究樣本企業(yè)劃分為國有、私營和外資企業(yè)，進(jìn)行分樣本檢驗(yàn)。第（1）列系數(shù)不顯著，說明環(huán)境規(guī)制的實(shí)施對(duì)國有企業(yè)影響不顯著，主要是因?yàn)閲衅髽I(yè)資金、技術(shù)實(shí)力雄厚，在實(shí)施環(huán)境規(guī)制政策時(shí)，對(duì)其技術(shù)創(chuàng)新的激勵(lì)作用不強(qiáng)，另一方面，由于國有企業(yè)與政府的天然關(guān)系，更容易得到政府的天然庇護(hù)，對(duì)環(huán)境規(guī)制政策的執(zhí)行力不強(qiáng)，因此，環(huán)境規(guī)制對(duì)國有企業(yè)的影響要大大降低。

表8 企業(yè)所有制異質(zhì)性檢驗(yàn)

第（2）列和第（3）列的Treat×Post系數(shù)均顯著為正，說明對(duì)于私營企業(yè)和外資企業(yè)，環(huán)境規(guī)制政策的實(shí)施顯著提升了其出口產(chǎn)品質(zhì)量的提升。非國有企業(yè)面臨的市場競爭、監(jiān)管力度更大，要想在激烈的競爭市場中率先占據(jù)優(yōu)勢，就必須依靠自身的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)達(dá)到排污標(biāo)準(zhǔn)，從而使得環(huán)境規(guī)制的實(shí)施提高了私營企業(yè)和外資企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量。

4.3.3 貿(mào)易方式異質(zhì)性

我國是貿(mào)易大國，勞動(dòng)力的相對(duì)優(yōu)勢是通過進(jìn)行大量加工貿(mào)易方式實(shí)現(xiàn)的。本文將研究的樣本企業(yè)分為來料加工、進(jìn)料加工和一般貿(mào)易，檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制對(duì)不同貿(mào)易方式企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響。

表9第（1）列系數(shù)不顯著，說明環(huán)境規(guī)制對(duì)來料加工貿(mào)易企業(yè)影響不明顯，主要原因是來料加工貿(mào)易企業(yè)的原材料和生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)均來自國外，只是依賴本國的廉價(jià)勞動(dòng)力進(jìn)行簡單的委托加工，企業(yè)在生產(chǎn)過程中沒有主動(dòng)權(quán)和創(chuàng)新的原動(dòng)力，且國內(nèi)的生產(chǎn)鏈相對(duì)較短，環(huán)境規(guī)制帶來的成本增加效應(yīng)會(huì)相對(duì)較少。第（2）、（3）列系數(shù)均顯著為正，無論是進(jìn)料加工貿(mào)易還是一般貿(mào)易，環(huán)境規(guī)制的實(shí)施均能促進(jìn)其出口產(chǎn)品質(zhì)量的顯著提高。但是進(jìn)料加工貿(mào)易的系數(shù)要高于一般貿(mào)易，主要是因?yàn)檫M(jìn)料加工貿(mào)易企業(yè)與國外企業(yè)的聯(lián)系更加頻繁密切，更容易獲得國外企業(yè)先進(jìn)技術(shù)的技術(shù)溢出效應(yīng)，促進(jìn)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)。

表9 貿(mào)易方式異質(zhì)性檢驗(yàn)

4.3.4 行業(yè)異質(zhì)性

環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響因行業(yè)不同污染程度而存在差異。本文借鑒王杰等[31]的方法，將樣本企業(yè)劃分為清潔行業(yè)和污染行業(yè)。

表10前兩列系數(shù)均不顯著，說明環(huán)境規(guī)制對(duì)清潔行業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量影響不顯著，主要是因?yàn)榍鍧嵭袠I(yè)本身的污染較小，因此由環(huán)境規(guī)制帶來的治污成本較低，且對(duì)其創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)不強(qiáng)。后兩列系數(shù)均顯著為正，對(duì)于污染行業(yè)，由于其粗放式的生產(chǎn)模式，排放了大量污染，當(dāng)環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度提升時(shí)，企業(yè)為了彌補(bǔ)治理污染的成本，會(huì)進(jìn)行增加研發(fā)投入、技術(shù)和工藝革新，從而提高產(chǎn)品質(zhì)量。

表10 行業(yè)異質(zhì)性檢驗(yàn)

4.4 中介效應(yīng)檢驗(yàn)

為了進(jìn)一步驗(yàn)證環(huán)境規(guī)制是通過何種作用機(jī)制影響我國企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量，本文以企業(yè)成本和技術(shù)創(chuàng)新作為中介變量，通過建立中介效應(yīng)模型實(shí)證檢驗(yàn)理論機(jī)制。構(gòu)建如下中介效應(yīng)模型：

表11中介效應(yīng)的估計(jì)結(jié)果，第（1）列表明環(huán)境規(guī)制會(huì)顯著增加企業(yè)的生產(chǎn)成本，第（2）、（3）列表明隨著環(huán)境政策的實(shí)施，企業(yè)會(huì)加大產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新的投入。第（4）列是在基準(zhǔn)模型中加入中介變量生產(chǎn)成本。cost系數(shù)為負(fù)，說明企業(yè)生產(chǎn)成本的上升會(huì)抑制出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)，由于隨著生產(chǎn)成本的提高，會(huì)對(duì)企業(yè)用于研發(fā)創(chuàng)新形成擠占效應(yīng)，從而抑制出口產(chǎn)品質(zhì)量的提高，Treat×Post和cost的系數(shù)均顯著，乘積為-0.000 2，占總效應(yīng)的-1.9%，說明生產(chǎn)成本發(fā)揮著部分中介效應(yīng)，證實(shí)了假設(shè)1。第（5）是在基準(zhǔn)回歸基礎(chǔ)上加入中介變量產(chǎn)品創(chuàng)新，product的系數(shù)顯著為正，說明隨著產(chǎn)品升級(jí)，企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量會(huì)顯著提高，Treat×Post和product的系數(shù)乘積為0.000 3，占總效應(yīng)的2.9%，即產(chǎn)品創(chuàng)新是重要中介變量，證實(shí)了假設(shè)2。第（6）列是在基準(zhǔn)回歸基礎(chǔ)上加入中介變量工藝創(chuàng)新，process系數(shù)顯著為正，說明隨著工藝創(chuàng)新升級(jí)，會(huì)顯著提高企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量，Treat×Post和process的系數(shù)乘積為0.003 3，占總效應(yīng)的28.7%，說明工藝創(chuàng)新是重要中介變量，證實(shí)了假設(shè)3。工藝創(chuàng)新的中介作用顯著大于產(chǎn)品創(chuàng)新，主要原因是產(chǎn)品創(chuàng)新雖然能夠從源頭上降低能源消耗和污染，但由于需要投入大量人力、物力和財(cái)力，回收周期較長，很難在短期內(nèi)顯著改善環(huán)境績效以達(dá)到環(huán)境規(guī)制的標(biāo)準(zhǔn)，再加上當(dāng)前市場缺乏有效的產(chǎn)品創(chuàng)新管理機(jī)制，工業(yè)企業(yè)面臨較高的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步挫傷了其進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性。因此，受規(guī)制的企業(yè)更傾向于選擇更新設(shè)備、改進(jìn)工藝等方式達(dá)到治污減排的效果。

表11 中介效應(yīng)檢驗(yàn)

5 結(jié)論與政策含義

本文以2003年原國家環(huán)?？偩终较掳l(fā)《關(guān)于大氣污染防治重點(diǎn)城市限期達(dá)標(biāo)工作的通知》為準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，基于2001—2010年海關(guān)數(shù)據(jù)庫與工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫的匹配數(shù)據(jù)，分析了環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響機(jī)理，并實(shí)證檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制對(duì)我國企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響。得出如下結(jié)論：（1）環(huán)境規(guī)制總體上會(huì)顯著促進(jìn)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)，且正向促進(jìn)作用是高度穩(wěn)健的。這說明包括“雙碳”在內(nèi)的一系列強(qiáng)制性環(huán)境規(guī)制，其作用和“重點(diǎn)城市限期達(dá)標(biāo)”規(guī)制類似，可以提升我國出口產(chǎn)品的質(zhì)量和國際競爭力，有利于我國外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和高質(zhì)量發(fā)展。（2）環(huán)境規(guī)制對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響會(huì)因地區(qū)、企業(yè)所有制、貿(mào)易方式、行業(yè)存在異質(zhì)性。環(huán)境規(guī)制對(duì)非國有制企業(yè)和東部企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量的促進(jìn)作用更強(qiáng)，對(duì)國有企業(yè)和中西部地區(qū)企業(yè)影響不明顯，對(duì)來料加工貿(mào)易和一般貿(mào)易產(chǎn)生促進(jìn)作用，但是對(duì)進(jìn)料加工貿(mào)易影響不顯著，對(duì)污染行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提升作用明顯，對(duì)清潔行業(yè)影響不顯著。（3）環(huán)境規(guī)制會(huì)通過生產(chǎn)成本、產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新三個(gè)渠道影響出口產(chǎn)品質(zhì)量，且在技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)中，工藝創(chuàng)新的中介效應(yīng)大于產(chǎn)品創(chuàng)新的中介效應(yīng)。

本文的研究結(jié)論對(duì)制定合理的環(huán)境政策、實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的“雙贏”局面具有重要的政策意義：（1）環(huán)境規(guī)制會(huì)激發(fā)企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新的積極性，從而提高產(chǎn)品質(zhì)量和競爭力。因此，在環(huán)境規(guī)制的約束下，企業(yè)應(yīng)該積極進(jìn)行工藝創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，從而實(shí)現(xiàn)出口產(chǎn)品質(zhì)量的升級(jí)。（2）環(huán)境規(guī)制對(duì)不同地區(qū)的企業(yè)影響不同，因此在制定環(huán)境規(guī)制政策時(shí)不能一刀切，應(yīng)該根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平制定差異化的政策。對(duì)于中西部企業(yè)而言，當(dāng)?shù)卣畱?yīng)給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，或制定相關(guān)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展政策，積極鼓勵(lì)和幫扶企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新，提高生產(chǎn)效率，生產(chǎn)更加清潔的產(chǎn)品。（3）加強(qiáng)對(duì)環(huán)境規(guī)制政策實(shí)施監(jiān)督。國有企業(yè)憑借其天然的優(yōu)勢，可能會(huì)免受環(huán)境政策的監(jiān)管，應(yīng)秉持公平、公正、公開的原則，對(duì)任何所有制企業(yè)的監(jiān)督一視同仁，營造一個(gè)良好的市場競爭環(huán)境。